【摘要】 在中央的政策支持下，各地開展了農(nóng)民資金互助的試點工作，但內(nèi)部操作比較混亂。文章在對農(nóng)民資金合作社大量調(diào)研的基礎(chǔ)上，提出了農(nóng)民資金互助社的信貸原則，探討了信貸利率、擔(dān)保規(guī)則等，并提出了規(guī)范的信貸流程和信貸風(fēng)險控制方法。
　　【關(guān)鍵詞】 農(nóng)民資金互助社； 信貸規(guī)則； 信貸流程； 信貸風(fēng)險控制
　　
　　2007年《農(nóng)民專業(yè)合作社法》正式實施以來，農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量迅速增加，但資金問題成了制約其發(fā)展的瓶頸。2009年的中央“一號文件”明確指出要“增強農(nóng)村金融服務(wù)能力，抓緊出臺農(nóng)民專業(yè)合作社開展信用合作試點的具體辦法”。2009年2月23日，中國銀監(jiān)會和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合下發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見》，鼓勵有條件的農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展信用合作，優(yōu)先選擇在農(nóng)民專業(yè)合作社基礎(chǔ)上開展組建農(nóng)民資金互助的試點工作。本文在對多家農(nóng)民資金互助社考察的基礎(chǔ)上，根據(jù)我國國情和農(nóng)民資金互助的特點，提出了其信貸規(guī)則。
　　
　　一、農(nóng)民資金互助社的信貸原則
　　
　　信貸原則是農(nóng)民資金互助社堅持的信貸理念。保證發(fā)放的每一筆貸款都最大程度地在滿足成員需求的同時降低信貸的風(fēng)險。鑒于農(nóng)民資金互助社的“民辦、民管、民受益”的基本性質(zhì)，其開展信貸工作應(yīng)堅持以下原則：
　　第一，合規(guī)原則。對成員發(fā)放的貸款，符合國家法律和資金互助組織的規(guī)章制度要求，做到合法合規(guī)，降低違法違規(guī)風(fēng)險。
　　第二，小額分散原則。對成員信貸投放，應(yīng)在章程中規(guī)定成員最大可貸款的額度，保證小額分散，既可以滿足更多的成員盡量得到貸款，又可保證還貸率。
　　第三，資本約束比例控制原則。對成員信貸投放，給予成員一定入股股金倍數(shù)的貸款發(fā)放。這一制度安排重在建立信用，把還款能力放在第一借款人上，而不是全額信用擔(dān)保，實行差額擔(dān)保機制，有助于第一借款人講求信用。
　　第四，擔(dān)保原則。擔(dān)保是指貸款額度比較大的貸款成員，要提供必要擔(dān)保。
　　
　　二、農(nóng)民資金互助社的信貸利率
　　
　　農(nóng)民資金互助社的信貸利率，包括成員的存款利率和貸款利率兩個方面。存款利率應(yīng)符合中國人民銀行關(guān)于執(zhí)行統(tǒng)一存款利率規(guī)定，不得擅自提高存款利率，擾亂金融秩序。貸款利率則依據(jù)國家相關(guān)規(guī)定和會員大會制定的章程進(jìn)行安排，以額度及貸款期限結(jié)合原則，制定層次貸款利率，既不能成為高利貸，也要保證各方面的成本和費用，保證微利可持續(xù)運營。根據(jù)我國目前法律規(guī)定，只要貸款利率不超過國家規(guī)定利率的四倍，都是在合法范圍之內(nèi)。根據(jù)各地實際情況，具體參考利率見表1和表2。
　　
　　
　　三、農(nóng)民資金互助社貸款的擔(dān)保規(guī)則
　　
　　為了降低貸款的風(fēng)險，成員貸款時應(yīng)提供擔(dān)保，擔(dān)保方式有：
