曲平

隨著跨境人民幣業(yè)務(wù)的推進(jìn)和發(fā)展，實(shí)際操作中交易主體已經(jīng)不再局限于機(jī)構(gòu)，而是出現(xiàn)了個(gè)人交易主體，但目前制度層面尚未對(duì)個(gè)人跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)做出安排。筆者在進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)核查時(shí)，發(fā)現(xiàn)個(gè)人項(xiàng)下跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)存在一些風(fēng)險(xiǎn)，需引起關(guān)注。

一、存在的主要問(wèn)題

（一）個(gè)人跨境人民幣結(jié)算制度缺失

2003年11月以來(lái)，人民銀行通過(guò)制度安排，先后為港澳銀行辦理個(gè)人人民幣業(yè)務(wù)提供清算服務(wù)，允許港澳參加銀行為香港、澳門個(gè)人人民幣存戶以電匯方式，通過(guò)港澳人民幣業(yè)務(wù)清算行辦理以賬戶持有人為收款人的港澳對(duì)內(nèi)地的人民幣匯款（即同名匯款）業(yè)務(wù)，每人每天不得超過(guò)8萬(wàn)元和5萬(wàn)元。上述規(guī)定為境外人民幣流入境內(nèi)個(gè)人賬戶提供了法律依據(jù)，但與此同時(shí)，境內(nèi)個(gè)人能否辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)尚無(wú)制度安排。制度的缺失，造成銀行在辦理個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)時(shí)由于缺乏依據(jù)支撐而可能出現(xiàn)瑕疵。從業(yè)務(wù)實(shí)際開展情況來(lái)看，已經(jīng)突破了匯款人必須為香港、澳門個(gè)人人民幣存戶的限制，世界上的其它國(guó)家和地區(qū)均已成功通過(guò)港澳清算行向境內(nèi)匯入個(gè)人項(xiàng)下人民幣款項(xiàng)。

（二）反洗錢規(guī)定不能有效制約銀行履行交易真實(shí)性審核義務(wù)

對(duì)于個(gè)人項(xiàng)下跨境人民幣交易的真實(shí)性，銀行往往因?yàn)槿狈γ鞔_的法規(guī)依據(jù)而無(wú)法履行審核義務(wù)。目前反洗錢方面的法規(guī)雖然均規(guī)定了銀行在為客戶開立賬戶時(shí)應(yīng)當(dāng)核實(shí)客戶身份，在發(fā)現(xiàn)異常跡象時(shí)應(yīng)當(dāng)重新識(shí)別客戶身份并按規(guī)定報(bào)告可疑交易，但上述法規(guī)均未要求銀行對(duì)交易開展真實(shí)性審核。

（三）可能成為異常資金流出入的渠道

目前，機(jī)構(gòu)項(xiàng)下跨境人民幣業(yè)務(wù)的政策框架體系不斷健全，銀行和機(jī)構(gòu)在辦理相關(guān)業(yè)務(wù)時(shí)受到一定程度的制約。與此同時(shí)，由于制度的缺失和真實(shí)性審核義務(wù)的缺位，個(gè)人項(xiàng)下有可能成為國(guó)際上逐利資金流出入我國(guó)的主要渠道。在目前境內(nèi)境外匯率、利率存在套利空間的情況下，大規(guī)模的資金流動(dòng)可能對(duì)我國(guó)人民幣匯率制度和宏觀貨幣政策實(shí)施效果造成沖擊。

二、有關(guān)建議

（一）盡快出臺(tái)個(gè)人跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法

鑒于目前個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)已經(jīng)先行于制度的實(shí)際，建議盡快出臺(tái)個(gè)人跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)管理辦法，允許個(gè)人交易主體開展跨境人民幣結(jié)算。管理辦法可以區(qū)別境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人項(xiàng)下經(jīng)常項(xiàng)目、資本項(xiàng)目分別管理。對(duì)境內(nèi)個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下經(jīng)營(yíng)性收支視同機(jī)構(gòu)管理；對(duì)境內(nèi)個(gè)人、境外個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)下非經(jīng)營(yíng)性收支實(shí)行雙限額管理方式：一是設(shè)定單筆收支限額，對(duì)限額以下的無(wú)需銀行開展真實(shí)性審核，款項(xiàng)匯入后可直接入賬使用，對(duì)限額以上的要求銀行開展真實(shí)性審核；二是設(shè)定年度收支單向累計(jì)限額。對(duì)于超過(guò)年度限額的個(gè)人跨境人民幣收支，逐筆開展真實(shí)性審核；對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)下業(yè)務(wù)暫可實(shí)行個(gè)案試點(diǎn)，審批權(quán)設(shè)在人民銀行分行或省會(huì)城市中心支行。

（二）做好數(shù)據(jù)采集、統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作

在目前跨境人民幣資金通過(guò)大額支付系統(tǒng)清算的情況下，存在由于系統(tǒng)自動(dòng)入賬而數(shù)據(jù)漏報(bào)的現(xiàn)象。因此建議：一方面要求銀行采取有效措施，加強(qiáng)真實(shí)性審核，確保向RCPMIS報(bào)送數(shù)據(jù)的及時(shí)、準(zhǔn)確、完整。人民銀行還應(yīng)做好統(tǒng)計(jì)監(jiān)測(cè)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)宏觀層面?zhèn)€人跨境人民幣資金流出入的監(jiān)測(cè)，及時(shí)掌握和反映個(gè)人跨境人民幣資金流動(dòng)規(guī)模、結(jié)構(gòu)變化的現(xiàn)狀和趨勢(shì)，切實(shí)防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，保證個(gè)人項(xiàng)下跨境資金的合理有序流動(dòng)。

（三）強(qiáng)化個(gè)人跨境人民幣業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制

一是強(qiáng)化銀行個(gè)人業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制。督促銀行完善個(gè)人跨境人民幣結(jié)算相關(guān)的內(nèi)控制度和操作規(guī)程，強(qiáng)化對(duì)個(gè)人跨境人民幣交易異常信息甄別機(jī)制，對(duì)短期內(nèi)頻繁匯款、有意規(guī)避限額管理的，資金來(lái)源或用途與交易單證不相符等異常情況，銀行應(yīng)及時(shí)報(bào)告。二是完善跨境人民幣業(yè)務(wù)的法律責(zé)任體系。細(xì)化跨境人民幣業(yè)務(wù)中各種違法行為的處罰措施，為人民銀行開展監(jiān)督檢查提供法律支持。

（責(zé)任編輯 孫軍；校對(duì) XS）