河南省開封市商業(yè)銀行 王昌德

淺析城市商業(yè)銀行貸款信用風險管理存在的問題

河南省開封市商業(yè)銀行 王昌德

近幾年，我國城市商業(yè)銀行在加強信用風險管理方面，雖已取得一定進展，但由于受歷史和現(xiàn)實諸多因素的制約，與國際、國內大銀行相比，我國城市商業(yè)銀行貸款信用風險管理仍比較滯后，存在著許多問題。

一、風險管理意識仍較薄弱，“重貸輕管”現(xiàn)象依然存在

部分城市商業(yè)銀行各級經(jīng)營單位基于規(guī)模擴展的目的、經(jīng)營指標的壓力、或短期利益等因素，風險管理意識仍相當薄弱，甚至無視潛在風險的存在，貸前風險調查分析一筆帶過、貸后風險管理流于形式，直到風險最后暴發(fā)才加以重視，弱化了對信貸風險管理工作重要性的認知，這是造成不良貸款前清后增，頻繁發(fā)生的最直接原因。

二、風險管理水平不高，風險揭示還很不足

受風險管理人才數(shù)量不足、知識結構單一、管理經(jīng)驗欠缺、客戶經(jīng)理素質參差不齊，加之目前的管理手段不能很好地適應業(yè)務的快速發(fā)展等因素的制約，城市商業(yè)銀行的信貸風險管理仍停留在較低層次之上，信貸風險的識別、分析、預測、防范和化解缺乏規(guī)范有效的制度指引，針對具體授信業(yè)務制定的風險管理方案效果不佳，且執(zhí)行不力。

目前，我國城市商業(yè)銀行的信用風險管理普遍采用的仍然是傳統(tǒng)的信用評分法，存在著以下明顯的缺陷：

1、管理的基礎是過去的財務數(shù)據(jù)，而不是對未來償債能力的預測

一般來講，我國城市商業(yè)銀行是根據(jù)三年的財務數(shù)據(jù)和相應指標作為打分的基礎，同時根據(jù)一些定性指標對打分結果進行修正。過去的情況可以作為分析的起點，但并不能反映未來的發(fā)展趨勢。特別是對將來較長的時期進行預測時，過去的數(shù)據(jù)與將來的情況相關性較小，以過去的信息為依據(jù)的管理可靠性較低。

2、指標和權重的確定缺乏客觀依據(jù)

由于影響受管理對象信用狀況的各個因素是相互聯(lián)系的，在對單個指標進行打分，然后加總的情況下，需要利用一定的統(tǒng)計分析技術，確定影響受管理對象償債能力的主要因素及其相關系數(shù)，以剔除重復計分的因素。由于缺乏足夠的數(shù)據(jù)資料，只能根據(jù)經(jīng)驗或專家判斷來選取指標和確定權重，使標準的可行性大為降低。特別重要的是，由于每一個受管理對象所處的環(huán)境不同，同一因素對不同的受管理對象影響不可能完全一樣，根據(jù)固定權重得出的結果自然難以準確反映受管理對象的信用風險。

3、缺乏現(xiàn)金流量的分析和預測

充分的現(xiàn)金流量是受管理對象償還到期債務的根本保證，是分析企業(yè)未來償付能力的核心因素?，F(xiàn)在，我國銀行的采用的信用評級方法基本上沒有對現(xiàn)金流量充足性的分析和預測，因而難以反映受管理對象未來的真實償債能力。

4、行業(yè)分析和研究明顯不足

受管理對象所處行業(yè)及在該行業(yè)中的地位，是影響其信用風險的重要因素。雖然有些商業(yè)銀行將評級對象按行業(yè)作出一定的分類，但總體來看，對不同行業(yè)的分析和比較明顯不足，評級標準不能體現(xiàn)行業(yè)的不同特點，評級結果在不同行業(yè)之間的可比性較差。

