尹麗艷

(汕頭職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系,廣東汕頭515078)

后金融危機(jī)時(shí)代探尋我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新對(duì)策①

尹麗艷

(汕頭職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系,廣東汕頭515078)

2007年全球金融危機(jī)爆發(fā),危機(jī)發(fā)生后我國政府的應(yīng)對(duì)政策和目前的宏觀調(diào)控政策給銀行業(yè)帶來哪些信貸風(fēng)險(xiǎn),我國商業(yè)銀行目前管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的現(xiàn)狀如何,如何進(jìn)一步提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力?對(duì)這些問題的研究與探討,有助于商業(yè)銀行充分認(rèn)識(shí)后危機(jī)時(shí)代所面臨的信貸風(fēng)險(xiǎn),正確考量自己的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,并完善風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制、提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力以最大限度降低信貸風(fēng)險(xiǎn),實(shí)現(xiàn)金融穩(wěn)定。

后金融危機(jī);商業(yè)銀行;信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

由美國的次貸危機(jī)演變而成的全球金融危機(jī),自2007年爆發(fā)至今已四年有余,在各國政府的強(qiáng)力干預(yù)之下,危機(jī)的發(fā)展已得到控制,但危機(jī)給世界各國帶來的影響依然存在。

一、后金融危機(jī)時(shí)代我國商業(yè)銀行面臨新的信貸風(fēng)險(xiǎn)

(一)反周期政策給商業(yè)銀行帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)

由于我國銀行業(yè)國際化程度較低、資產(chǎn)運(yùn)營渠道單一,所以受金融危機(jī)的直接影響是有限的,我國銀行業(yè)雖沒有受到國際金融危機(jī)的直接沖擊,但我國政府為應(yīng)對(duì)危機(jī)采取的擴(kuò)張性財(cái)政政策和寬松的貨幣政策以及通過銀行信貸拉動(dòng)投資,并進(jìn)而推動(dòng)經(jīng)濟(jì)增長的反周期政策,給銀行帶來了新的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

1.積極的財(cái)政政策和適度寬松的貨幣政策,直接導(dǎo)致信貸規(guī)模的擴(kuò)張,2009年金融機(jī)構(gòu)本外幣新增貸款9.4萬億元,約為2008年新增貸款的兩倍,此輪信貸投放狂潮持續(xù)至2010年上半年。如此高增速的新增貸款規(guī)模,是政府應(yīng)對(duì)危機(jī),加大投資力度的結(jié)果。如果擴(kuò)大內(nèi)需及其他刺激經(jīng)濟(jì)增長的政策措施并不能有效地促進(jìn)我國經(jīng)濟(jì)的長期增長,則當(dāng)前的新增貸款將成為若干年后的不良貸款,為銀行體系埋下系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的禍根。

2.在信貸規(guī)模高速增長的同時(shí),信貸投放的行業(yè)、客戶、融資渠道的集中也增大了銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。首先,投放行業(yè)過度集中。2009年主要金融機(jī)構(gòu)本外幣中長期貸款投向基礎(chǔ)設(shè)施行業(yè)的比重為50.5%,占全部新增貸款的24.28%,這些項(xiàng)目貸款具有工期長、資金需求量大、受政策影響大的特點(diǎn),如果后續(xù)資金鏈斷裂的話,銀行將會(huì)出現(xiàn)巨額不良貸款。其次,投放對(duì)象過度集中。一方面,貸款主體的“政府化”,導(dǎo)致地方政府融資平臺(tái)貸款大幅度增加。據(jù)央行公布的《2010中國區(qū)域金融運(yùn)行報(bào)告》,截至2010年末,平臺(tái)貸款在人民幣各項(xiàng)貸款中占比近30%,政府成了銀行貸款的重要角色,受貸款項(xiàng)目的經(jīng)營狀況、貸款的擔(dān)保方式和土地出讓金收益下滑等因素的影響,使平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)一步加大;另一方面,貸款向國有大型客戶集中,如興業(yè)、民生、南京、北京銀行的單一客戶集中度和最大前10家客戶集中度,都接近監(jiān)管水平的上限,這就不可避免地隱埋了信貸集中性風(fēng)險(xiǎn)。

