○陳文學(xué)（杭州聯(lián)合銀行 浙江 杭州 310000）

對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的探討

○陳文學(xué)（杭州聯(lián)合銀行 浙江 杭州 310000）

隨著經(jīng)濟(jì)全球化的不斷深入，商業(yè)銀行面臨的競爭環(huán)境日益加劇，風(fēng)險(xiǎn)管理水平已經(jīng)成為制約銀行發(fā)展的重要因素。本文通過對商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因的分析，對現(xiàn)階段銀行信用風(fēng)險(xiǎn)中面臨的一系列問題展開論述，并提出了加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效措施。

商業(yè)銀行 信用風(fēng)險(xiǎn) 問題 建議

所謂信用風(fēng)險(xiǎn)（Credit Risk）又稱違約風(fēng)險(xiǎn)，是指交易對手不能按期履行約定合同中的義務(wù)而給另一方造成經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險(xiǎn)，也就是說受信人不能履行還本付息的責(zé)任而給授信人帶來經(jīng)濟(jì)利益損失的可能性，它是金融風(fēng)險(xiǎn)的主要類型之一。

一、信用風(fēng)險(xiǎn)的成因

隨著金融全球化和市場全球化的深入發(fā)展，商業(yè)銀行面臨的競爭壓力越來越大，其所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也由單一的信用風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展成為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等在內(nèi)的多種風(fēng)險(xiǎn)形式；從性質(zhì)上來看也由傳統(tǒng)的局部風(fēng)險(xiǎn)發(fā)展成為全球風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)美國審計(jì)署對商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)的調(diào)查研究中我們可以發(fā)現(xiàn)，信用風(fēng)險(xiǎn)占到銀行總體風(fēng)險(xiǎn)的60%。所以，我們可以得出這樣的結(jié)論，信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行經(jīng)營過程中最需要重視的風(fēng)險(xiǎn)類型。同樣的，商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)對一個(gè)國家來說也具有重要的作用，不僅可以影響國家的財(cái)政收入和金融管理，還會(huì)影響到國家的經(jīng)濟(jì)命脈、金融安全。本文就從內(nèi)部因素和外部因素幾個(gè)方面來分析一下商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因。

1、內(nèi)部原因

（1）商業(yè)銀行內(nèi)部激勵(lì)措施不夠完善。一直以來我國的商業(yè)銀行實(shí)行的是信貸責(zé)任終身制，也就是說信貸獲得的收益歸屬于銀行所有，而信貸風(fēng)險(xiǎn)卻由信貸員個(gè)人承擔(dān)，這就使得那些銀行信貸業(yè)務(wù)員為了防范信貸業(yè)務(wù)給自己帶來的風(fēng)險(xiǎn)而忽視能給銀行帶來的收益信貸業(yè)務(wù)。從貸款人類型的角度來看，他們辦理信貸業(yè)務(wù)時(shí)比較傾向于那些國有大企業(yè)、跨國公司或者信譽(yù)比較好的機(jī)構(gòu)，相對于規(guī)模較小的中小型企業(yè)很難從商業(yè)銀行順利辦到信貸業(yè)務(wù)。

（2）銀行內(nèi)部缺乏對員工強(qiáng)效有力的監(jiān)督制約機(jī)制。隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融犯罪日益頻繁，犯罪手段也更加科學(xué)化、多樣化，致使出現(xiàn)新的金融風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。例如個(gè)人虛假消費(fèi)、惡意透支行為、票據(jù)欺詐、關(guān)聯(lián)企業(yè)之間騙取貸款、大量的非法洗錢行為等。這些行為的共同點(diǎn)就是有銀行內(nèi)部人員參與其中，銀企勾結(jié)，從而騙貸獲得成功。究其原因，我們可以發(fā)現(xiàn)銀行缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督管理機(jī)制，只有對內(nèi)部員工缺乏強(qiáng)效有力的監(jiān)督才使得持有非法目的的人鉆了內(nèi)部約束機(jī)制的空子，徘徊在內(nèi)部控制之外，不受其約束，不僅給銀行造成很大的經(jīng)濟(jì)損失，還使銀行的信譽(yù)有所下降。