　　一是成員聯(lián)保。貸款采取自擔(dān)責(zé)任、互擔(dān)責(zé)任和共擔(dān)責(zé)任相結(jié)合的制度，由成員自行找3~5戶成員聯(lián)保并承擔(dān)連帶責(zé)任。這樣可以較好地分散和轉(zhuǎn)移合作社的貸款風(fēng)險，避免了出現(xiàn)多頭擔(dān)?；蚩疹^擔(dān)保的現(xiàn)象。一般貸款額度較低時常使用此方法。
　　二是抵押。成員可以以庫房等不動產(chǎn)、加工設(shè)備、運輸設(shè)備、農(nóng)機具、農(nóng)產(chǎn)品等實物、知識產(chǎn)權(quán)等能夠用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)進(jìn)行抵押。成員以非貨幣財產(chǎn)抵押的，由全體成員評估作價。成員不得以勞務(wù)、信用、自然人姓名、商譽、特許經(jīng)營權(quán)或者已經(jīng)設(shè)定擔(dān)保的財產(chǎn)等作為抵押物。
　　三是林權(quán)抵押貸款。集體林權(quán)制度改革后，林地承包到各家各戶，林地和農(nóng)地不同之處在于林地有林木，它是有價值的，在林業(yè)資源豐富的地區(qū)，成員貸款時林地的證明可以充當(dāng)?shù)盅何?，具體操作是需對林權(quán)進(jìn)行評估（合作社自行評估即可）并把林權(quán)證抵押到合作社。最早采用林權(quán)抵押貸款的是福建省永安市。
　　
　　四、農(nóng)民資金互助社信貸流程
　　
　　信貸流程是對農(nóng)民資金互助社信貸程序的規(guī)定，嚴(yán)密科學(xué)的信貸流程，可以最大程度地降低不良貸款的發(fā)生率，提高成員貸款的及時性。同時，有效的制度安排，可以抑制人情貸款的發(fā)生，維護(hù)全體成員的利益。
　　（一）貸前審查
　　1.借款人資格審查
　　借款人填寫書面借款申請后，合作社要進(jìn)行成員篩選。資金互助的資金僅貸給入股成員，禁止向非成員及違反國家法規(guī)、缺乏公德意識等不具備借款條件的成員借貸。理事會對符合條件的借款人提交的借款申請內(nèi)容進(jìn)行考察論證，結(jié)合以往的信用檔案來決定是否發(fā)放貸款，以及發(fā)放的額度等。監(jiān)事會對考察論證后的結(jié)果給予公示，公示時間一般為3~5天。
　　2.控制申請互助資金的額度
　　農(nóng)民專業(yè)合作社根據(jù)自身的業(yè)務(wù)特點，確定借款額度，保證30%的成員有機會使用互助資金。根據(jù)我國實踐，一般規(guī)定最大貸款額度為5 000元或10 000元比較合理。在一些發(fā)達(dá)地區(qū)，可以依據(jù)股金規(guī)模，總體性提高最大可貸款額度。在遇到特殊擔(dān)保、特殊抵押時，可以經(jīng)貸款審查小組討論，適當(dāng)提高貸款額度。成員借款最高額度不得超過自有股金的6倍，成員保證金額（股金）不得低于凈風(fēng)險額（即借款額減去自有股金）的40%。
　　例如：某甲入股股金400元，那他可申請2 400元貸款，資金互助凈風(fēng)險是2 000元（即2 400-400=2 000元），其他成員為其提供凈風(fēng)險資金的40%作為擔(dān)保，也就是800元（即2 000
　　*40%=800元），實際上資金互助的凈風(fēng)險資金是1 200元（即2 400-400-800=1 200元）。
　　一旦出現(xiàn)風(fēng)險，借款人和擔(dān)保人按照實際情況負(fù)責(zé)承擔(dān)連帶還款責(zé)任：（1）正常經(jīng)營風(fēng)險，可申請延期歸還；（2）重大不可抵抗災(zāi)害，由全體成員分?jǐn)傦L(fēng)險，如1 200元實際凈風(fēng)險由60戶成員分?jǐn)偅繎?0元。等到貸款人有能力償還時，再歸還給每位成員；（3）惡意不還，由擔(dān)保人承擔(dān)歸還責(zé)任，并加高額罰息。
　　3.申請互助資金的期限
　　合作社資金互助按照生產(chǎn)過程中的需要，制定借款時間和期限，借款期限最長為一年。借款人在同一借款期內(nèi)達(dá)到借款額度，只能申請一次借款；如未達(dá)到借款額度，同一借款期內(nèi)，其余額可再借款一次，借款期限以第一次借款為準(zhǔn)。
