吳劍

摘要：近幾年，隨著市場和金融業(yè)的不斷發(fā)展，伴隨著信息技術(shù)尤其是網(wǎng)絡(luò)技術(shù)的廣泛應(yīng)用，銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù)已經(jīng)發(fā)生了深刻的變化。從客戶需求看，企業(yè)資金活動呈現(xiàn)多樣化，企業(yè)對銀行資金結(jié)算的要求逐漸由傳統(tǒng)的支付結(jié)算向全方位、個性化的綜合金融服務(wù)轉(zhuǎn)變，要求銀行運用其多樣的金融專業(yè)技能和網(wǎng)絡(luò)系統(tǒng)，以及廣泛的信息，幫助企業(yè)做好整個現(xiàn)金管理，包括資金的流動性、資金的運用和支付的效率，資金的保值增值、資金風險控制等。當前，以現(xiàn)金管理為核心的資金結(jié)算業(yè)務(wù)已成為國內(nèi)外先進銀行業(yè)務(wù)發(fā)展的新方向，并在推動銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、鞏固銀企關(guān)系、提升銀行核心競爭力等方面發(fā)揮重要作用。

關(guān)鍵詞：銀行資金結(jié)算現(xiàn)金管理

近年來，我國經(jīng)濟與世界經(jīng)濟進一步接軌，國內(nèi)企業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)出集團化、專業(yè)化、國際化等特點，同時客戶對其資金結(jié)算、管理、運用等提出了更高層次的要求，由此以資金結(jié)算服務(wù)為基礎(chǔ)和切入點，以信息技術(shù)為手段，滿足客戶個性化、多元化、綜合化業(yè)務(wù)需求為目標的銀行資金結(jié)算高端產(chǎn)品——“現(xiàn)金管理服務(wù)”應(yīng)運而生并快速發(fā)展。

一、現(xiàn)金管理服務(wù)VS傳統(tǒng)支付結(jié)算服務(wù)

1、共同點：現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)及傳統(tǒng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)均屬于銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù)的范疇，即銀行作為中介機構(gòu)，依托銀行網(wǎng)點或電子銀行，為社會經(jīng)濟活動中的單位客戶提供的以貨幣給付、資金管理、信息報告為核心的工具、產(chǎn)品和服務(wù)。

2、主要區(qū)別

◆支付結(jié)算業(yè)務(wù)

定義：根據(jù)中國人銀行《支付結(jié)算辦法》，支付結(jié)算是指“單位、個人在社會經(jīng)濟活動中使用票據(jù)、信用卡和匯兌、托收承付、委托收款等結(jié)算方式進行貨幣給付及資金清算的行為”，支付結(jié)算業(yè)務(wù)屬于狹義的資金結(jié)算業(yè)務(wù)。

特點：其主要特點是商業(yè)銀行在支付結(jié)算和資金清算中處于中介地位。支付結(jié)算業(yè)務(wù)是銀行最傳統(tǒng)、最基本的職能，是商業(yè)銀行資金結(jié)算業(yè)務(wù)標準化的產(chǎn)品。

◆現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)

定義：現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行利用自己的專業(yè)知識、IT系統(tǒng)、渠道網(wǎng)絡(luò)等優(yōu)勢，將傳統(tǒng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)、投融資業(yè)務(wù)加以組合、創(chuàng)新、延伸，為不同類型的客戶設(shè)計和提供滿足其個性化需求的綜合資金解決方案，包括現(xiàn)金收付款交易管理、流動性管理、投融資管理、風險管理等服務(wù)。

特點：現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)具有專業(yè)性強、涉及面廣、實施復(fù)雜、周期性較長以及與客戶密合度高等特征，有利于提高客戶對銀行的依存度，提升銀行的價值創(chuàng)造能力，是銀行構(gòu)建自身不可模仿的競爭優(yōu)勢。

由此可見，支付結(jié)算業(yè)務(wù)、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)均屬于資金結(jié)算業(yè)務(wù)，但相對于傳統(tǒng)支付結(jié)算業(yè)務(wù)，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)更多體現(xiàn)的是銀行在資金結(jié)算業(yè)務(wù)中對客戶提供個性化、專業(yè)化的“量體裁衣”服務(wù)，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的出現(xiàn)使銀行的傳統(tǒng)結(jié)算功能發(fā)生了升華和轉(zhuǎn)變，為企業(yè)資金結(jié)算管理提供了一個全新的服務(wù)平臺。“支付結(jié)算”、“資金結(jié)算”、“現(xiàn)金管理”業(yè)務(wù)三者比較如下：

