大學(xué)是培養(yǎng)高級專門人才的社會組織，其發(fā)展既離不開巨額的經(jīng)費支持，又需要對各種資源進行合理配置、有效運作和經(jīng)營。股份制是市場經(jīng)濟中現(xiàn)代企業(yè)的一種資本組織形式，其良好的資金融通、高效的組織運作、完善的監(jiān)督管理和產(chǎn)權(quán)激勵功能，是任何組織都期求的。大學(xué)通過教育股份制改造進入資本市場，其發(fā)展的空間將變得更加廣闊。

教育股份制；大學(xué)自治；產(chǎn)權(quán)

【作者簡介】竇仁慶（1986—）男，安徽大學(xué)高等教育研究所研究生，教育碩士

1.教育股份制及其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)

教育股份制。所謂股份制，從廣義上說，凡是通過各種不同份額資本（股份資本）的集中組織法人企業(yè)（公司）而進行聯(lián)合生產(chǎn)與經(jīng)營，并按投入資本的份額參與管理與分配的形式，都可稱為股份制。而教育股份制是我國改革開放以來高等教育重要的制度創(chuàng)新，規(guī)范和發(fā)展教育股份制必須探討教育股份制的管理機制和運行機制。

教育股份制是大學(xué)發(fā)展的一種有效方式，也是現(xiàn)代大學(xué)制度的重要內(nèi)容。股份制本身的功能和優(yōu)勢正是現(xiàn)代大學(xué)所缺乏的。教育股份制的功能主要是融通資金、明晰產(chǎn)權(quán)、提高效率效益。

教育股份制的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。高校生產(chǎn)要素的產(chǎn)權(quán)主體有自然人和法人兩種可能的法律身份，教育股份制是由生產(chǎn)要素的多個產(chǎn)權(quán)主體（自然人、法人）形成的多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，正是這些不同類型的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)有可能對生產(chǎn)要素優(yōu)化組合產(chǎn)生持久的和根本性的影響。

由兩個和兩個以上法人共同出資（有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）舉辦的股份制學(xué)校，是學(xué)校多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的典型形態(tài)，但在目前國內(nèi)（中國大陸）的高校中并不多見。分析高校產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的另一個視角，是作為學(xué)校教育活動生產(chǎn)要素的人力資本在學(xué)校所有權(quán)中的實現(xiàn)方式和實現(xiàn)程度。盡管都認為以校長為代表的學(xué)校管理經(jīng)營能力和以教師為代表的學(xué)校教育教學(xué)能力，是決定學(xué)校教育服務(wù)質(zhì)量的核心要素，但是，由此表現(xiàn)的人力資本并沒有像其他資本一樣在學(xué)校產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中占據(jù)一個合理位置，這成為影響高等學(xué)校健康發(fā)展的重要制約因素。此種狀況下，借鑒美國的高校董事會制度就應(yīng)運而生了。

2.我國教育股份制的發(fā)展現(xiàn)狀

借鑒經(jīng)濟領(lǐng)域的股份制理論和實踐，二十世紀末我國教育領(lǐng)域出現(xiàn)了股份制嘗試，稱其為教育股份制。一般認為，我國教育股份制辦學(xué)，開始于1997年浙江臺州地區(qū)椒江市的教育股份制辦學(xué)。

目前在我國教育領(lǐng)域內(nèi)的股份制辦學(xué)形式，呈現(xiàn)出如下幾個特點：

從教育股份制興起的原因來看，教育需求的擴大與教育投資的不足是其誕生的主要原因。隨著我國經(jīng)濟社會的不斷發(fā)展，廣大人民群眾對教育的需求空前高漲，各種市場主體對人才的需求也進一步激發(fā)了人們對教育的追求。所以，一些以中小規(guī)模的個體經(jīng)濟為主體的社會資本就聚集起來進行教育投資。

從教育股份制實施的范圍來看，主要集中在民辦學(xué)校。資料顯示，股份制學(xué)校占民辦學(xué)校的70%以上。如安徽大學(xué)江淮學(xué)院，是以安徽大學(xué)無形資產(chǎn)及相關(guān)的辦學(xué)條件為基礎(chǔ)，按照股份制經(jīng)營的二級學(xué)院。學(xué)院的運行模式是董事會領(lǐng)導(dǎo)、監(jiān)事會監(jiān)督下的院長負責(zé)制。學(xué)院按照民營機制運行，實行全員聘用制。

