改革開(kāi)放以來(lái)，普洱市中小企業(yè)快速發(fā)展，成為推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要力量，是增加稅收和促進(jìn)就業(yè)的中堅(jiān)力量。但是，普洱市中小企業(yè)規(guī)模小、實(shí)力弱、技術(shù)落后，加之財(cái)務(wù)制度不規(guī)范、抵押擔(dān)保物不足、信用信息缺乏，很難獲得金融機(jī)構(gòu)的信貸支持。特別是2008 年金融危機(jī)以來(lái)，中小企業(yè)普遍遭遇資金瓶頸。為了緩解這一難題，普洱市堅(jiān)持以市場(chǎng)為導(dǎo)向，按照“政府引導(dǎo)、社會(huì)參與、市場(chǎng)運(yùn)作”的原則，逐步形成了多層次、多形式、具有地方特色的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系擔(dān)保體系，在緩解中小企業(yè)融資難等方面發(fā)揮了積極作用。但從調(diào)查情況看，普洱市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)不完善，存在結(jié)構(gòu)形式單一、市場(chǎng)化程度不高、業(yè)務(wù)品種貧乏、風(fēng)險(xiǎn)控制能力弱等問(wèn)題，不能滿足中小企業(yè)日益增加的融資需求。近期，人民銀行普洱市中心支行成立課題組，對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)現(xiàn)狀以及面臨的問(wèn)題進(jìn)行了調(diào)查和分析，并提出了加快普洱市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的思路。

一、普洱市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)現(xiàn)狀

（一）符合地區(qū)實(shí)際的信用擔(dān)保體系初步形成

中小企業(yè)融資難是世界性的難題，特別是金融危機(jī)以來(lái)，雖然世界各國(guó)采取積極的財(cái)政政策和寬松的貨幣政策，但是受后金融危機(jī)的持續(xù)影響，中小企業(yè)融資難、貸款難、擔(dān)保難的問(wèn)題沒(méi)有根本解決。而普洱市屬邊疆少數(shù)民族地區(qū)，經(jīng)濟(jì)總量小、基礎(chǔ)設(shè)施差，工業(yè)化、城鎮(zhèn)化、市場(chǎng)化程度低，中小企業(yè)融資難、發(fā)展慢。鑒于此，各級(jí)政府部門積極推進(jìn)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，積極探索企業(yè)聯(lián)保、資金互助合作、融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)、政府擔(dān)?；鸬葥?dān)保方式，逐步建立多樣化、多層次的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系。但是調(diào)查顯示，目前普洱市信用擔(dān)保體系發(fā)展不均衡，以融資擔(dān)保公司快速發(fā)展，企業(yè)聯(lián)保方式尚在探索階段，融資在擔(dān)保、資金互助組織處于市場(chǎng)空白狀態(tài)，而政府也未成立相應(yīng)的融資擔(dān)?；?。

（二）融資擔(dān)保公司成為信用擔(dān)保體系的主要形式

自2006年市級(jí)財(cái)政出資成立了第一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)以來(lái)，普洱市融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)快速發(fā)展，經(jīng)過(guò)6年的探索和實(shí)踐，全市共成立了15家擔(dān)保公司。這些擔(dān)保公司出資形式以民間資本為主，財(cái)政支持為輔，其中有2家由國(guó)有資金出資，其余13家均由民營(yíng)資本出資；地域覆蓋范圍廣，市級(jí)公司7家，縣級(jí)公司8家，覆蓋了除西盟縣外的八縣一區(qū)；主要服務(wù)于茶、林咖啡、糖等地方特色產(chǎn)業(yè)及支柱產(chǎn)業(yè)。