（3）銀企之間信息不對稱造成的問題。在信貸市場中，商業(yè)銀行對企業(yè)實(shí)施信貸業(yè)務(wù)都是以企業(yè)已有信息為基礎(chǔ)，也就是以企業(yè)提供的財(cái)務(wù)報(bào)表等為評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，例如企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況、企業(yè)的盈利能力、企業(yè)技術(shù)開發(fā)創(chuàng)新能力、企業(yè)主導(dǎo)產(chǎn)品市場占有率、市場競爭狀況等。銀行缺乏自身對企業(yè)的內(nèi)在條件的了解，如企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的素質(zhì)、企業(yè)的內(nèi)部控制機(jī)制、企業(yè)財(cái)務(wù)人員的專業(yè)水平等。同時(shí)，一般而言，在實(shí)際產(chǎn)生信貸業(yè)務(wù)的過程中，企業(yè)和銀行之間在獲得信息時(shí)是存在差異的，這種差異就是信息不對稱。在銀行信貸關(guān)系中，借款企業(yè)通常對借款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)與收益狀況獲得更多的、有效的、及時(shí)的信息，而貸款銀行在做出信貸決策前，根本或者不能完全獲得借款企業(yè)借款項(xiàng)目的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力等的準(zhǔn)確信息，貸款銀行在做出信貸決策后又無法獲得借款企業(yè)貸款后的真實(shí)的獲利信息。由此我們可以看出，銀企之間的信貸關(guān)系就表現(xiàn)為貸前以及貸后雙方之間博弈的過程。這種博弈過程往往耗費(fèi)很長的時(shí)間，最終將會(huì)導(dǎo)致整個(gè)信貸市場資金融通效率低下。

2、外部原因

（1）外部缺乏對商業(yè)銀行的有力監(jiān)督。目前我國的外部監(jiān)督機(jī)制仍然是政府對被監(jiān)督機(jī)構(gòu)進(jìn)行合理監(jiān)督，積極履行職能。但是這樣的監(jiān)督機(jī)制太過籠統(tǒng)，缺乏監(jiān)督的連續(xù)性，很多銀行都會(huì)形成一套應(yīng)對政府機(jī)構(gòu)突擊檢查的應(yīng)付措施，這樣政府監(jiān)督就失去了監(jiān)督的意義。

（2）政府部門對商業(yè)銀行的隱形擔(dān)保。在我國商業(yè)銀行的發(fā)展過程中，政府一直對銀行的經(jīng)營行為給予支持和保護(hù)，特別是一些地方政府。因?yàn)槲覈芏嗌虡I(yè)銀行都是從地方產(chǎn)生的，由地方政府進(jìn)行控制，其經(jīng)營決策也受地方政府左右，一旦出現(xiàn)問題，地方政府就會(huì)出面解決，久而久之，許多商業(yè)銀行就產(chǎn)生了一種依賴性，依靠政府來解決經(jīng)營過程中產(chǎn)生的各項(xiàng)問題，不利于商業(yè)銀行的持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

二、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理存在的主要問題

從上述對信用風(fēng)險(xiǎn)成因的分析中我們不難發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在著眾多的問題。信用風(fēng)險(xiǎn)管理對商業(yè)銀行的經(jīng)營活動(dòng)具有重要的影響，它決定著商業(yè)銀行經(jīng)營過程中信用風(fēng)險(xiǎn)管理模式且關(guān)系到銀行的其他業(yè)務(wù)。但是從目前來看我國的信用風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，信用風(fēng)險(xiǎn)管理理念落后，這種現(xiàn)狀已不能適應(yīng)高速發(fā)展的金融以及風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境復(fù)雜多變的需要。

