劉 暢

(沈陽(yáng)廣播電視大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院,遼寧沈陽(yáng) 110003)

法人治理結(jié)構(gòu)中的法律風(fēng)險(xiǎn)與防范

劉 暢

(沈陽(yáng)廣播電視大學(xué)財(cái)經(jīng)學(xué)院,遼寧沈陽(yáng) 110003)

闡述了法人治理法律風(fēng)險(xiǎn),是目前中國(guó)企業(yè)最為普遍的法律風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也是企業(yè)眾多法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的根源,由它的爆發(fā)而直接導(dǎo)致企業(yè)陷入危機(jī)或倒閉的情況屢見不鮮。認(rèn)為完善法人治理制度已經(jīng)成為企業(yè)可持續(xù)發(fā)展,防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的首要問題。

法人;法人治理結(jié)構(gòu);法律風(fēng)險(xiǎn);風(fēng)險(xiǎn)防范

一、法人與法人治理結(jié)構(gòu)

我國(guó)的《民法通則》第36條規(guī)定:“法人是具有民事權(quán)利能力和民事行為能力,依法獨(dú)立享有民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的組織”。法人是一個(gè)集合的主體,而自然人則是以個(gè)人作為本位的主體,法人企業(yè)不同于自然人企業(yè)的主要特征是具有自己的獨(dú)立財(cái)產(chǎn),而直接以私人財(cái)產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的企業(yè)(如合伙企業(yè)、個(gè)人獨(dú)資企業(yè)等)由于財(cái)產(chǎn)同自然人的私有財(cái)產(chǎn)是不可分的,所以不具備法人資格。

法人治理結(jié)構(gòu)(Corporate Governance),又被稱為公司治理、公司管制、公司法人治理結(jié)構(gòu)等,是現(xiàn)代企業(yè)制度中最重要的組織架構(gòu)。法人治理結(jié)構(gòu)通過一系列制度和體制的安排,達(dá)到相關(guān)利益主體間的責(zé)、權(quán)、利的相互制衡,實(shí)現(xiàn)公平和效率的合理統(tǒng)一。其本質(zhì)是處理公司內(nèi)部的權(quán)力問題,以及公司對(duì)外的相對(duì)關(guān)系,它是公司經(jīng)營(yíng)管理過程中出現(xiàn)的眾多問題的根源[1]。所以法人治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)防范就顯得尤為重要。

按照公司法的規(guī)定,法人治理結(jié)構(gòu)由以下四個(gè)部分組成:

(1)股東(大)會(huì)。由公司股東組成,體現(xiàn)公司歸股東所有,是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu);

(2)董事會(huì)。由公司股東大會(huì)選舉產(chǎn)生,是公司的最高執(zhí)行機(jī)構(gòu),對(duì)公司的發(fā)展目標(biāo)和重大經(jīng)營(yíng)活動(dòng)作出決策,維護(hù)出資人的權(quán)益;

(3)監(jiān)事會(huì)。是公司的監(jiān)督機(jī)構(gòu),對(duì)公司的財(cái)務(wù)、董事、經(jīng)理的行為發(fā)揮監(jiān)督作用;

(4)經(jīng)理。由董事會(huì)聘任,是經(jīng)營(yíng)者、執(zhí)行者。

在公司法中對(duì)股東(大)會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、經(jīng)理的組成,職權(quán)的行使等規(guī)則都作了具體規(guī)定,在現(xiàn)代企業(yè)制度中,要通過建立健全法人治理結(jié)構(gòu),在這四者之間合理配置權(quán)限,公平分配利潤(rùn),明確各自職責(zé),在企業(yè)內(nèi)部形成一種有效的激勵(lì)、監(jiān)督和制衡機(jī)制。