三、全面的信貸風險管理體系尚未建立

當前城市商業(yè)銀行信貸風險管理體系側重于授信后管理，針對授信業(yè)務發(fā)生后的風險管理已形成了一系列規(guī)章制度，且有明確的管理部門負責監(jiān)測執(zhí)行，基本比較完備。但大多數(shù)貸后管理仍流于形式，不能充分揭示授信風險；管理部門的日常檢查受人員、時間及能力的限制，致使檢查缺少應有的廣度和深度，且時效性較差，不能真正達到檢查目的。

同時，對于授信業(yè)務發(fā)生前的風險分析、預測和審查方面，職責不夠明確，并未形成系列的風險管理制度。授信前的風險分析和審查主要側重于政策風險、行業(yè)風險、市場風險等系統(tǒng)性風險，且力度不夠，對授信主體的個體風險缺乏深入的了解和掌握，迫于經(jīng)營壓力，授信前的風險提示往往避重就輕，造成潛在風險前移，致使業(yè)務發(fā)生后即成“問題授信”，交由貸后管理部門化解。從整體上來講，目前我國城市商業(yè)銀行尚未建立統(tǒng)一的、全面的信貸風險管理體系，無明確的管理部門負責信貸業(yè)務全過程的風險管理。

四、信貸風險分析系統(tǒng)和信貸質量評估體系不健全，準確性不高

雖然城市商業(yè)銀行已建立信貸管理系統(tǒng)，初步實現(xiàn)了信貸管理電子化，但由于功能的單一性和部分系統(tǒng)缺陷，目前仍處于較原始的人工分析狀態(tài)，主觀因素較多，難以達到對授信風險進行準確分析和對信貸質量準確分類的效果，五級分類仍然停留在對單筆貸款風險的評價上，沒有解決整體信貸風險的度量問題。

五、信貸管理全過程的風險信息溝通機制仍未建立

盡管城市商業(yè)銀行總行各部門及各經(jīng)營單位均在一定程度上有了相應的風險信息披露意識，也有相應的渠道和平臺實現(xiàn)信息共享，但仍停留在“各自為政”的狀態(tài)，并沒有共同的機制對信息溝通形成制約，信息是否應該發(fā)布、發(fā)布的時機、信息的受眾均取決于部門的一時決定，具有較強的隨意性和不確定性，并不能起到信息的徹底共享，容易造成信息資源的浪費。

六、信貸風險管理考核制度不完備，考核力度較弱

城市商業(yè)銀行的信貸風險管理考核側重于貸后管理方面，對于貸前調查、貸中審查的管理考核仍未形成明確的管理規(guī)定，只是在授信業(yè)務發(fā)生實質性風險之后才進行問責，這就使不少信貸人員存有較強的僥幸心理，認為只要不產(chǎn)生損失，能夠按時收回本息就沒有問題，同時，因考核力度較弱，往往是進行象征性懲罰，即使有問題，也不會對個人利益產(chǎn)生較大的影響，這種錯誤的認識是產(chǎn)生不良貸款的最主要的主觀原因。

七、缺乏信用文化基礎，企業(yè)信用情況難以真實反映

由于我國整個社會的信用文化缺乏，企業(yè)財務數(shù)據(jù)的真實性較小，加上信用評級尚未完全在貸款決策、貸款定價中起到核心作用，而且基層信貸人員對信用風險管理的重要性認識不足，沒有積極去核準企業(yè)財務數(shù)據(jù)，導致信用管理中的財務數(shù)據(jù)不準確、不全面，風險得不到真實反映，以至于信用評級的結果與企業(yè)的實際風險等級并不匹配，不能真正反映企業(yè)目前的真實經(jīng)營狀況。