（三）信用擔(dān)保體系建設(shè)穩(wěn)步發(fā)展，整體風(fēng)險(xiǎn)可控

一是普洱市擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)發(fā)展良好，實(shí)現(xiàn)了較好的收益。2011年累計(jì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)收入1475萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保利潤(rùn)1144萬(wàn)元；2012年上半年累計(jì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保業(yè)務(wù)收入511萬(wàn)元，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保利潤(rùn)291萬(wàn)元。二是融資擔(dān)保公司流動(dòng)性較強(qiáng)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)流動(dòng)資產(chǎn)充裕，償債能力較強(qiáng)。2012年6月末，普洱市擔(dān)保機(jī)構(gòu)流動(dòng)資產(chǎn)48789萬(wàn)元，流動(dòng)負(fù)債4178萬(wàn)元，公司貨幣資金占總資產(chǎn)的35.5%。三是融資擔(dān)保公司整體風(fēng)險(xiǎn)可控。全市擔(dān)保機(jī)構(gòu)均按照《融資性擔(dān)保公司管理暫行辦法》要求，按時(shí)、足額提取未到期責(zé)任準(zhǔn)備金和擔(dān)保賠償準(zhǔn)備金，同時(shí)按照合作銀行規(guī)定提取10%-20%的保證金。自融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立以來(lái)，全市累計(jì)發(fā)生3筆代償業(yè)務(wù)，未出現(xiàn)大規(guī)模的代償現(xiàn)象，風(fēng)險(xiǎn)在可控范圍內(nèi)。

二、普洱市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系取得的成效

（一）初步形成了多部門協(xié)作的工作機(jī)制

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)是一項(xiàng)系統(tǒng)性和全局性工程，普洱市按照“政府引導(dǎo)、社會(huì)參與、市場(chǎng)運(yùn)作”的原則，形成了以政府領(lǐng)導(dǎo)，財(cái)政、人行、工商、稅務(wù)等多部門參與的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)協(xié)調(diào)機(jī)制，共同為銀行、小額貸款公司、擔(dān)保機(jī)構(gòu)、中小企業(yè)之間搭建合作平臺(tái)，有效支持中小企業(yè)發(fā)展。

（二）較好地解決了中小企業(yè)信用缺失難題

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系作為一種特殊的擔(dān)保形式，利用其專業(yè)人才和專門技術(shù)，通過(guò)規(guī)模效應(yīng)搜集中小企業(yè)信用信息，增進(jìn)中小企業(yè)的信用等級(jí)，為中小企業(yè)提供信用擔(dān)保，有效緩解了中小企業(yè)抵押品不足的問(wèn)題，豐富了金融市場(chǎng)服務(wù)方式。同時(shí)通過(guò)對(duì)中小企業(yè)提供融資擔(dān)保，緩解了金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)了“收益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)”的目的。

（三）有效緩解了中小企業(yè)的融資困境

中小企業(yè)信用擔(dān)保體系通過(guò)杠杠效應(yīng)，激活了企業(yè)的資產(chǎn)存量，有效緩解了中小企業(yè)的融資難問(wèn)題。截至2012年6月末，各擔(dān)保公司累計(jì)為432戶中小企業(yè)提供擔(dān)保，累計(jì)實(shí)現(xiàn)擔(dān)保貸款99142萬(wàn)元，比年初增加24980萬(wàn)元，增長(zhǎng)了33.68%。擔(dān)保體系通過(guò)有限的資本金投入獲得了極大的促進(jìn)作用，推動(dòng)了中小企業(yè)融資的快速增長(zhǎng)。

（四）充分調(diào)動(dòng)了金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)發(fā)展的積極性

2012年初以來(lái)，按照“保增長(zhǎng)、調(diào)結(jié)構(gòu)”的原則，全市金融機(jī)構(gòu)積極優(yōu)化信貸機(jī)構(gòu)，不斷增強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的信貸扶持力度，各項(xiàng)貸款保持快速增長(zhǎng)。6月末，全市銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)各項(xiàng)貸款余額3101658萬(wàn)元，同比增長(zhǎng)22.3%，增幅高于全省7.1個(gè)百分點(diǎn)，居全省第四位。其中，中小企業(yè)貸款余額1070104萬(wàn)元，占全市貸款總額的34.5%，有力地支持了全市中小企業(yè)發(fā)展。