1、信用風(fēng)險(xiǎn)觀念落后

我國商業(yè)銀行脫胎于計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制，其在業(yè)務(wù)運(yùn)作上仍然存在一定的行政色彩，完善的市場化運(yùn)行機(jī)制還未能完全建立，這就導(dǎo)致大多數(shù)的商業(yè)銀行在業(yè)務(wù)運(yùn)作中忽視信用風(fēng)險(xiǎn)管理的作用，對信用風(fēng)險(xiǎn)管理還不能有清晰地認(rèn)識(shí)，相對的對其的研究也就不足，因而造成了商業(yè)銀行經(jīng)營業(yè)務(wù)與信用風(fēng)險(xiǎn)管理不能同步向前的局面，并且形成了比例比較高的不良資產(chǎn)，不利于我國銀行體系的穩(wěn)定發(fā)展。

2、我國商業(yè)銀行信貸缺乏分散性

目前，各大商業(yè)銀行為了減少信貸風(fēng)險(xiǎn)，在信貸投放過程中往往發(fā)揮了錦上添花的作用。從信貸投放區(qū)域范圍來看，商業(yè)銀行中有一半以上的信貸資金投向了經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的東部沿海地區(qū)，如長江三角洲、珠江三角洲等，這些地區(qū)獲得的信貸資金要比中西部地區(qū)多好幾倍，而我國特別需要信貸資金的中西部地區(qū)，商業(yè)銀行往往吝于發(fā)放貸款。從信貸發(fā)放的行業(yè)來看，在房地產(chǎn)、高科技術(shù)、建筑業(yè)等特別容易獲得銀行的信貸資金，農(nóng)業(yè)、資源開發(fā)等行業(yè)獲得信貸資金也就相對要困難一些。從信貸發(fā)放的企業(yè)類型來看，信貸資金主要集中在國有大中型企業(yè)和一些事業(yè)單位，民營企業(yè)獲得信貸的難度仍然很大。從這些方面可以看出，商業(yè)銀行信貸資金投放過于集中，不利于信貸資金的合理使用，降低了資金的使用效率。

3、商業(yè)銀行對客戶的信用評估體系不夠完善

現(xiàn)階段，我國商業(yè)銀行在信用評價(jià)體系上存在很多不盡人意的地方。首先，商業(yè)銀行缺乏對目標(biāo)客戶歷史資料的掌握，沒有建立一個(gè)完善的數(shù)據(jù)庫系統(tǒng)，僅靠客戶自身提供的資料無法判斷貸款項(xiàng)目的優(yōu)劣。其次，對信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的劃分不夠合理。如果不能及時(shí)地對信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估，按照相應(yīng)的等級(jí)進(jìn)行處理，就有可能誤導(dǎo)銀行對交易可行性的判斷。最后，信用風(fēng)險(xiǎn)的衡量技術(shù)不夠先進(jìn)。我國商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)分析還是依賴專家的分析和判斷，這是一種主觀的、靜態(tài)的分析，是對客戶歷史資料的分析，這有可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)測量不準(zhǔn)確，給商業(yè)銀行帶來一定的風(fēng)險(xiǎn)。

4、缺乏有效的外部監(jiān)管機(jī)制

我國銀行的檢查方式分為兩種：現(xiàn)場檢查與非現(xiàn)場檢查，對商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的評估僅僅依靠監(jiān)管人員的主觀判斷，不能完全對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)控。而隨著金融市場的全球化，商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)更加復(fù)雜多樣，傳統(tǒng)的監(jiān)管方法已經(jīng)無法滿足銀行發(fā)展的需要，這就要求我們必須重視銀行外部監(jiān)管，只有完善的外部監(jiān)管機(jī)制，才能及時(shí)地監(jiān)測和管理銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

三、商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的改進(jìn)建議

針對目前我國商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的種種問題，本文現(xiàn)提出以下幾點(diǎn)改進(jìn)建議。