二、現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)內(nèi)涵分析

當前現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)內(nèi)涵概括起來主要表現(xiàn)在以下四個方面：

1、以賬戶和供應(yīng)鏈為核心的收付款交易管理。主要是通過傳統(tǒng)支付結(jié)算工具、創(chuàng)新結(jié)算工具來完成資金的收付，同時完成交易有關(guān)信息流的采集。

2、以現(xiàn)金資源集中、共享為核心的流動性管理。主要是通過實時或一定周期完成客戶（尤其是集團企業(yè)、連鎖企業(yè)等客戶）各子公司或分支機構(gòu)的資金歸集，或?qū)ν豢蛻簦ㄈ纾贺斦绫？蛻簦┎煌再|(zhì)的資金實行分戶管理，統(tǒng)一規(guī)范和分擔共享各分支機構(gòu)的資金收付行為，提高整體資金使用效率，降低客戶財務(wù)成本。

3、以創(chuàng)造現(xiàn)金流價值為核心的投/融資管理。主要是為歸集資金或沉淀資金提供投資理財產(chǎn)品，特別是開放式、短期的理財產(chǎn)品，提高資金收益，更好地體現(xiàn)銀行為客戶創(chuàng)造價值的能力。

4、以資金流、信息流、乃至物流為核心的綜合信息報告。主要是依托銀行電子系統(tǒng)對收付款管理產(chǎn)品、流動性管理產(chǎn)品、投/融資管理產(chǎn)品或服務(wù)所產(chǎn)生的財務(wù)信息以及所對應(yīng)的物流信息進行整合加工后，方便快捷地提供、展示給客戶，為客戶的資金決策提供充分的參考依據(jù)。

三、國內(nèi)企業(yè)現(xiàn)金管理的必要性分析

現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)可以實現(xiàn)企業(yè)內(nèi)部資金集中和共享，提高資金使用效率，有利于企業(yè)加強自身流動性管理，投融資管理，風險管理等，提高企業(yè)價值創(chuàng)造能力，推動企業(yè)健康發(fā)展，是企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的必然需求。

以下從“資金分散式企業(yè)”與“資金集中管理企業(yè)”資金運用模型比較分析國內(nèi)企業(yè)進行現(xiàn)金管理必要性。

（一）現(xiàn)金分散式企業(yè)資金運用模型

從以上模式可以看出，現(xiàn)金分散式企業(yè)管理模式下，集團總部對整個資金運用及控制能力較弱，可能存在的問題有以下幾個方面：

1、資金較分散。主要表現(xiàn)在雖然整個集團公司存款資金較多，但主要分散于各分公司及子公司，集團公司不能對其下屬分公司及子公司資金進行統(tǒng)一運用及有效管理，資金運用能力低。

2、財務(wù)費用較高。主要原因是由于集團公司整體資金運用水平低，部分子公司及分公司在資金出現(xiàn)缺口時只能從外部進行融資，從而可能出現(xiàn)在集團整體現(xiàn)金流充裕情況下，其分公司或子公司貸款額仍然較高，集團公司整體財務(wù)費用居高不下。

3、資金風險大。由于集團資金分散于各個分、子公司，集團對資金監(jiān)控難度加大，資金管理成本高，可能存在較大資金風險隱患。

（二）資金集中管理企業(yè)資金運用模型

現(xiàn)金集中企業(yè)資金管理模式下，集團通過銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)，較好實現(xiàn)了集團總部對集團內(nèi)部資金歸集、支付、運用、管理等，提高了集團資金管理水平，其主要優(yōu)勢主要體現(xiàn)在以下幾個面：

1、實現(xiàn)資金集中管理。集團總部通過現(xiàn)金余額管理務(wù)及時歸集各分、子公司的盈余資金，實現(xiàn)了企業(yè)資金集中管理。

2、提高了資金運用水平。在資金歸集基礎(chǔ)上，對資金暫時存在缺口分公司，可在集團內(nèi)部通過委托貸款等方式實現(xiàn)資金調(diào)配使用，提高了資金運用水平，降低了銀行借款，優(yōu)化了企業(yè)財務(wù)結(jié)構(gòu)。