3.由于反周期的寬松的貨幣政策,流動(dòng)性集中于金融市場、房地產(chǎn)和大宗商品等具有金融屬性的市場,加上我國目前金融監(jiān)管尚不完善,難以保證所有企業(yè)都將信貸資金投向?qū)嶓w經(jīng)濟(jì),部分信貸資金不可避免地流入股市、房市,加劇了資產(chǎn)泡沫,如果股市房市出現(xiàn)劇烈波動(dòng),也會(huì)給商業(yè)銀行帶來信用風(fēng)險(xiǎn)。

反周期政策的起點(diǎn)是中國著名的“四萬億”投資,拉動(dòng)了相應(yīng)的“鐵公基”項(xiàng)目上馬,這種源于外生性投資拉動(dòng)的需求,因缺少實(shí)體經(jīng)濟(jì)增長的支撐,屬于反周期政策帶來的短期繁榮,引致2010年的經(jīng)濟(jì)增長呈現(xiàn)明顯的價(jià)格指數(shù)居高而增長動(dòng)力不足的態(tài)勢,經(jīng)濟(jì)過熱成為2010年的主要宏觀經(jīng)濟(jì)特征。于是,出現(xiàn)了2011年的連續(xù)六次上調(diào)存款準(zhǔn)備金率、房地產(chǎn)價(jià)格調(diào)控、信貸規(guī)?？刂频纫幌盗芯o縮性的調(diào)控政策。而緊縮性的調(diào)控政策又給銀行業(yè)帶來新一輪的信貸風(fēng)險(xiǎn)。

(二)當(dāng)前調(diào)控背景下商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)來源

1.緊縮性貨幣政策所帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前的緊縮貨幣政策伴隨而來的是信貸規(guī)?？刂?使銀行的可貸資金減少,則債務(wù)人將面臨中長期貸款的還本付息壓力,尤其是地方融資平臺(tái)債務(wù),暴漲出現(xiàn)在2008年下半年之后,按照3到5年的平均還款期計(jì)算,融資平臺(tái)真正的還債高峰將出現(xiàn)在2012年至2013年左右,屆時(shí)將出現(xiàn)中長期貸款還本付息額占財(cái)政收入比重突破30%的局面,如果銀行的后續(xù)資金跟不上,可能出現(xiàn)債務(wù)鏈斷裂,銀行不良貸款形成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.房地產(chǎn)價(jià)格的調(diào)控,導(dǎo)致房地產(chǎn)貸款和個(gè)人住房按揭貸款風(fēng)險(xiǎn)加大。截止2010年1月,我國的房地產(chǎn)開發(fā)貸款和個(gè)人住房按揭貸款占貸款增量和整個(gè)貸款余額的20%左右。與經(jīng)濟(jì)周期高度相關(guān)的房地產(chǎn)業(yè),一旦受經(jīng)濟(jì)下行的影響,房地產(chǎn)行業(yè)的波動(dòng)將增大銀行的信用風(fēng)險(xiǎn),并有可能演化為銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)研究表明,1998年香港一半房屋價(jià)格下跌50%,銀行不良貸款余額及不良率上升300%以上。此輪美國的次貸危機(jī)引起美國銀行業(yè)不良資產(chǎn)的大量增加,導(dǎo)致100多家銀行的最終破產(chǎn),也是又一佐證。因此,隨著中國下一步經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整以及可能由此引發(fā)的居民收入的下降、房價(jià)的逐步回落等,都有可能由于房地產(chǎn)貸款的過度集中,最終加大銀行的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整所帶來的信貸風(fēng)險(xiǎn)。在投資拉動(dòng)的增長模式帶來資產(chǎn)價(jià)格泡沫化和實(shí)體經(jīng)濟(jì)低位運(yùn)行的情況下,2012年中國將以經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整推動(dòng)新一輪的經(jīng)濟(jì)增長。結(jié)構(gòu)調(diào)整的結(jié)果必然出現(xiàn)產(chǎn)能過剩的部分行業(yè)企業(yè)倒閉、關(guān)停、轉(zhuǎn)產(chǎn)等情況,而對(duì)于這些行業(yè),在當(dāng)前的嚴(yán)格限制融資的監(jiān)管政策和緊縮信貸背景下,有的已經(jīng)出現(xiàn)資金鏈斷裂關(guān)停倒閉的情況,給銀行的前期信貸投入帶來損失。因此,經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整也會(huì)給商業(yè)銀行帶來陣痛。

二、我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

后金融危機(jī)時(shí)代,面對(duì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化和宏觀調(diào)控政策的變更,我國商業(yè)銀行又該如何應(yīng)對(duì)呢?現(xiàn)有的風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀和管理水平如何,是否能應(yīng)對(duì)這樣的考驗(yàn)?對(duì)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀,可從以下幾個(gè)方面來概括。