1、建立科學(xué)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系

目前，各商業(yè)銀行都意識(shí)到信用風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，都在積極、主動(dòng)地建立銀行內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系。首先，商業(yè)銀行應(yīng)該將信用風(fēng)險(xiǎn)及其他風(fēng)險(xiǎn)都納入到風(fēng)險(xiǎn)管理體系中，不能僅考慮信用風(fēng)險(xiǎn)，然后按照統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，然后根據(jù)銀行業(yè)務(wù)的相關(guān)性進(jìn)行控制和管理。其次，銀行要構(gòu)建垂直的信用風(fēng)險(xiǎn)管理體系，即將信用風(fēng)險(xiǎn)管理納入董事會(huì)管理的范疇，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性。最后，商業(yè)銀行還要自覺遵守“新協(xié)議”的有關(guān)要求，不斷完善信用風(fēng)險(xiǎn)管理，尤其是對信貸業(yè)務(wù)成立專門機(jī)構(gòu)，強(qiáng)化對信貸資金的事前、事中和事后控制。

2、強(qiáng)化商業(yè)銀行外部監(jiān)督管理機(jī)制

銀監(jiān)會(huì)是監(jiān)督、管理商業(yè)銀行的主要機(jī)構(gòu)，所以我國銀監(jiān)會(huì)對商業(yè)銀行的監(jiān)管方式應(yīng)該從傳統(tǒng)的合規(guī)、合法性管理向風(fēng)險(xiǎn)性監(jiān)管轉(zhuǎn)變，從間斷性管理向持續(xù)性管理轉(zhuǎn)變。第一，我國商業(yè)銀行應(yīng)該遵循巴塞爾協(xié)議的有關(guān)規(guī)定，實(shí)行貸款五級(jí)分類法，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)該監(jiān)督各銀行是否按照有關(guān)規(guī)定實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理，是否對貸款人信用情況進(jìn)行追蹤調(diào)查，這樣可以控制信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第二，在流動(dòng)性管理上，銀監(jiān)會(huì)要對各商業(yè)銀行的流動(dòng)資產(chǎn)比率進(jìn)行監(jiān)管，可以參照美國駱駝評級(jí)制度的方法對商業(yè)銀行流動(dòng)性指標(biāo)進(jìn)行分類和評估，對流動(dòng)性管理存在缺陷的商業(yè)銀行要求其立即改正，限制信用風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。第三，建立科學(xué)、規(guī)范的非現(xiàn)場和現(xiàn)場監(jiān)督體系?，F(xiàn)場和非現(xiàn)場監(jiān)督是銀監(jiān)會(huì)監(jiān)督的兩種方式，通過這兩種檢查方式，可以對銀行的資產(chǎn)質(zhì)量、內(nèi)部控制、信用評級(jí)管理等進(jìn)行嚴(yán)格的管理，對存在問題的商業(yè)銀行要督促其改正。

3、創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)管理觀念，培養(yǎng)高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才

我國商業(yè)銀行發(fā)展時(shí)間比較短，缺乏高素質(zhì)的管理人才。一方面，商業(yè)銀行“從上到下”應(yīng)該重視對風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識(shí)，定期對銀行員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的培訓(xùn)，加強(qiáng)其風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。另一方面，要培養(yǎng)高素質(zhì)的人才隊(duì)伍?，F(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理需要的不僅僅是精通財(cái)務(wù)知識(shí)的人才，而是既精通財(cái)務(wù)又了解金融、經(jīng)濟(jì)、統(tǒng)計(jì)、計(jì)算機(jī)、數(shù)學(xué)的綜合型人才。就目前我國商業(yè)銀行管理人員的知識(shí)結(jié)構(gòu)、年齡結(jié)構(gòu)來說還很難適應(yīng)現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理的需要。因此，培養(yǎng)一批高、精、尖的風(fēng)險(xiǎn)管理人才隊(duì)伍迫在眉睫。

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