3、資金管控能力強。通過統(tǒng)一支付管理，集團總部加大了對資金使用監(jiān)控力度，提高了資金使用效率。

結(jié)論：從以上對比可看出，現(xiàn)金管理服務(wù)可以幫助客戶較好管理現(xiàn)金頭寸和現(xiàn)金流，增強企業(yè)財務(wù)競爭力、提高資金管理效率、改善現(xiàn)金流等，將資本從企業(yè)經(jīng)營性資產(chǎn)中釋放出來，讓企業(yè)利用自己的現(xiàn)金流來發(fā)展壯大自己而不是過多地依靠銀行貸款來維持增長。

四、商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)發(fā)展必然性

一是從外部環(huán)境看，經(jīng)濟全球化、電子化、網(wǎng)絡(luò)化、資本市場縱深發(fā)展等因素為商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)提供了發(fā)展機遇。

二是從企業(yè)端看，企業(yè)經(jīng)營行為日益復(fù)雜、治理結(jié)構(gòu)趨于多樣、經(jīng)營規(guī)模日益擴大、地域分布廣泛（跨區(qū)、跨境）、財務(wù)信息化和網(wǎng)絡(luò)化程度提高（ERPTMS)、企業(yè)現(xiàn)金流預(yù)測和管理等為商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)提供了廣闊的市場前景。

三是從銀行端看，資本市場發(fā)展（股票、短期融資券、中期票據(jù)、企業(yè)債券、典當行、民間借貸等）分流了客戶的融資需求，對銀行信貸形成一定沖擊，利率市場化預(yù)期促使銀行積極進行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型，調(diào)整收入結(jié)構(gòu)，拓展非息收入來源，而現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)正是商業(yè)銀行實施業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的有力抓手。

四是從銀企關(guān)系看，現(xiàn)金管理服務(wù)使銀行與企業(yè)關(guān)系發(fā)生了悄然變化，主要表現(xiàn)在商業(yè)銀行通過現(xiàn)金管理服務(wù)為企業(yè)提供資金管理解決方案（資產(chǎn)、負債、理財），改變了銀企之間簡單的傳統(tǒng)存貸關(guān)系；通過現(xiàn)金管理產(chǎn)品、系統(tǒng)與企業(yè)的深入耦合，加深了銀企合作關(guān)系，改變了以往依靠關(guān)系營銷、維護客戶的方式，有效地提高了企業(yè)對銀行的依存度，較好實現(xiàn)了銀行與企業(yè)長遠和雙贏合作。

總之，現(xiàn)金管理服務(wù)體現(xiàn)了商業(yè)銀行“以客戶為中心”服務(wù)理念，向客戶闡釋了全新的銀行賬戶管理、資金結(jié)算、資金管理等金融服務(wù)，改變了銀行提供單一產(chǎn)品服務(wù)模式，商業(yè)銀行通過提供綜合性的金融解決方案滿足了客戶資金管理的全面需求，不僅進一步推動了國內(nèi)電子銀行的全面發(fā)展，更是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型的重要標志。

五、國內(nèi)商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)簡介

當前國內(nèi)已有多家商業(yè)銀行推出了現(xiàn)金管理服務(wù)，如：

工商銀行——“財智賬戶”，客戶涵蓋了大中小各類企事業(yè)單位，主要幫助公司、政府、事業(yè)等客戶高效管理應(yīng)收、應(yīng)付款，歸集、調(diào)劑內(nèi)部資金，及時、準確獲取現(xiàn)金流信息，提供多樣化投資機會，提高資金回報。同時能為重點客戶提供一對一的服務(wù)，實現(xiàn)了量身定做、貼身服務(wù)，并推出了全球現(xiàn)金管理；

中信銀行——“企業(yè)財資專家中信財富階梯”，是該行推出的“新一代現(xiàn)金管理服務(wù)平臺”；華夏銀行——“華夏銀行現(xiàn)金新干線”，包括集算快線、集付快線、Ｅ商快線、速匯快線、直聯(lián)快線、透支快線、銀關(guān)快線等七大類產(chǎn)品解決方案；“融資共贏鏈”它是通過與橫向的協(xié)作企業(yè)合作，以核心企業(yè)為切入點，運用不同的融資方式，以業(yè)務(wù)本身的自償性特點為風險控制基礎(chǔ)，圍繞核心企業(yè)設(shè)計個性化的金融服務(wù)方案。

農(nóng)業(yè)銀行——“行云·現(xiàn)金管理服務(wù)品牌”，以集團客戶為主要服務(wù)對象、以賬戶管理為核心，協(xié)助客戶進行頭寸管理和風險管理，實現(xiàn)資金管理安全性、資金流動實時性、資金運營效益性，系統(tǒng)解決集團客戶分支眾多、資金分散、信息滯后的難題。