　?。ǘ┖炗嗁J款合同并發(fā)放貸款
　　明確借款金額、擔(dān)保人、借款利息等相關(guān)細(xì)節(jié)后，與借款人簽訂貸款合同，并加蓋合作社公章。手續(xù)齊全后，兩個工作日內(nèi)發(fā)放借款。
　?。ㄈ┻€款環(huán)節(jié)
　　1.還款方式。分為整借整還和整借零還兩種方式。整借整還是指成員貸款時約定還款期限，到期一次性還本付息的貸款方式；整借零還是指成員在申請貸款時約定還款期限、次數(shù)，每月固定還款金額及利息，到期本息付清的貸款方式。中途如有漏還，應(yīng)在下次補齊，如下次仍未歸還，應(yīng)追加利息。具體還款方式由成員申請，由成員代表大會確定。
　　2.還款程序。還款時按照簽訂合同時約定的還款方式按期歸還借款本金和利息，并要出具借款收據(jù)，并有會計、出納及本人簽字。
　　3.展期（延期）還款。除以下情況外，不允許借款人對貸款展（延）期：
　　（1）確因不可抗力或意外事故而不能按期還貸的，包括發(fā)生重大自然災(zāi)害、市場價格變動、借款人家庭成員發(fā)生重大變故等；
　?。?）須由三分之二以上的成員表決同意，方可展（延）期；
　?。?）展（延）期還款期內(nèi)，擔(dān)保人應(yīng)承擔(dān)連帶責(zé)任，不得借款。
　　經(jīng)借款人申請同一筆貸款可展（延）期一次，且累計貸款期限不得超過1年。展（延）期前的利息按原合同約定的利率支付。展（延）期后的利息，累計貸款期限不足6個月的，自展（延）期日起，按6個月貸款利率計息；超過6個月的，自展（延）期日起，按一年及一年以上貸款利率計息。
　　
　　五、農(nóng)民資金互助社信貸風(fēng)險控制
　　
　?。ㄒ唬┨嶙泔L(fēng)險準(zhǔn)備金
　　資金互助在確保將收益大部分返還給成員的前提下建立集體風(fēng)險金賬戶，按照年度放款余額的3%~5%提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，按照本年收益的10%提取法定盈余公積金，一方面用于基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，發(fā)放辦公人員工資等，另一方面用于抵御各類不可預(yù)見的風(fēng)險發(fā)生，增強抵御風(fēng)險的能力。
　?。ǘ┙€人信用檔案
　　在資金互助內(nèi)部為每個成員建立個人信用檔案。有良好信用記錄的，合作社可適當(dāng)增加其借款信用額度；有不良信用記錄的，合作社給予警告并適當(dāng)降低借款信用額度。借款到期經(jīng)警告不還的，由擔(dān)保人歸還，拒不歸還的農(nóng)民專業(yè)合作社可起訴至人民法院解決。
　?。ㄈ┕_資金使用情況
　　財務(wù)人員每月匯總成員還款情況并張榜公示，使資金運作公開、透明，接受廣大成員監(jiān)督。
　　
　　【參考文獻(xiàn)】
　　［1］ 陳娟.京郊農(nóng)村資金互助社的風(fēng)險防范機制研究［J］.北京農(nóng)業(yè)職業(yè)學(xué)院學(xué)報，2009（6）：33-37.
　　［2］ 人行西寧中支行課題組.青海省“貧困村村級發(fā)展互助資金”調(diào)查分析［J］.青海金融，2009（5）：15-17.
　?。?］ 王崇.金融合作社的運行模式研究［D］.西華大學(xué)，2009.
　?。?］ 王曙光.首家農(nóng)民資金互助合作社考察［J］.農(nóng)村金融，2008（9）：92-94.
　?。?］ 潘林，張德元，徐亮.農(nóng)民資金互助合作組織的調(diào)查分析［J］.鄭州航空工業(yè)管理學(xué)院學(xué)報，2009（6）：87-91.
　?。?］ 劉娜.關(guān)于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的思考與分析［J］.會計之友，2011（3）：51-53.