三、普洱市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)面臨的問(wèn)題

（一）社會(huì)影響力不夠

普洱市地處偏遠(yuǎn)，交通不便，目前中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)難于直接面對(duì)社會(huì)和企業(yè)，大多依托商業(yè)銀行開(kāi)展宣傳工作，基層商業(yè)銀行在受托進(jìn)行宣傳的過(guò)程中，由于缺乏相關(guān)的法律法規(guī)制約，工作中存在畏難和抵觸情緒，隨意性較大。而宣傳難又導(dǎo)致社會(huì)和企業(yè)對(duì)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作缺乏認(rèn)知，直接影響了中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作的進(jìn)展。

（二）形式單一、規(guī)模小、風(fēng)險(xiǎn)集中

全市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系發(fā)展緩慢，除了融資擔(dān)保公司外，其他擔(dān)保方式明顯不足。一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)規(guī)模小。全市15家擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本共51140萬(wàn)元，其中60%的擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本低于2000萬(wàn)元，注冊(cè)資本上億的只有2家。二是風(fēng)險(xiǎn)控制模式不佳。多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚處于探索階段，沒(méi)有必要的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，缺乏對(duì)客戶、項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)甄別能力，在選擇客戶時(shí)，傾向于大項(xiàng)目和高盈利、高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，一定程度上加大了擔(dān)保體系的風(fēng)險(xiǎn)。三是銀行和信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的權(quán)利和義務(wù)不對(duì)等。根據(jù)國(guó)際經(jīng)驗(yàn)，擔(dān)保公司一般承擔(dān)70%～80%的風(fēng)險(xiǎn)，其余由合作銀行承擔(dān)。但在普洱市的實(shí)踐中，擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)了全部責(zé)任風(fēng)險(xiǎn)，合作銀行不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)，這樣就弱化了銀行對(duì)企業(yè)的考察和評(píng)估，加大了整體風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重制約著擔(dān)保業(yè)務(wù)的開(kāi)展和擔(dān)保體系的發(fā)展。

（三）發(fā)展程度低

一是信用擔(dān)保體系合作機(jī)構(gòu)少，業(yè)務(wù)范圍狹小。目前，普洱市主要依靠融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)貸款擔(dān)保，由于國(guó)有商業(yè)銀行與融資擔(dān)保公司合作起點(diǎn)高，手續(xù)繁多，其中注冊(cè)資本金要求至少上億，多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能滿足，因此擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要與農(nóng)村信用社或小額貸款公司開(kāi)展業(yè)務(wù)合作。同時(shí)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)與商業(yè)銀行合作范圍以貸款擔(dān)保為主，僅有1家機(jī)構(gòu)開(kāi)展信用證擔(dān)保業(yè)務(wù)，還有1家開(kāi)展投資業(yè)務(wù)。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資金利用率不高，不能突顯杠桿效應(yīng)。2012年6月末，普洱市只有10家擔(dān)保機(jī)構(gòu)正常開(kāi)展業(yè)務(wù)，占機(jī)構(gòu)總數(shù)的67.8%，融資性擔(dān)保責(zé)任余額僅為其凈資產(chǎn)的0.76倍，遠(yuǎn)低于監(jiān)管部門規(guī)定的10倍上限，擔(dān)?；鸬母軛U效應(yīng)沒(méi)有得到充分發(fā)揮。三是專業(yè)人才短缺。隨著全市擔(dān)保業(yè)的迅速擴(kuò)張，從事過(guò)擔(dān)保業(yè)務(wù)，同時(shí)懂金融、法律、經(jīng)濟(jì)的復(fù)合型人才極為短缺。