(一)從風(fēng)險(xiǎn)管理的總體水平來看,西方發(fā)達(dá)國家的商業(yè)銀行,風(fēng)險(xiǎn)管理多處于全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段,而我國的大多數(shù)商業(yè)銀行仍處于資產(chǎn)負(fù)債綜合管理階段,如比例管理階段。當(dāng)前,我國新一輪的信貸規(guī)模的擴(kuò)張、宏觀政策的調(diào)整對(duì)銀行粗放的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理提出了嚴(yán)峻的考驗(yàn)。

(二)從風(fēng)險(xiǎn)管理方法來看,我國商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理方法還處于定性分析或向定量分析的方向發(fā)展的階段。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估缺乏系統(tǒng)科學(xué)的定量分析模型,信用風(fēng)險(xiǎn)分析主要停留在傳統(tǒng)的比例分析階段,缺乏建立在統(tǒng)計(jì)分析和人工智能等現(xiàn)代科學(xué)方法基礎(chǔ)上的信用風(fēng)險(xiǎn)量化測量工具。實(shí)際工作中在各種風(fēng)險(xiǎn)處罰的制度約束下,多數(shù)審貸人員在評(píng)審過程中選擇的是風(fēng)險(xiǎn)回避,而不是去經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

(三)從風(fēng)險(xiǎn)管理的組織結(jié)構(gòu)來看,縱向管理鏈條長,而橫向的制衡關(guān)系也強(qiáng)調(diào)得不夠,從根本上導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)控制職能與業(yè)務(wù)部門職能混在一起,無法行使獨(dú)立、集中化的風(fēng)險(xiǎn)控制職能。第一,由于職能責(zé)任劃分不清,風(fēng)控崗位的獨(dú)立性和專業(yè)性強(qiáng)調(diào)的不夠,目前的風(fēng)險(xiǎn)管理形同合規(guī)管理和事后反饋,而不是對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的深度識(shí)別和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)事件的專業(yè)處理,違背了風(fēng)險(xiǎn)管理的精神實(shí)質(zhì)。第二,由于管理鏈條長,傳遞環(huán)節(jié)多(傳遞過程是從管戶的客戶經(jīng)理,到貸后管理人員到風(fēng)險(xiǎn)管理部門,然后到分管業(yè)務(wù)的行長,最后到風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)),政策傳導(dǎo)、責(zé)任路線和報(bào)告關(guān)系影響了決策的效率、準(zhǔn)確性和靈活性。經(jīng)調(diào)查了解,一般對(duì)風(fēng)險(xiǎn)信號(hào)的發(fā)現(xiàn)到有效處理需要至少二周的時(shí)間。第三,人員素質(zhì)和配備依然是風(fēng)險(xiǎn)管理的短板。由于觀念的偏差,對(duì)前臺(tái)客戶營銷配備人員較多,對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人員配備較少,人為造成了風(fēng)控工作薄弱;同時(shí),我國商業(yè)銀行的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才還相當(dāng)匱乏,剛剛開始組建的全面風(fēng)險(xiǎn)管理部門沒有配備專職的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理,或者雖有配備,人員的能力風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)因素,無法實(shí)現(xiàn)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的有效管理。

(四)信貸審批欠缺獨(dú)立性和專業(yè)性。信貸風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生及其控制,首先取決于決策的正確與否。據(jù)調(diào)查,目前我國商業(yè)銀行貸款的主要決策機(jī)構(gòu)是貸款審查委員會(huì),而業(yè)務(wù)部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門的負(fù)責(zé)人都是貸審會(huì)的成員,這就使得貸款決策從根本上不能與風(fēng)險(xiǎn)控制部門和業(yè)務(wù)部門分開,審批決策往往是在信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和信貸業(yè)務(wù)營銷之間的折衷,折衷的結(jié)果是信貸風(fēng)險(xiǎn)后移,加大了貸后管理的難度和風(fēng)險(xiǎn)隱患。此外,貸審會(huì)負(fù)責(zé)審議幾乎所有業(yè)務(wù)線條的信貸項(xiàng)目,一方面是專業(yè)領(lǐng)域的盲點(diǎn)會(huì)造成決策的失誤;另一方面對(duì)不同行業(yè)不同業(yè)務(wù)的相同或相似的審議程序,最終會(huì)造成貸審會(huì)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的敏感性降低。