建設(shè)銀行——“禹道——智勝的現(xiàn)金管理”，涵蓋了建行七大現(xiàn)金管理產(chǎn)品線，即賬戶服務(wù)、收付款產(chǎn)品、流動性管理、投融資管理、信息報告、行業(yè)解決方案、服務(wù)渠道。近百種現(xiàn)金管理產(chǎn)品及十余個行業(yè)現(xiàn)金管理綜合解決方案，服務(wù)著包括大中型企業(yè)、跨國公司、政府客戶、金融同業(yè)等在內(nèi)的龐大的現(xiàn)金管理客戶群，不僅可為客戶快速定制各類融智、融資、融技的綜合現(xiàn)金管理服務(wù)方案，而且憑借強大的現(xiàn)金管理系統(tǒng)以及最大程度契合客戶機構(gòu)分布的營業(yè)網(wǎng)點，為客戶周到地提供全方位的現(xiàn)金管理服務(wù)。

六、關(guān)于商業(yè)銀行現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)幾點建議

1、商業(yè)銀行要加強對現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的理解。首先，商業(yè)銀行要深刻理解現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)所涵蓋內(nèi)容及服務(wù)內(nèi)涵。從全球現(xiàn)金管理服務(wù)來看，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)是銀行在全球范圍內(nèi)為客戶提供的賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)與收付款、融資額度、投資工具和信息報告等打包綜合金融服務(wù)；其次，從目標客戶營銷來看，當前國內(nèi)商業(yè)銀行更多將目光投向大型集團客戶，集團類客戶現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)已初具規(guī)模，另一方面，國內(nèi)中小企業(yè)同樣在現(xiàn)金管理服務(wù)方面有著廣闊的市場前景，銀行對其議價能力也更高，商業(yè)銀行應(yīng)進一步延伸現(xiàn)金管理服務(wù)客戶群體，推動現(xiàn)金管理服務(wù)的社會履蓋面；從服務(wù)方式來看，對于集團類、機構(gòu)類、連鎖商業(yè)、大型企業(yè)等客戶，該類客戶對現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)需求具有行業(yè)共性等特點，商業(yè)銀行要通過專業(yè)化的現(xiàn)金管理服務(wù)更多地為該類客戶提供行業(yè)解決方案；對于中小企業(yè)類客戶，由于其個體差異較大，商業(yè)銀行應(yīng)在分析內(nèi)在需求基礎(chǔ)上，通過“量體裁衣”分別為其提供個性化現(xiàn)金管理服務(wù)。

2、商業(yè)銀行要注重現(xiàn)金管理平臺建設(shè)?，F(xiàn)金管理服務(wù)涉及大、中、小企業(yè)以及機構(gòu)客戶等客戶群體，服務(wù)實施渠道涵蓋了柜面、自助終端、電子銀行、銀企直聯(lián)、手機短信等多種客戶服務(wù)渠道，產(chǎn)品包括基礎(chǔ)產(chǎn)品、現(xiàn)金管理產(chǎn)品、創(chuàng)新類產(chǎn)品等，顯然依靠傳統(tǒng)的渠道、產(chǎn)品、服務(wù)方式，商業(yè)銀行已無法為客戶提供有效現(xiàn)金管理服務(wù)，而商業(yè)銀行通過建設(shè)現(xiàn)金管理平臺，可以較好將客戶、機構(gòu)、渠道、產(chǎn)品等有機結(jié)合起來，較好地為客戶實施現(xiàn)金管理服務(wù)。一是要建設(shè)面向大中小企業(yè)以及機構(gòu)類對公客戶具備互聯(lián)網(wǎng)和主機直聯(lián)接入的、集中式的綜合產(chǎn)品服務(wù)平臺；二是要建設(shè)現(xiàn)金管理產(chǎn)品創(chuàng)新平臺，支持業(yè)務(wù)產(chǎn)品高效快速研發(fā)，滿足服務(wù)資源共享，松耦合運行、可擴展的要求；三是要通過現(xiàn)金管理平臺整合業(yè)務(wù)、產(chǎn)品、客戶、渠道等多個層面的信息流，為客戶提供信息報告統(tǒng)計服務(wù)，滿足客戶業(yè)務(wù)管理精細化要求。