從教育股份制管理模式來看，以公司式模式為主。多數(shù)股份制學(xué)校采取公司制管理模式，其管理系統(tǒng)由股東大會、董事會、監(jiān)事會組成，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的校長負責(zé)制。股東大會由全體股東組成，董事會由股東代表組成，監(jiān)事會由股東代表和教師代表組成，監(jiān)督董事會運作，對股東會負責(zé)。

從教育股份制遵循的原則來看，奉行市場化原則。股份制學(xué)校是運用市場價值（策略）來管理及經(jīng)營這些學(xué)校的，采取自負盈虧的市場管理原則，講求市場主導(dǎo)課程，追求院校創(chuàng)收，強調(diào)辦學(xué)效益，而國家作為教育提供者的角色減弱，這些都是教育市場化表現(xiàn)。

3.我國教育股份制的管理與運行機制

A.管理機制

高校董事會的建立。董事會是大學(xué)的法定代表和最高決策機構(gòu)，是大學(xué)政治體制的核心。目前我國已有200多所高校建立了校董會或相應(yīng)組織。需要指出的是，高校董事會的這種重要權(quán)力不是每位董事權(quán)力的總和，也不能分解到董事個人身上。董事會只有以集體的形式才能行使其最高權(quán)威。沒有董事會授權(quán)，董事單獨做出的決策對高校并沒有約束力。

高校董事會的設(shè)置及職責(zé)。董事會一般設(shè)主席、副主席、秘書各一人，董事長由董事會選舉產(chǎn)生，或由董事會成員輪流擔(dān)任，任期由一年到終身不等，平均四年。大多數(shù)董事會都下設(shè)各種委員會來處理各種具體事務(wù)，各校所設(shè)委員會數(shù)目不一，具體職責(zé)也不一樣。一般都有執(zhí)行委員會、發(fā)展委員會、財政委員會、學(xué)術(shù)事務(wù)委員會、學(xué)生事務(wù)委員會、基建和土地管理委員會、任命委員會、投資委員會、董事會員會和計劃委員會。一個委員會通常有8名成員，包括董事會成員和非董事成員。董事會為任期制，一般3-5年，可以連任，但都有定期更換的規(guī)定。

董事會職責(zé)主要包括：確定大學(xué)的性質(zhì)、目標，建立長短期規(guī)劃?？己?、選定、任命或免除校長。董事會原則上保留任免每個管理人員的權(quán)力，但往往是由校長物色自己的助手和其他管理人員。有應(yīng)該上報的所有事情的最終審判權(quán)。確保大學(xué)管理的財源。對大學(xué)的全盤工作，特別是財政、教學(xué)、科研等工作進行監(jiān)督。

總之，董事會是高校的最高權(quán)力機構(gòu)，但它并不過問學(xué)校具體的日常事務(wù)，其制訂的方針政策一般由校長去實施。校長是私立大學(xué)最高的行政負責(zé)人，他由董事會任命產(chǎn)生，向董事會負責(zé)，董事會一般把處理學(xué)校日常事務(wù)和行政管理權(quán)下放給校長。

B.運行機制

運行機制是指系統(tǒng)各要素之間的有機組合和運行軌跡，是管理的核心機制，其基本功能是將人、財、物、時間、信息以一定的組合方式形成系統(tǒng)的有序組合狀態(tài)。教育股份制的運行機制包括資本投入機制、資本構(gòu)成機制和收益分配機制。

資本投入機制。股份制改革是當(dāng)前高校教育改革和發(fā)展的重要途徑，資本投入是教育股份制改革的關(guān)鍵，明確投資主體是資本投入的前提。投資主體是指舉辦教育事業(yè)的出資人。教育股份制的重要特征之一就是資本來源的多元化。就股份制改革的要求和我國現(xiàn)階段的實際情況來看，教育股份制的投資主體應(yīng)該包括各級政府、各類社會機構(gòu)和公民個人。

資本構(gòu)成機制。教育的成本效益分析貫穿于教育股份制辦學(xué)過程的始終。據(jù)現(xiàn)有研究成果，教育股份制的資本結(jié)構(gòu)主要包括物化成本、經(jīng)常性成本、風(fēng)險基金、法定公積金、公益金和投資回報。