二、法人治理結(jié)構(gòu)中的法律風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)管理中,“出事”之前的問題都是管理問題,“出事”之后的問題都是法律問題。在企業(yè)可能面臨的諸多法律風(fēng)險(xiǎn)之中,法人治理法律風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為最為普遍的法律風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)也是企業(yè)眾多法律風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的源頭。有調(diào)查顯示,法人治理結(jié)構(gòu)中的法律風(fēng)險(xiǎn)成為中國(guó)500強(qiáng)企業(yè)最大的法律風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源。因此,專家認(rèn)為,中國(guó)企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的三大戰(zhàn)略——公司治理、合同管理和知識(shí)產(chǎn)權(quán),而法人治理首當(dāng)其沖。我國(guó)許多企業(yè)出現(xiàn)的嚴(yán)重問題究其根本原因就是在于法人治理結(jié)構(gòu)方面存在的問題。

1.法人治理結(jié)構(gòu)中容易出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)

(1)股權(quán)結(jié)構(gòu)不合理的法律風(fēng)險(xiǎn)。從法人治理結(jié)構(gòu)的產(chǎn)生來(lái)看,股權(quán)結(jié)構(gòu)是法人治理結(jié)構(gòu)的基礎(chǔ)。股權(quán)結(jié)構(gòu)將直接影響企業(yè)的保值和增值。在我國(guó),尤其是在股改初期,為了確保國(guó)家在上市公司中的絕對(duì)控股,造成絕大多數(shù)上市公司的股權(quán)結(jié)構(gòu)極不合理,形成國(guó)家股“一股獨(dú)大”的情形[2]?！耙还瑟?dú)大”是現(xiàn)在企業(yè),無(wú)論是國(guó)有企業(yè)還是民營(yíng)企業(yè)中存在的較為普遍的情況,由此亦可造成諸多法律風(fēng)險(xiǎn)。

(2)企業(yè)控制股東、高管濫用職權(quán)的法律風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)控制股東、高管是法人治理結(jié)構(gòu)中非常重要的組成部分,他們能夠利用權(quán)力調(diào)配公司的各項(xiàng)人力、物力資源。正如孟德斯鳩所說(shuō):“一切有權(quán)力的人都容易濫用權(quán)力,這是萬(wàn)古不易的一條經(jīng)驗(yàn)。有權(quán)力的人使用權(quán)力一直到有界限的地方才休止?！币虼?如果對(duì)其沒有合理的監(jiān)督與制衡機(jī)制,他們?cè)谛惺箼?quán)利過程中又不能克服“人性弱點(diǎn)”,極有可能會(huì)出現(xiàn)權(quán)利濫用的現(xiàn)象。這將給公司帶來(lái)重大損失,甚至是“滅頂之災(zāi)”。

(3)中小股東怠于行使權(quán)力的法律風(fēng)險(xiǎn)。公司法規(guī)定股東(大)會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),股東通過股東(大)會(huì)行使職權(quán),但是現(xiàn)實(shí)中股東們行使權(quán)利明顯僅限于形式。尤其是中小股東,擁有較少的表決權(quán),無(wú)法與控制股東“抗衡”,參與意識(shí)便愈發(fā)淡薄。而股東(大)會(huì)的職權(quán)很多時(shí)候就被控制股東變相剝奪。這樣長(zhǎng)此以往,不僅會(huì)助長(zhǎng)發(fā)生損害公司利益的行為,還可能損害股東的合法利益,或者損害利益相關(guān)者的合法權(quán)益。

(4)侵害員工利益的法律風(fēng)險(xiǎn)。員工通過自身勞動(dòng)為公司的發(fā)展做出貢獻(xiàn),公司則依據(jù)合同和法律規(guī)定,給員工提供合理的工作條件和報(bào)酬,保障員工的正當(dāng)利益。在勞動(dòng)關(guān)系中,企業(yè)顯然處于強(qiáng)勢(shì)地位,而國(guó)家法律基于對(duì)弱者的保護(hù),在《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》中對(duì)企業(yè)勞動(dòng)關(guān)系作了新的調(diào)整,加強(qiáng)了對(duì)被雇傭者利益的保護(hù)。假如企業(yè)侵害了員工的利益,不僅會(huì)導(dǎo)致員工的工作積極性喪失,引發(fā)員工流動(dòng)頻繁,還將引發(fā)勞動(dòng)訴訟,損害企業(yè)信譽(yù),不利于公司的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展?！案皇靠凳录本褪亲詈玫木?。