三、探尋信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的新對(duì)策

面對(duì)后危機(jī)時(shí)代的信貸擴(kuò)張所帶來的潛在風(fēng)險(xiǎn),當(dāng)前錯(cuò)綜復(fù)雜的國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)金融形勢,以及宏觀調(diào)控政策所帶來的經(jīng)營環(huán)境的變更,商業(yè)銀行進(jìn)一步完善信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制,提高風(fēng)險(xiǎn)管理能力,需著力做好以下工作。

(一)建立信息數(shù)據(jù)庫,開發(fā)度量模型,提高信貸風(fēng)險(xiǎn)量化管理水平

近年來,西方金融界在銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)測量技術(shù)方面取得了巨大進(jìn)展。比較典型的有:RAROC模型,把貸款看作為期權(quán)的K MV模型,在險(xiǎn)值(VAR)方法,基于精算方法的Credit Risk模型,宏觀經(jīng)濟(jì)模擬(Credit PortfolioView)等。但在我國,全面應(yīng)用VAR和K MV模型的信用風(fēng)險(xiǎn)度量模型的條件還不夠成熟。要在我國全面應(yīng)用度量模型,需要完善以下基礎(chǔ)條件:

1.建立健全貸款企業(yè)的數(shù)據(jù)庫,通過建立信息數(shù)據(jù)倉庫,客戶經(jīng)理、信貸分析人員及各級(jí)審批人在不同的授權(quán)下,均可方便查詢行業(yè)、地區(qū)、客戶信息資料、信用評(píng)級(jí)情況等,并根據(jù)這些數(shù)據(jù)能準(zhǔn)確計(jì)算出客戶的違約概率、違約損失率。數(shù)據(jù)庫的建設(shè),除了要從內(nèi)部收集大量以違約概率(PD)、違約損失率(LG D)、違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EDA)為首的數(shù)據(jù)外,還要及時(shí)收集外部的公司數(shù)據(jù)如外部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)、外部評(píng)級(jí)量化數(shù)據(jù)、外部模型數(shù)據(jù)、上市公司數(shù)據(jù)等。數(shù)據(jù)積累既是實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法最基礎(chǔ)的工作,也是選擇風(fēng)險(xiǎn)度量模型的制約條件。建立完善的內(nèi)部評(píng)級(jí)數(shù)據(jù)庫,是現(xiàn)階段商業(yè)銀行提高量化風(fēng)險(xiǎn)管理水平的首要環(huán)節(jié)。

2.開發(fā)符合我國國情及財(cái)務(wù)制度的企業(yè)違約分析模型和破產(chǎn)預(yù)測模型。由于違約風(fēng)險(xiǎn)是我國銀行面臨的最重要的信貸風(fēng)險(xiǎn),因此信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)應(yīng)側(cè)重于對(duì)違約風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行度量。加強(qiáng)對(duì)貸款企業(yè)經(jīng)營狀況及發(fā)展前景的分析和監(jiān)測,加強(qiáng)企業(yè)違約、破產(chǎn)的預(yù)測、預(yù)報(bào)工作,對(duì)預(yù)期違約概率、賠付率和貸款損失等變量進(jìn)行估算,進(jìn)而計(jì)算銀行個(gè)體貸款和貸款組合的預(yù)期損失和非預(yù)期損失。運(yùn)用度量模型提高決策的準(zhǔn)確度,弱化個(gè)人主觀判斷在貸款業(yè)務(wù)中的作用,使商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)避免或降低損失。

(二)再造風(fēng)險(xiǎn)管理的組織架構(gòu),健全信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體制