收益分配機制。從目前我國高校教育實際出發(fā)，鼓勵投資者獲得收益回報。但是，股份制學(xué)校的收益分配必須遵循以下原則：

彌補虧損原則。學(xué)校的經(jīng)營狀況受多種因素的影響，某些年度可能獲利較多，某些年度可能虧損。學(xué)校在上一年度發(fā)生虧損或有結(jié)轉(zhuǎn)未補虧損的情況下，應(yīng)當(dāng)彌補以前年份的虧損。這樣做的目的在于維持學(xué)校資本的充實，避免損害投資者的利益。

優(yōu)先性原則。所謂優(yōu)先性是指學(xué)校運行和發(fā)展所需的經(jīng)費必須優(yōu)先保證，個人分配只能在此之后進行，即是說無利潤不分配。

穩(wěn)健性原則。所謂穩(wěn)健性是指學(xué)校必須設(shè)立發(fā)展基金，以備不時之需。股份制學(xué)校當(dāng)年的利潤在彌補虧損后如還有剩余，應(yīng)提取法定公積金和法定公益金，以確保學(xué)校穩(wěn)定健康發(fā)展。

現(xiàn)階段，我國任何一所高校的固定資產(chǎn)總產(chǎn)值都在億元以上，有條件實現(xiàn)國家控股，使公有制占主體。具體運作思路是：

對現(xiàn)有教育資產(chǎn)進行評估。由政府授權(quán)的資產(chǎn)評估機進行資產(chǎn)評估，將總資產(chǎn)減去總負債，剩下的凈資產(chǎn)整體改組為股份普通高校。

建立內(nèi)外部治理結(jié)構(gòu)與機制。股份制高校內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)具體包括股東大會、董事會、執(zhí)行機構(gòu)和監(jiān)事會。通過以上四大機構(gòu)的權(quán)力與職責(zé)劃分，形成了權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、執(zhí)行機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)之間相互獨立、相互制約的制衡關(guān)系。

建立教育資本市場。首先可發(fā)行教育債券和股票。符合上市條件的股份制高?？梢陨鲜校瑫翰环蠗l件的可以發(fā)行教育債券。其次，建立教育投資基金。教育投資基金的投資方向有：幫助還沒有上市的股份制高校上市；幫助相關(guān)教育行業(yè)發(fā)展，教育用品、教學(xué)儀器生產(chǎn)，學(xué)?；窘ㄔO(shè)等；建立教育銀行或教育發(fā)展公司。教育銀行或教育發(fā)展公司可以對有前途的教育行業(yè)進行投資。

筆者認為，教育股份制改革在全面開展前可以先進行試點，如果沒有損害到教育的本質(zhì)，沒有阻礙教育的發(fā)展，反而積極地促進了教育的健康發(fā)展，那么我們就可以在高校實行股份制改革；反之，教育股份制這種形式就不能在教育領(lǐng)域推廣。

但是，教育股份制畢竟是一種企業(yè)的資本組織形式，在發(fā)展中的不規(guī)范運作不可避免會產(chǎn)生一些弊端。例如，國有校產(chǎn)估價的不合實際，管理不善；法人持股的不規(guī)范，股份制完全由市場調(diào)節(jié)資源，使得大學(xué)中某些社會效益高而經(jīng)濟效益低的部門與領(lǐng)域處于弱勢。在這方面，就需要政府或大學(xué)自身利用公共財政與公共資源的優(yōu)勢采取特殊的優(yōu)惠政策。

總之，大學(xué)通過教育股份制的改造，可以明確大學(xué)的辦學(xué)經(jīng)營主體的法人地位，依法自主辦學(xué)，減少行政對大學(xué)的干擾；將大學(xué)完全置于市場之中，遵循市場經(jīng)濟的規(guī)則經(jīng)營大學(xué)教育，充分發(fā)揮大學(xué)各資源要素的功用；也可以借助資本市場的作用，在融通更多的辦學(xué)經(jīng)費的同時，承擔(dān)更多的社會責(zé)任和公共事務(wù)；大學(xué)改造成股份制公共組織后，依靠辦學(xué)的長期效益來吸引投資者，形成大學(xué)投資者利益的內(nèi)部約束機制。其辦學(xué)行為受到其辦學(xué)經(jīng)營目標的約束，也受到投資辦學(xué)股東和消費者的監(jiān)督，促使大學(xué)不斷提高經(jīng)營水準和辦學(xué)效益，保證學(xué)校資產(chǎn)增值。

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