諶昱

（浙江師范大學(xué)行知學(xué)院 浙江金華 321004）

浙江一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)獨(dú)立學(xué)院民營化面臨的問題與對策

諶昱

（浙江師范大學(xué)行知學(xué)院 浙江金華 321004）

浙江22所獨(dú)立學(xué)院中，18所是屬于一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。這些獨(dú)立學(xué)院民營化過程中會(huì)面臨許多問題，其中，產(chǎn)權(quán)制度設(shè)計(jì)是一個(gè)核心問題，需要研究。本論文分析了浙江獨(dú)立學(xué)院產(chǎn)權(quán)歸屬情況，探究一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)獨(dú)立學(xué)院民營化過程中所面臨的產(chǎn)權(quán)制度問題、社會(huì)出資人實(shí)施產(chǎn)權(quán)控制的風(fēng)險(xiǎn)和母體高校實(shí)施產(chǎn)權(quán)控制的必要性，在此基礎(chǔ)上提出母體高校產(chǎn)權(quán)控制基本途徑和對策。

獨(dú)立學(xué)院；產(chǎn)權(quán)；母體高校產(chǎn)權(quán)控制；社會(huì)出資人；對策

一、浙江獨(dú)立學(xué)院產(chǎn)權(quán)歸屬現(xiàn)狀

2003年4月，教育部在《關(guān)于規(guī)范并加強(qiáng)普通高校以新的機(jī)制和模式試辦獨(dú)立學(xué)院管理的若干意見》（《若干意見》）中按照“積極發(fā)展，規(guī)范管理，改革創(chuàng)新”的發(fā)展思路，對獨(dú)立學(xué)院進(jìn)行了規(guī)范，提出了獨(dú)立學(xué)院“六個(gè)獨(dú)立”的辦學(xué)要求，即：獨(dú)立的校園和基本辦學(xué)設(shè)施，實(shí)施相對獨(dú)立的教學(xué)組織和管理，獨(dú)立進(jìn)行招生，獨(dú)立頒發(fā)學(xué)歷證書，獨(dú)立進(jìn)行財(cái)務(wù)核算，具有獨(dú)立法人資格并能獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任。根據(jù)《若干意見》的規(guī)定，浙江省目前22所獨(dú)立學(xué)院都沒有完全做到六個(gè)獨(dú)立要求，實(shí)際上是一種“校中?！?，普遍存在著公共治理結(jié)構(gòu)不合理、管理體制不健全、民辦機(jī)制不完善、法人治理結(jié)構(gòu)等重大法律關(guān)系不明晰等等問題，沒有形成體現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院自身特點(diǎn)的運(yùn)作框架。浙江獨(dú)立學(xué)院產(chǎn)權(quán)現(xiàn)狀見下表1.

表1 浙江22所獨(dú)立學(xué)院產(chǎn)權(quán)類型

從以上列表來看，即浙江省試辦高校獨(dú)立學(xué)院的實(shí)踐來看，公辦普通高校大多是以申辦者的身份出現(xiàn)，為一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，承擔(dān)投入學(xué)校品牌、教育管理、教學(xué)師資和課程體系等義務(wù)。這種單一的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)使產(chǎn)權(quán)邊界容易分辨，所有者明確。但是這種獨(dú)立學(xué)院不容易真正與母體高校保持“獨(dú)立”，不容易按規(guī)范將獨(dú)立學(xué)院建成一個(gè)獨(dú)立的法人組織，很難形成一個(gè)健全的法人治理結(jié)構(gòu)，其法人財(cái)產(chǎn)和法人權(quán)利容易受到母體高校侵蝕。根據(jù)《獨(dú)立學(xué)院設(shè)置與管理辦法》的相關(guān)規(guī)定，所有這些非民辦的獨(dú)立學(xué)院未來五年（2008年開始）之內(nèi)，都必須與母體高校完全脫鉤，真正實(shí)現(xiàn)民營化辦學(xué)。辦法規(guī)定，申請籌建獨(dú)立學(xué)院，在提交資產(chǎn)來源、資金數(shù)額及有效證明文件材料中，包括不少于500畝的國有土地使用證或國有土地建設(shè)用地規(guī)劃許可證。在辦學(xué)和管理方面必須與校本部保持相對獨(dú)立；必須獨(dú)立頒發(fā)學(xué)歷證書；必須具有獨(dú)立法人資格；獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任；必須要有獨(dú)立的校園和基本的辦學(xué)設(shè)施，獨(dú)立核算。在這四個(gè)“獨(dú)立”中財(cái)產(chǎn)的獨(dú)立居于核心地位，因?yàn)楠?dú)立學(xué)院擁有獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)是其具有法律人格的基礎(chǔ)和前提條件，是其獨(dú)立享受民事權(quán)利和承擔(dān)民事義務(wù)的物質(zhì)基礎(chǔ)。財(cái)產(chǎn)獨(dú)立意味著獨(dú)立學(xué)院對其財(cái)產(chǎn)擁有獨(dú)立的支配權(quán)，可以以自己的財(cái)產(chǎn)為基礎(chǔ)對外從事民事活動(dòng)，以其全部財(cái)產(chǎn)作為從事民事活動(dòng)的一般擔(dān)保，并以具體財(cái)產(chǎn)償付其債務(wù)。浙江省18所獨(dú)立學(xué)院要做到真正意義上的民營化，面臨的首要問題就是獨(dú)立學(xué)院的產(chǎn)權(quán)制度安排及隨之的獨(dú)立學(xué)院法人治理結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)。