2.法人治理結(jié)構(gòu)中法律風(fēng)險(xiǎn)的形成原因

(1)現(xiàn)有法人人格制度存在的缺陷。法人(corporation)是企業(yè)組織在法律上的“人”格化,是被自然人創(chuàng)造出來(lái)的,一個(gè)被虛擬出來(lái)的“人”,是股東實(shí)現(xiàn)取得利益的一種形式,需要通過股東的行為開展經(jīng)營(yíng)活動(dòng)[3]。股東在不受法律約束的情況下,必然為了追求最大利潤(rùn)而濫用法人人格。在各國(guó)的現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)生活中,股東濫用公司法人人格、利用有限責(zé)任的面紗侵犯公司及債權(quán)人利益的事件屢見不鮮。盡管我國(guó)2006年新修改的《公司法》從立法角度確立了公司法人人格否認(rèn)制度,但存在著不足,例如《公司法》第二十條規(guī)定:“公司股東應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程,依法行使股東權(quán)利,不得濫用股東權(quán)利損害公司或者其他股東的利益;不得濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任損害公司債權(quán)人的利益。公司股東濫用股東權(quán)利給公司或者其他股東造成損失的,應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)賠償責(zé)任。公司股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任,逃避債務(wù),嚴(yán)重?fù)p害公司債權(quán)人利益的,應(yīng)當(dāng)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任?！币簿褪钦f(shuō),在公司財(cái)產(chǎn)不足以清償債權(quán)人損害的情況下,才能適用法人人格否認(rèn)制度,那是不是在公司財(cái)產(chǎn)足以清償債權(quán)人損失時(shí),這部分損失仍有公司承擔(dān),股東則不需為其權(quán)力濫用行為負(fù)責(zé)。

(2)股東(大)會(huì)授權(quán)不明確。從現(xiàn)代法人治理結(jié)構(gòu)來(lái)看,股東大會(huì)是公司的最高權(quán)力機(jī)構(gòu),由全體股東組成,代表公司資本所有者的權(quán)益,有權(quán)決定公司的重大事項(xiàng)。相對(duì)于股東而言,董事會(huì)是受托者,接受股東的委托并對(duì)股東負(fù)責(zé),對(duì)于企業(yè)經(jīng)理來(lái)說(shuō),董事會(huì)又是委托者,授權(quán)其開展公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng),實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)。在法人治理實(shí)踐中,董事會(huì)的治理水平反映出整個(gè)企業(yè)的治理水平,董事會(huì)治理出現(xiàn)問題,不僅會(huì)影響公司的經(jīng)營(yíng)效益,而且企業(yè)將有破產(chǎn)的危險(xiǎn)。所以,如果股東(大)會(huì)對(duì)董事會(huì)的權(quán)力處處限制或授權(quán)過寬或不明,則會(huì)導(dǎo)致董事會(huì)陷入運(yùn)營(yíng)效率低下的境地或者導(dǎo)致董事會(huì)偏離股東(大)會(huì)的意圖,損害股東的利益。這點(diǎn)在國(guó)美的“陳黃之爭(zhēng)”事件中體現(xiàn)得最為明顯[4]。