八、城商行自身結構特點導致個性風險問題突出

1、受地方政府干預較多

由于歷史原因，導致在城商行的發(fā)展和利益格局中，地方政府一直扮演著重要角色。地方政府一般是當?shù)爻巧绦械淖畲蠊蓶|，城商行的發(fā)展得到了地方政府的強力支持。近幾年，為了城商行資本充足率達標和不良貸款下降、資產(chǎn)質量提高，解決一些城商行的生存危機以及聯(lián)合重組，地方政府都投入了大量的資源并由其主導：與此同時，城商行的貸款決策大多與地方政府有著千絲萬縷的聯(lián)系，一些城商行的經(jīng)營困境和不堪重負在一定程度上也緣于地方政府。由于地方政府一股獨大和其它股東的地方性，相當一部分城市商業(yè)銀行的董事長、行長均為當?shù)卣蚊蛘賳T兼任，董事會(或理事會)、監(jiān)事會等權力部門形同虛設，無法對經(jīng)營層形成有效的監(jiān)督，使得銀行的運行機制仍為行政式，而非市場化，同時，城市商業(yè)銀行的一大塊金融資源被用于為地方財政融資，變成地方政府的

準財政部門。例如，2004年江蘇“鐵本”事件是這種問題在一定程度上的反映。因此，單方面加快城市商業(yè)銀行改革和加強銀行監(jiān)管并不能必然消除不良貸款。需要政府提供配套措施，使我國城市商業(yè)銀行在保持穩(wěn)定經(jīng)營的前提下，化解不良貸款的風險。

2、經(jīng)營區(qū)域受限

自城市商業(yè)銀行成立之初，其經(jīng)營活動就被限制在所在城市。當然，從當時的經(jīng)濟金融環(huán)境和防范風險的角度考慮，單一城市制的經(jīng)營模式是必要的。但是近幾年來，單一城市制經(jīng)營模式的負面效應日益顯現(xiàn)，并成為城市商業(yè)銀行進一步發(fā)展的障礙。

對于某個城市而言，往往是某幾個或某個產(chǎn)業(yè)或行業(yè)發(fā)展較好，可供開發(fā)且前景較好的項目也是有限的。如果一家銀行被限制在一個城市開展業(yè)務，其資金勢必集中到這些行業(yè)、產(chǎn)業(yè)和項目上，造成貸款的行業(yè)集中度、客戶集中度偏高，帶來巨大風險隱患?，F(xiàn)在大多數(shù)城市商業(yè)銀行都面臨這一問題，但這一問題比較敏感，很難公開實例。此外，現(xiàn)在的很多企業(yè)往往是跨地區(qū)，甚至于跨國開展經(jīng)營活動，這就要求商業(yè)銀行能夠按照企業(yè)的地理布局為其提供存貸款和資金清算等服務。

當前，在缺乏全國統(tǒng)一的信用體系的情況下，銀行只能靠企業(yè)所在地的分支機構搜集企業(yè)的信用資料。比如，一家企業(yè)的總部在北京，生產(chǎn)基地分布在全國其它地方，如昆山，當該企業(yè)向北京的開戶銀行要求其為昆山的生產(chǎn)基地提供資金支持時，北京的銀行須通過其在昆山的分支機構進行實地調查，這比北京的銀行派人赴昆山調查的成本要少許多。但由于城市商業(yè)銀行不準在異地開設分支機構，從而造成城商行在異地信息獲取上處于劣勢地位，而長期信息不對稱會隱含較大的信用風險和道德風險。這是不少城商行當前的燃眉之急。

(2)地域限制不利于城市商業(yè)銀行化解不良資產(chǎn)

由于歷史原因，城市商業(yè)銀行追討的抵貸資產(chǎn)有很多是借款人在外地投資的資產(chǎn)或債權，且地域分布廣泛。城市商業(yè)銀行在異地沒有分支機構，對外地情況不熟悉，也給追討和管理這些資產(chǎn)帶來很高成本。一旦遇到地方保護或債務人阻撓，處置的難度就更大。對于那些處在外地且無法轉移的固定資產(chǎn)，通常只能采取低價拍賣或委托管理的方式，這往往會使城市商業(yè)銀行面臨巨大損失。