組織架構(gòu)的建立應(yīng)遵循全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則、集中管理原則、垂直管理原則和獨(dú)立性原則。改變以往的“塊塊”管理模式,按照“條條”來進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理,按業(yè)務(wù)板塊自上而下垂直管理,構(gòu)建以縱為主、以橫為輔、以客戶為中心,專業(yè)化垂直型的組織架構(gòu)。從信貸操作流程的角度,在信貸業(yè)務(wù)線條,設(shè)立三個(gè)部門:一是,設(shè)立貸款業(yè)務(wù)執(zhí)行部門,即客戶關(guān)系部門(公司業(yè)務(wù)部或個(gè)人業(yè)務(wù)部),負(fù)責(zé)貸款的營銷,即從貸款申請(qǐng)、貸前調(diào)查、貸款發(fā)放、到貸款收回全過程的具體業(yè)務(wù);二是,設(shè)立貸款決策部門,專職審批,將貸款審批和具體的放貸業(yè)務(wù)分離,三是,設(shè)立獨(dú)立專職的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門,賦予其明確的職責(zé)和綜合風(fēng)險(xiǎn)管理的功能,由其按照風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)所定制的風(fēng)險(xiǎn)管理政策和風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)方法,對(duì)貸款實(shí)施全過程的監(jiān)控和管理。同時(shí)在管理決策層建立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì),以便建立完善的風(fēng)險(xiǎn)管理綜合協(xié)調(diào)機(jī)制。按照信貸經(jīng)營與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相分離的原則,真正實(shí)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)執(zhí)行、決策、風(fēng)險(xiǎn)管理三權(quán)分立,相互制衡,權(quán)責(zé)分明。筆者認(rèn)為,我國大中型商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)應(yīng)采取以縱為主、以橫為輔,縱向?qū)嵕€報(bào)告、橫向虛線報(bào)告、橫向傳送與縱向報(bào)送相結(jié)合的責(zé)任路線和報(bào)告關(guān)系的矩陣式結(jié)構(gòu)。

(三)根據(jù)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理需求合理配置人力資源,實(shí)現(xiàn)效用最大化

一方面,人員安排適當(dāng)向風(fēng)險(xiǎn)管理防線傾斜,涉及風(fēng)險(xiǎn)管理的三個(gè)業(yè)務(wù)線條都應(yīng)配備既熟知信貸業(yè)務(wù)流程又懂規(guī)章制度,既懂宏觀政策、行業(yè)趨勢又諳微觀經(jīng)營的高素質(zhì)人員,對(duì)信貸技能要求標(biāo)準(zhǔn)化,形成風(fēng)險(xiǎn)管理人員的資質(zhì)認(rèn)證體系,構(gòu)建有力的風(fēng)險(xiǎn)防范屏障。對(duì)現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員建立統(tǒng)一有效的信貸培訓(xùn)體系,加大業(yè)務(wù)培訓(xùn)力度,強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),提高風(fēng)險(xiǎn)管理人員的整體素質(zhì)。另一方面通過有效的績效管理加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的激勵(lì)與約束。完善考核體系,改進(jìn)傳統(tǒng)單純以財(cái)務(wù)指標(biāo)為主的績效考核方式,建立以資本回報(bào)率為核心的價(jià)值管理體系,在嚴(yán)格執(zhí)行貸款責(zé)任追究制度的同時(shí)優(yōu)化新增貸款考核指標(biāo),增加貸款質(zhì)量指標(biāo)的考核權(quán)重,并適當(dāng)延后兌現(xiàn)部分獎(jiǎng)勵(lì)金額,以避免盲目追求規(guī)模擴(kuò)張和短期效益,優(yōu)化存量貸款結(jié)構(gòu),提高貸款質(zhì)量。

(四)強(qiáng)化信貸審批的獨(dú)立性和專業(yè)性

強(qiáng)化獨(dú)立性,就是要將業(yè)務(wù)審批獨(dú)立于業(yè)務(wù)拓展,建立職業(yè)化的評(píng)審委員會(huì),使評(píng)審決策流程化精細(xì)化,信貸決策不受業(yè)務(wù)拓展和行政干預(yù)的影響。在一定地域范圍內(nèi)可以考慮按業(yè)務(wù)線條實(shí)行上級(jí)行派出評(píng)審團(tuán)制度。其次,對(duì)于一些與高風(fēng)險(xiǎn)及特殊行業(yè)或產(chǎn)品相關(guān)的信貸決策,建立專家評(píng)審團(tuán),減少因不專業(yè)帶來的決策風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)考慮將原來的地域?qū)徺J變更為行業(yè)審貸,先在貸審會(huì)內(nèi)部成立行業(yè)審查小組,按行業(yè)進(jìn)行專業(yè)審貸,在條件成熟的地區(qū)實(shí)施垂直的行業(yè)評(píng)審委員會(huì)審貸,增強(qiáng)審批的專業(yè)性。

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F832.33

A

1007-9882(2012)01-0080-03

2012-01-09

尹麗艷(1972-),女,黑龍江齊齊哈爾人,經(jīng)濟(jì)學(xué)碩士,汕頭職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟(jì)管理系講師,研究方向:金融理論與實(shí)踐。

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