(3)監(jiān)督制衡機(jī)制失效。由于公司股東分散,專業(yè)知識(shí)和能力差別很大,為了保證公司正常有序有規(guī)則地進(jìn)行經(jīng)營(yíng),防止董事會(huì)、經(jīng)理濫用職權(quán),損害公司和股東利益,各國(guó)都規(guī)定在公司中設(shè)立監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)。監(jiān)事(會(huì))是股東大會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的公司的常設(shè)機(jī)構(gòu),獨(dú)立地行使對(duì)董事會(huì)、經(jīng)理、高級(jí)管理人員及整個(gè)公司管理的監(jiān)督權(quán),執(zhí)行監(jiān)督職能[5]。但是我國(guó)《公司法》有關(guān)監(jiān)事會(huì)的規(guī)定過于概括,可操作性差,對(duì)于監(jiān)事會(huì)職權(quán)的規(guī)定缺少監(jiān)督職權(quán)行使的必要保障措施和救濟(jì)措施,導(dǎo)致很多企業(yè)中監(jiān)事或監(jiān)事會(huì)形同虛設(shè),監(jiān)督機(jī)制的作用難以發(fā)揮。

根據(jù)我國(guó)《公司法》第四十條的規(guī)定,“股東會(huì)會(huì)議分為定期會(huì)議和臨時(shí)會(huì)議。定期會(huì)議應(yīng)當(dāng)依照公司章程的規(guī)定按時(shí)召開。代表十分之一以上表決權(quán)的股東,三分之一以上的董事,監(jiān)事會(huì)或者不設(shè)監(jiān)事會(huì)的公司的監(jiān)事提議召開臨時(shí)會(huì)議的,應(yīng)當(dāng)召開臨時(shí)會(huì)議。”但是在實(shí)踐中,如果董事會(huì)拒不召集臨時(shí)股東大會(huì),監(jiān)事會(huì)是不能自行召集的,因?yàn)楣痉▋H賦予監(jiān)事(會(huì))提議召開會(huì)議的權(quán)利并沒有賦予其召開會(huì)議的權(quán)利,因此,監(jiān)事(會(huì))的該項(xiàng)職權(quán)在某些時(shí)候變得毫無(wú)意義,這是公司制度設(shè)計(jì)的缺陷,造成監(jiān)事(會(huì))對(duì)董事會(huì)的監(jiān)督機(jī)制在上述特定情況下失去效力。還有,當(dāng)董事、經(jīng)理的行為損害公司利益時(shí),法律卻沒有規(guī)定監(jiān)事(會(huì))在要求董事、經(jīng)理、高管予以糾正遭到拒絕時(shí)應(yīng)如何對(duì)待,導(dǎo)致法律賦予的監(jiān)督職權(quán)反而沒有法律的保障,從而使監(jiān)督機(jī)制失去效力。而且在我國(guó)企業(yè)中有相當(dāng)部分的監(jiān)事不具有相應(yīng)的專業(yè)知識(shí),也使得監(jiān)事(會(huì))難以真正行使監(jiān)督職責(zé)。

三、完善法人治理結(jié)構(gòu),防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)

法人治理結(jié)構(gòu)是企業(yè)制度的核心,是企業(yè)經(jīng)營(yíng)、管理和規(guī)范運(yùn)作的首要任務(wù),也是防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)的重要手段之一。完善法人治理結(jié)構(gòu)可以從以下幾個(gè)方面入手:

1.優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu),促進(jìn)股權(quán)主體多元化

企業(yè)應(yīng)該多引進(jìn)吸收機(jī)構(gòu)投資者,既能保障出資者的資金到位,又能避免“一股獨(dú)大”的狀況,促進(jìn)多元化的股權(quán)主體,發(fā)揮他們的良性作用。這對(duì)于防止“內(nèi)部人控制”,中小股東利益受損,健全法人治理結(jié)構(gòu)都將起到積極作用[6]。

2.積極加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè),確立董事會(huì)核心地位

董事會(huì)對(duì)內(nèi)接受股東會(huì)的委托管理公司事務(wù),對(duì)外代表公司與第三方進(jìn)行交易,在企業(yè)中的核心地位不容忽視。而我國(guó)公司的董事會(huì)存在諸多問題,這對(duì)改善企業(yè)內(nèi)部環(huán)境是極為不利的。因此,應(yīng)該積極加強(qiáng)董事會(huì)建設(shè),確立董事會(huì)核心地位。