(3)地域限制不利于城市商業(yè)銀行的業(yè)務發(fā)展和產(chǎn)品創(chuàng)新

隨著地區(qū)經(jīng)濟一體化和金融一體化的發(fā)展，資金的跨地區(qū)流動目益頻繁，客戶對銀行服務和產(chǎn)品的要求也日益多元化尤其是需要商業(yè)銀行能夠跨區(qū)域為其提供金融服務。而不論是資金的流入還是流出，都需要一個結算通道。而這恰恰是城市商業(yè)銀行的軟肋。顯然，僅資金跨區(qū)流動，這就已經(jīng)超出了城市商業(yè)銀行自身的能力，從而造成城市商業(yè)銀行大量客戶流失。這也是“很多企業(yè)在規(guī)模較小時與當?shù)爻鞘猩虡I(yè)銀行的關系非常好，而一旦這些企業(yè)做大，實現(xiàn)跨地區(qū)經(jīng)營，往往就會與城市商業(yè)銀行分道揚鑣”現(xiàn)象的最好解釋。

此外，受諸多條件的限制，城市商業(yè)銀行對產(chǎn)品創(chuàng)新往往感到力不從心。城市商業(yè)銀行由于網(wǎng)點限制，其開發(fā)銀行卡業(yè)務的成本無法分攤，只能自己承擔：對于同樣的開發(fā)成本，國有商業(yè)銀行能以數(shù)百倍乃至數(shù)千倍于城商行的網(wǎng)點回收投資。雖然現(xiàn)在所有銀行安裝的ATM機均可實現(xiàn)銀行卡跨行通用，從而使城市商業(yè)銀行發(fā)行的銀行卡在地域上得到拓展，但出于成本和方便的考慮，消費者當然還是愿意選擇全國性商業(yè)銀行，尤其是四大國有銀行發(fā)行的銀行卡。這對異地無網(wǎng)點的城市商業(yè)銀行發(fā)行銀行卡，也起到了負面的阻礙作用。

(4)地域限制也不利于創(chuàng)造公平競爭的金融環(huán)境

1.加強科學道德建設，強調綠色導向?？茖W技術的發(fā)展方向影響著社會經(jīng)濟的發(fā)展?？茖W技術研究，不僅屬于個人、單位或國家，還屬于整個社會，對科技的非綠色化利用，會給整個社會帶來巨大的損失?？茖W家的科學道德問題就成為影響科技發(fā)展方向，甚至是影響社會發(fā)展的重大問題。因此，需要進行科學道德的建設，確?？萍佳芯康木G色導向，使更多的科技工作者明確自身的工作職責和時代要求，以綠色科技觀為指導，以確?？萍嫉木G色化發(fā)展。

入世以來，我國金融業(yè)的管制程度日益放松，中資銀行與外資銀行享受的待遇差距逐漸縮小。在此情況下，用“內外夾擊”來形容城市商業(yè)銀行的處境應當不為過。一方面，國有銀行和股份制商業(yè)銀行紛紛加大了對中心城市分支機構的傾斜力度；另一方面，外資銀行也在通過搶奪高端客戶等方式慢慢蠶食發(fā)達地區(qū)中心城市的市場。這就造成在單一城市從事經(jīng)營活動的城市商業(yè)銀行，只能眼睜睜看著當?shù)厥袌龇蓊~的喪失。

根據(jù)掌握的數(shù)據(jù)，發(fā)展較好的城市商業(yè)銀行在當?shù)氐氖袌龇蓊~大致在8%～10%左右。近幾年的數(shù)據(jù)顯示，城市商業(yè)銀行在當?shù)厥袌龇蓊~達到8%～10%之后，就很難再有大的突破，這可能是各地金融市場份額的飽和點。而新的金融機構的進入，往往又會使原有商業(yè)銀行的市場份額出現(xiàn)不同程度的下降，卻又無法向外地開拓市場。顯然，這不利于創(chuàng)造公平競爭的金融環(huán)境。