（四）信用評(píng)級(jí)制度不完善

一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用內(nèi)部評(píng)級(jí)管理不完善。按照《云南省信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用評(píng)級(jí)管理辦法（試行）》的規(guī)定，擔(dān)保機(jī)構(gòu)每年必須參加一次信用評(píng)級(jí)，但是在實(shí)際操作中，由于評(píng)級(jí)費(fèi)用高、評(píng)級(jí)結(jié)果對(duì)金融機(jī)構(gòu)沒(méi)有效力等因素影響，導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)與未參加評(píng)級(jí)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)生業(yè)務(wù)合作的情況時(shí)有發(fā)生。二是中小企業(yè)信用評(píng)價(jià)制度不完善。擔(dān)保機(jī)構(gòu)每筆業(yè)務(wù)小、收益低，對(duì)中小企業(yè)單獨(dú)評(píng)級(jí)的成本高，所以擔(dān)保公司在為中小企業(yè)擔(dān)保時(shí)，主要依據(jù)企業(yè)和法人信用信息，結(jié)合專業(yè)素質(zhì)、經(jīng)驗(yàn)等判斷，容易帶來(lái)判斷上的主觀、不全面。

（五）政策扶持力度不足

一是省級(jí)財(cái)政補(bǔ)助資金覆蓋率低。盡管省級(jí)財(cái)政部門對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行了一定的補(bǔ)助，但是門檻較高，申請(qǐng)難度大，普洱市目前只有2家機(jī)構(gòu)享受過(guò)省財(cái)政的補(bǔ)助，金額合計(jì)357萬(wàn)元。二是市、縣級(jí)財(cái)政沒(méi)有建立相應(yīng)的信用擔(dān)保扶持基金，稅務(wù)等部門也沒(méi)相應(yīng)的優(yōu)惠和補(bǔ)助機(jī)制。三是地方政府的激勵(lì)力度不夠。按照普洱市政府擔(dān)保金額每增加2000萬(wàn)元獎(jiǎng)勵(lì)1萬(wàn)元的辦法，2011年全市僅有3家機(jī)構(gòu)符合獎(jiǎng)勵(lì)條件，共獲19.7萬(wàn)獎(jiǎng)勵(lì)資金。

（六）受中小企業(yè)信用體系建設(shè)的制約

普洱市擔(dān)保機(jī)構(gòu)在甄別客戶和判斷風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，主要依據(jù)企業(yè)過(guò)去的信用信息。由于目前普洱市社會(huì)信用體系尚不完善，不能很好的滿足擔(dān)保體系的需求。一是中小企業(yè)信用信息缺乏。2011年末，普洱市共有中小企業(yè)6076家，納入中小企業(yè)信用信息管理系統(tǒng)的有2454家，占總數(shù)的40.4%，且其中部分企業(yè)未能按時(shí)參加年審，同時(shí)商業(yè)銀行也未及時(shí)更新信貸信息，造成企業(yè)基本信息、財(cái)務(wù)信息和信用信息滯后。二是企業(yè)人員信用信息缺乏。企業(yè)的信用狀況一定程度上取決于股東和主要經(jīng)營(yíng)者的信用情況。但是，目前只有在商業(yè)銀行開(kāi)立結(jié)算賬戶或與商業(yè)銀行發(fā)生信貸業(yè)務(wù)的個(gè)人才納入個(gè)人征信系統(tǒng)，所以不能覆蓋所有自然人，導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)不能全面了解企業(yè)信用狀況。

四、加快普洱市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)的思路

（一）高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)

各級(jí)地方政府要高度重視中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，不斷消除影響信用擔(dān)保體系發(fā)展的各種思想觀念束縛和體制機(jī)制障礙，積極引導(dǎo)社會(huì)資本參與中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)，加大對(duì)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)的扶持力度，設(shè)立符合地方實(shí)際的政府擔(dān)?；?，引導(dǎo)民間資本建立互助組織、大力推進(jìn)聯(lián)保方式，逐步形成多形式、廣覆蓋的信用擔(dān)保體系，支持中小企業(yè)發(fā)展。