3.健全監(jiān)管制度,加強(qiáng)監(jiān)事(會(huì))的監(jiān)督職能

我國(guó)監(jiān)事會(huì)監(jiān)控職能較弱,沒有發(fā)揮其應(yīng)有作用,成為企業(yè)的“擺設(shè)”,究其原因是推行監(jiān)事制度上還存在缺陷。首先,應(yīng)提高監(jiān)事會(huì)成員的專業(yè)水準(zhǔn),避免在企業(yè)管理以及財(cái)務(wù)審計(jì)過程中“無(wú)從下手”。其次,除了應(yīng)明確監(jiān)事的職責(zé)以及出現(xiàn)失職時(shí)所應(yīng)承擔(dān)的連帶責(zé)任外,也應(yīng)明確監(jiān)事的薪酬,以增強(qiáng)監(jiān)事的監(jiān)督動(dòng)力[4]。

4.增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),提高風(fēng)險(xiǎn)管理認(rèn)知度

我國(guó)現(xiàn)代企業(yè)制度尚未完善,尤其是大多數(shù)企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系尚處在起步階段缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理,對(duì)其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)并沒有有效的控制手段。要進(jìn)一步與國(guó)際接軌,應(yīng)建立適合本國(guó)本企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度,增強(qiáng)企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力。企業(yè)除了宣傳教育,使上到管理層,下到普通員工都能了解到風(fēng)險(xiǎn)的危害性,在企業(yè)內(nèi)部樹立起風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí),還可以成立專門的風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)構(gòu),專門負(fù)責(zé)對(duì)企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估和分析,加強(qiáng)日常風(fēng)險(xiǎn)防范和危急事件的應(yīng)對(duì)與處理。

當(dāng)然,完善和改進(jìn)法人治理結(jié)構(gòu)是一項(xiàng)系統(tǒng)而復(fù)雜的工程,不是一朝一夕就能完成的。我們應(yīng)該將國(guó)外成功經(jīng)驗(yàn)與我國(guó)國(guó)情相結(jié)合,盡快建立和完善有中國(guó)特色的公司法人治理結(jié)構(gòu),促進(jìn)我國(guó)企業(yè)健康持續(xù)發(fā)展。

[1]陳曉峰.中國(guó)式失敗[M].北京:中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社,2010: 76-109.

[2]李子杰.論新《公司法》對(duì)完善公司法人治理結(jié)構(gòu)的重要作用[J].交通企業(yè)管理,2007(12):63-64.

[3]劉紀(jì)鵬.大道無(wú)形:公司法人制度探索[M].北京:中國(guó)經(jīng)濟(jì)出版社,2009:16.

[4]和訊網(wǎng).陳曉VS黃光裕:暴露國(guó)美法律風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷[Z]. 2010-08-21.

[5]連鎮(zhèn)殿.關(guān)于完善法人治理結(jié)構(gòu)推動(dòng)國(guó)企制度創(chuàng)新的若干思考[J].魯東大學(xué)學(xué)報(bào):哲學(xué)社會(huì)科學(xué)版,2008(2):84-86,96.

[6]薛存海.試論國(guó)有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)的法律風(fēng)險(xiǎn)與防控[J].財(cái)經(jīng)界:學(xué)術(shù)版,2010(11):55.

【責(zé)任編輯 祝 穎】

Legal Risk and Prevention of Corporate Governance

L IU Chang
(Finance Institute,Shenyang Radio and TV University,Shenyang 110003,China)

It is clarified that the corporate governance legal risk is currently themost common one in Chinese companies and it isalso the root causeof other legal risksand by its direct resultof the crisis,business failures are nothing new.It holds that improving the corporate governance has become the sustainable development of enterp rises and p riority problem in p reventing legal risks. Key words:corporate;corporate governance construction;legal risk;risk p revention

D 922.291.91

A

100823863(2011)0220067203

2011-01-12

劉 暢(1982-),女,遼寧沈陽(yáng)人,沈陽(yáng)廣播電視大學(xué)講師。