現(xiàn)金結算是所有結算工具中最簡單、快捷和易于掌握使用的支付結算工具，也是犯罪分子進行洗錢的主要工具之一。近年來，為加強對現(xiàn)金的管理，從源頭上遏制利用現(xiàn)金進行洗錢犯罪，人民銀行嚴格執(zhí)行大額現(xiàn)金支付管理規(guī)定和《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》，發(fā)揮了積極的作用。但現(xiàn)金管理法規(guī)陳舊、管理手段落后及

與反洗錢存在沖突等問題在一定程度上制約了反洗錢工作的開展。

一、傳統(tǒng)的現(xiàn)金結算理念造成現(xiàn)金使用量偏高，給反洗錢的資金交易監(jiān)測帶來難度

長期以來，現(xiàn)金結算方式由于其簡單、快捷、不需要太多專業(yè)知識的特點，加上現(xiàn)行的現(xiàn)金管理法規(guī)對存款人存取現(xiàn)金未進行服務收費，客戶存取現(xiàn)金是“零成本”，因此，現(xiàn)金結算方式一直為我城鄉(xiāng)居民偏好。尤其在民營經(jīng)濟比較發(fā)達的地區(qū)，洗錢犯罪分子正好利用了這經(jīng)濟發(fā)達、現(xiàn)金投放量和交易量巨大，偏好現(xiàn)金結算方式的氛圍的掩蓋進行犯罪活動。當合法交易與非法交易糾結在一起，給反洗錢資金交易監(jiān)測帶來極大的難度，大大增加反洗錢的成本，降低了反洗錢工作效率。以貴州省仁懷市為例，2011年向全市金融機構投放現(xiàn)金36億多元，回籠現(xiàn)金7.6億多元，凈投放28.4億元。而仁懷市全市人口60萬，人均凈投放了現(xiàn)金4730多元。

二、傳統(tǒng)的現(xiàn)金管理模式是重現(xiàn)金支出、輕現(xiàn)金繳存，它嚴重制約反洗錢工作的開展

我國現(xiàn)行法規(guī)對現(xiàn)金支取規(guī)定多，對現(xiàn)金繳存限制較少，雖然我國《人民幣大額和可疑支付交易報告管理辦法》規(guī)定，對超過20萬元的現(xiàn)金收付活動，金融機構必須向人民銀行報告，但該辦法并沒有要求金融機構對客戶繳存現(xiàn)金的來源進行嚴格審查。當前所面臨的社會信用環(huán)境，要求金融機構柜面審查客戶繳存現(xiàn)金真實性和合法性，確實比較困難。事實上，由于存在著存款任務和經(jīng)營業(yè)績考核因素，各金融機構主觀上也并不愿意進行嚴格審查、控制或拒絕受理現(xiàn)金繳存業(yè)務，這無疑為洗錢活動留下了空間。

三、現(xiàn)金管理方式重單位賬戶、輕個人賬戶（含儲蓄），也影響了反洗錢工作的開展

現(xiàn)行《現(xiàn)金管理條例》及相關現(xiàn)金管理規(guī)定對個人之間的現(xiàn)金結算未做具體規(guī)定，只是對個人賬戶的大額現(xiàn)金支取規(guī)定了大額審批和登記制度，但開戶銀行對其取現(xiàn)用途無權也無義務進行審查。隨著市場經(jīng)濟的不斷發(fā)展，個人現(xiàn)金收支己作為全社會人數(shù)最多、面積最廣、用現(xiàn)金量最大的一項現(xiàn)金收支活動。同時隨著個人儲蓄賬戶性質(zhì)變化，尤其是個人銀行結算賬戶，其功能已接近對公賬戶，并且其存取大額現(xiàn)金幾乎不受限制（只要求出示有效的身份證件和提前電話預約），吸引大量非個人客戶使用個人結算賬戶用于經(jīng)營結算。在儲蓄現(xiàn)金收支逐年擴大的現(xiàn)象掩蓋下，不法分子已開始利用經(jīng)營結算進行洗錢活動。在儲蓄現(xiàn)金收支逐年擴大的現(xiàn)象掩蓋下，不法分子利用個人結算賬戶進行頻繁資金劃轉(zhuǎn)，并通過不同地區(qū)的眾多個人結算賬戶實施洗錢活動。在尊重儲戶“存款自愿、取款自由”的前提下，個人所有的這部分現(xiàn)金收支變得更復雜、更隱蔽，且難于監(jiān)控，隱藏重大洗錢風險。

四、商業(yè)銀行體制的變革使得現(xiàn)行現(xiàn)金管理制度不具備可操作性，繼而加大反洗錢工作的難度

目前作為現(xiàn)金管理基本法律依據(jù)的《現(xiàn)金管理暫行條例》及其《實施細則》己明顯不符合市場經(jīng)濟的要求，與反洗錢所要求的有較大差距。如：開戶銀行核定開戶單位的庫存現(xiàn)金、企事業(yè)單位的工資性支出由開戶銀行確認、現(xiàn)金使用范圍用途不明確等問題。當開戶單位以“合法”的用途套取現(xiàn)金時，不但為熟悉現(xiàn)金管理規(guī)定的不法分子提供了洗錢的通道，客觀上也增加商業(yè)銀行甄別可疑交易支付的難度。

五、現(xiàn)金管理的反洗錢范疇存在交叉現(xiàn)象，難以發(fā)揮央行整體優(yōu)勢

人民銀行開展對金融機構的現(xiàn)金、反洗錢工作檢查監(jiān)督，在人民銀行內(nèi)部這兩項工作分屬兩個部門負責，均涉及現(xiàn)金管理，目前不同程度上存在著交流不暢、信息不通等現(xiàn)象，現(xiàn)金管理人員不了解轄內(nèi)金融機構對現(xiàn)金管理制度的執(zhí)行情況，導致現(xiàn)金管理和反洗錢職責劃分不清，增加了金融機構的工作負擔，造成重復報備和資源浪費。

作者簡介：謝正華（1967-），男，漢族，貴州人，經(jīng)濟師，股長，供職于中國人民銀行貴州省仁懷市支行，研究方向：人民幣管理。