3、貸款結構不盡合理

近幾年，順應發(fā)展趨勢，我國個別城商行己成功上市。如：南京銀行、寧波銀行、北京銀行等。雖然南京銀行與寧波銀行經(jīng)營狀況較好、資產(chǎn)質量較高，但是其貸款集中度問題仍受到了中國證監(jiān)會發(fā)審委的高度關注，要求兩家銀行給予解釋說明。這其中不僅包括單一客戶貸款集中度，還包括最大10家單一客戶貸款集中度、集團客戶集中度、貸款行業(yè)集中度等內容。通過南京銀行和寧波銀行上市出現(xiàn)的問題，可以給我們這樣的啟示：貸款結構問題是商業(yè)銀行信用風險管理的一項重要內容，在一定程度上體現(xiàn)著銀行的信貸管理能力與水平，尤其是對于資本金額較低、發(fā)展受地域限制的城市商業(yè)銀行。目前，我國大部分城市商業(yè)銀行仍然存在著貸款結構不合理問題，主要體現(xiàn)在：

(1)客戶貸款集中度相對較高

受地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展特點的影響，城市商業(yè)銀行貸款結構中的客戶集中度相對較高，單一客戶貸款集中度、單一集團客戶授信集中度、授信集中度、最大十戶貸款集中度等指標，往往超過了銀監(jiān)會的監(jiān)管標準。較高的貸款集中度極大地消耗了城市商業(yè)銀行的經(jīng)濟資本，對城市商業(yè)銀行實現(xiàn)跨越式發(fā)展較為不利。

(2)大額貸款所占比例較大

在客戶貸款集中度較高的同時，城市商業(yè)銀行公司類貸款中還存在著大額貸款所占比例較大的問題。在當前條件下，城市商業(yè)銀行的信貸業(yè)務類型仍以貸款為主，貸款經(jīng)營中還存在著壘大戶、追存款等現(xiàn)象，造成城商行的大額貸款，即金額在3000萬元以上的貸款，在公司類貸款中的比重超過70%，顯示出公司類貸款中較高的大額貸款比重。對于大額貸款，雖然監(jiān)管當局尚無相關要求，但是較高的大額貸款占比仍是城市商業(yè)銀行貸款信用風險的重要來源。

(3)行業(yè)貸款投向存在一定風險

行業(yè)貸款管理對于城市商業(yè)銀行來說，是近幾年才開始關注的，多數(shù)的城市商業(yè)銀行在行業(yè)貸款管理領域還處于起步階段，大多還停留在靜態(tài)控制階段。因此，這種管理方式就對城商行的行業(yè)貸款結構造成了一定影響，不難發(fā)現(xiàn)房地產(chǎn)行業(yè)、鋼鐵行業(yè)、商貿流通行業(yè)貸款已成為各家城商行行業(yè)貸款中的大戶。其中，生產(chǎn)型行業(yè)占據(jù)較大比重，一些國家“越調越熱”的行業(yè)成為生力軍，在商貿型企業(yè)中，調控行業(yè)的下游企業(yè)頗受青睞。以上這些較為集中的行業(yè)大多是周期性行業(yè)，受經(jīng)濟周期影響較大，行業(yè)資金鏈控制起來有一定難度，較易形成不良貸款，近期又多為宏觀調控的重點，整體風險度處于較高水平。如：房地產(chǎn)行業(yè)方面，由于房地產(chǎn)信貸(開發(fā)、按揭等)業(yè)務中，銀行處在一個比較有利的地位，近幾年房地產(chǎn)業(yè)的銀行信貸償還尚未出現(xiàn)明顯的拖欠情況，呆賬壞賬率也不高。但是，個人住房的信貸風險是有一段隱藏期的，真正暴露出來可能要幾年的時間。再加上目前的個人信貸保障系統(tǒng)尚未健全，大批買家申請樓宇按揭時所能提交的還款能力和信用情況信息十分欠缺，一旦出現(xiàn)斷供、收入情況變化或者房產(chǎn)價格下跌，銀行便難免出現(xiàn)壞賬。

[1]謝平等,中國商業(yè)銀行改革[M],北京,經(jīng)濟科學出版社,2002

[2]張淼,商業(yè)銀行信貸風險管理[M],上海,上海財經(jīng)大學出版社,2005

[3]趙東煥,城市商業(yè)銀行信用風險管理研究[A],中南大學碩士學位論文,2007年3月10日

[4]朱凱,我國國有商業(yè)銀行信用風險現(xiàn)狀、成因及防范初探[A],復旦大學碩士學位論文,2006年5月8日