3、要加快現(xiàn)金管理產(chǎn)品體系建設(shè)。相對于商業(yè)銀行標準化的產(chǎn)品，現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)更多體現(xiàn)的是各類產(chǎn)品組件定制、產(chǎn)品靈活組合及綜合運用等打包服務(wù)，需要品種豐富、功能完備的產(chǎn)品體系支持，為此商業(yè)銀行應(yīng)緊緊圍繞市場、客戶、渠道等維度不斷夯實現(xiàn)金管理產(chǎn)品創(chuàng)新及建設(shè)，以滿足現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)發(fā)展需要。一是現(xiàn)金管理產(chǎn)品體系建設(shè)要以客戶為中心。“以客戶為中心”就是要細分客戶，根據(jù)客戶行業(yè)、類別、規(guī)模等不同屬性，逐一分析各類客戶現(xiàn)金管理服務(wù)特點，有針對性地進行現(xiàn)金管理產(chǎn)品創(chuàng)新及研發(fā)，滿足客戶差別化需求。二是要不斷拓展已有產(chǎn)品體系服務(wù)功能。商業(yè)銀行可從“改善客戶體驗”為出發(fā)點，對現(xiàn)有產(chǎn)品（或服務(wù)）逐一進行功能分析，確定產(chǎn)品優(yōu)化內(nèi)容，并通過與IT技術(shù)平臺相結(jié)合實現(xiàn)產(chǎn)品功能的優(yōu)化升級，包括優(yōu)化產(chǎn)品服務(wù)功能，擴大產(chǎn)品運用渠道、提高產(chǎn)品附加值等，從而提高客戶現(xiàn)金管理服務(wù)體驗，不斷提升商業(yè)銀行現(xiàn)金管理服務(wù)水平。三是現(xiàn)金管理產(chǎn)品體系建設(shè)要與市場為導(dǎo)向。“以市場為導(dǎo)向”就是現(xiàn)金管理產(chǎn)品研發(fā)要以市場為基礎(chǔ)，能夠滿足市場實際業(yè)務(wù)需求，并能根據(jù)市場變化及時調(diào)整、優(yōu)化、創(chuàng)新現(xiàn)金管理產(chǎn)品。

4、現(xiàn)金管理要走品牌建設(shè)之路。商業(yè)銀行加強現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)品牌建設(shè)可以向市場更好地詮釋現(xiàn)金管理服務(wù)內(nèi)涵，實現(xiàn)與客戶群體的有效溝通和交流，為商業(yè)銀行建立不可復(fù)制的綜合金融服務(wù)體系，從而樹立商業(yè)銀行整體現(xiàn)金管理服務(wù)形象，提高商業(yè)銀行在市場中整體影響力和競爭力。

如：建設(shè)銀行以“禹道——智勝的現(xiàn)金管理”服務(wù)品牌，較好地詮釋了建設(shè)銀行對現(xiàn)金管理服務(wù)的深刻理解，在市場中取得了不同的反響。“禹道”取自大禹治水的典故，上古之時，禹受命治水，變堙為疏。依水之勢，鑿山疏流；借水之勢，興其水運；引水之勢，興其農(nóng)業(yè)。治水如此，管理現(xiàn)金，亦如此。建行“禹道”品牌正是將大禹治理水流與建設(shè)銀行管理企業(yè)的現(xiàn)金流做類比，所謂古有大禹治水之道，今有建設(shè)銀行智勝的現(xiàn)金管理之道。

5、現(xiàn)金管理服務(wù)應(yīng)建立專業(yè)專注的服務(wù)體系。一是要建立穩(wěn)定、高效的現(xiàn)金管理服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，為現(xiàn)金管理服務(wù)構(gòu)建服務(wù)平臺；二是要建立快速響應(yīng)的現(xiàn)金管理服務(wù)專業(yè)化實施團隊，根據(jù)客戶需求，為其量身定制現(xiàn)金管理解決方案，提供綜合性、個性化的全面金融服務(wù)和一流的銀行服務(wù)體驗。三是要加快現(xiàn)金管理專業(yè)人才培養(yǎng)。現(xiàn)金管理業(yè)務(wù)的發(fā)展離不開人才，目前國內(nèi)商業(yè)銀行專業(yè)的現(xiàn)金管理人才比較欠缺，隊伍建設(shè)亟需加強，商業(yè)銀行可通過培養(yǎng)和引進兩種方式充實現(xiàn)金管理專業(yè)人才隊伍，力爭打造一支快速響應(yīng)，專業(yè)、專注的現(xiàn)金管理專家團隊、創(chuàng)新團隊，從而體現(xiàn)自身現(xiàn)金管理服務(wù)不可替代的競爭實力。