（二）積極拓展擔(dān)保業(yè)務(wù)領(lǐng)域

各信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)要積極尋找合作機(jī)構(gòu)，主動(dòng)與商業(yè)銀行、小額貸款公司簽訂合作協(xié)議，積極拓展縣域、農(nóng)村業(yè)務(wù)，加大對(duì)“三農(nóng)”的支持力度。不斷開(kāi)發(fā)新的業(yè)務(wù)品種，積極探索與嘗試林權(quán)、宅基地、農(nóng)機(jī)具、債權(quán)、應(yīng)收賬款、存貨、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等多種抵押方式，有效緩解初創(chuàng)型、科技型中小企業(yè)抵押擔(dān)保不足的難題。加強(qiáng)人力資源建設(shè)，努力提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，不斷開(kāi)拓新的領(lǐng)域。

（三）不斷規(guī)范擔(dān)保行業(yè)發(fā)展

一是建議政府出臺(tái)規(guī)范擔(dān)保業(yè)的政策指導(dǎo)意見(jiàn)。因地制宜，建立市場(chǎng)準(zhǔn)入制度，對(duì)設(shè)立擔(dān)保公司的注冊(cè)資本規(guī)模、主要負(fù)責(zé)人的資質(zhì)條件、經(jīng)營(yíng)范圍、風(fēng)險(xiǎn)控制、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等作出明確規(guī)定。二是建立中小企業(yè)擔(dān)保體系自律組織。充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的積極作用，逐步完善擔(dān)保行業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員任職資格管理制度和從業(yè)人員資格認(rèn)證制度，通過(guò)開(kāi)展培訓(xùn)學(xué)習(xí)等方式，提高從業(yè)人員的職業(yè)道德和專業(yè)素質(zhì)。三是擔(dān)保體系主管部門要加強(qiáng)指導(dǎo)和服務(wù)。要引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)依法開(kāi)展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，維護(hù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合法權(quán)益，為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)良好的發(fā)展環(huán)境。

（四）進(jìn)一步健全風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制和政策扶持機(jī)制

一是中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)與合作銀行明確擔(dān)保范圍、責(zé)任分擔(dān)比例、違約責(zé)任、代償條件等內(nèi)容，避免商業(yè)銀行不承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的做法，彌補(bǔ)信用擔(dān)保體系的利潤(rùn)缺口，提升擔(dān)保行業(yè)的整體經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。二是各級(jí)政府需立足本地實(shí)際，統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各項(xiàng)財(cái)稅扶持政策，不斷完善扶持措施，認(rèn)真落實(shí)對(duì)符合條件的融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)稅優(yōu)惠政策。

（五）著力優(yōu)化外部環(huán)境

一是中小企業(yè)要注重自身信用意識(shí)的培育。加強(qiáng)企業(yè)履約意識(shí)、誠(chéng)信意識(shí)宣傳和教育，牢固樹(shù)立良好的信用意識(shí)，遵循誠(chéng)實(shí)守信、公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)原則，依法開(kāi)展生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，自覺(jué)主動(dòng)地參與信用建設(shè)。二是建立擔(dān)保機(jī)構(gòu)激勵(lì)約束機(jī)制。對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)進(jìn)行年度考核，在綜合考慮擔(dān)保業(yè)績(jī)、服務(wù)水平、內(nèi)控制度、風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，評(píng)出信用等級(jí)，獎(jiǎng)優(yōu)罰劣。三是建立資源共享的社會(huì)征信系統(tǒng)。整合現(xiàn)有的工商、公安、稅務(wù)、銀行等部門資源，加快建立以中小企業(yè)為主要對(duì)象，以信用記錄、信用調(diào)查、信用評(píng)估、信用發(fā)布為主要內(nèi)容的社會(huì)信用信息管理系統(tǒng)，為中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)營(yíng)造良好的外部環(huán)境。

課題組組長(zhǎng)：謝云輝

課題組成員：丁廉業(yè) 劉軍強(qiáng) 吳碧瑩 楊 雪