多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的共有四所獨(dú)立學(xué)院，其中浙江大學(xué)城市學(xué)院和浙江大學(xué)寧波理工學(xué)院得到政府公共財(cái)政資金的投入。政府的投入意在發(fā)展教育事業(yè)，追求社會(huì)效益，既不要求學(xué)校產(chǎn)權(quán)，也沒有提出剩余索取權(quán)，同時(shí)也不直接干預(yù)學(xué)校的管理和資產(chǎn)的處置等。而同濟(jì)大學(xué)浙江學(xué)院、上海財(cái)經(jīng)大學(xué)浙江學(xué)院為民間投資機(jī)構(gòu)，包括教育投資公司，其他企業(yè)法人組織是獨(dú)立學(xué)院的主要投資者，享有獨(dú)立學(xué)院多數(shù)產(chǎn)權(quán)，也承擔(dān)獨(dú)立學(xué)院的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)際運(yùn)營中，由于民間投資者缺少辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)，又不能掌握辦學(xué)中最主要的辦學(xué)品牌、師資等資源，在與普通高校的合作辦學(xué)中往往不能處于主導(dǎo)地位，其經(jīng)濟(jì)收益率也往往比作為申辦者的母體高校低。

綜上所述，第二、三類獨(dú)立學(xué)院已是多元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，而且產(chǎn)權(quán)明確，實(shí)施了民營化，故不在本論文的研究之列。第一類獨(dú)立學(xué)院目前還未實(shí)施完全的民營化，屬一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，是母體高校舉辦的獨(dú)立學(xué)院。浙江這類獨(dú)立學(xué)院數(shù)量多，未來幾年要實(shí)施民營化所面臨的問題更多，其中突出的問題是產(chǎn)權(quán)問題。

二、浙江一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)獨(dú)立學(xué)院民營化面臨的產(chǎn)權(quán)制度問題及風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)“科斯定理”，盡管產(chǎn)權(quán)的界定不是萬能的，但是沒有產(chǎn)權(quán)是萬萬不能得，問題的關(guān)鍵在于如何建立有效率的產(chǎn)權(quán)制度。就浙江省獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展實(shí)踐看，目前大部分為一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，獨(dú)立學(xué)院產(chǎn)權(quán)單一歸國家所有不符合現(xiàn)有政策的規(guī)定。教育部《若干意見》第三條規(guī)定：“獨(dú)立學(xué)院的申請者，應(yīng)為普通本科高校。獨(dú)立學(xué)院的合作者，可以是企業(yè)、事業(yè)單位、社會(huì)團(tuán)體或個(gè)人，也可以是其他有合作能力的機(jī)構(gòu)”。第四條規(guī)定“試辦獨(dú)立學(xué)院要一律采用民辦機(jī)制。試辦獨(dú)立學(xué)院建設(shè)、發(fā)展所需經(jīng)費(fèi)及其他相關(guān)支出，均由合作方承擔(dān)或以民辦機(jī)制籌措解決”。因此，單一國有產(chǎn)權(quán)的獨(dú)立學(xué)院需要根據(jù)《若干意見》的精神重新調(diào)整其產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)。產(chǎn)權(quán)單一歸屬國家所有的獨(dú)立學(xué)院何去何從，理論界尚處于爭鳴階段，實(shí)踐中的混亂還將持續(xù)一段時(shí)間。

（一）面臨的產(chǎn)權(quán)制度問題。

為了實(shí)施民營化，一些一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的獨(dú)立學(xué)院在沒有核定產(chǎn)權(quán)情況下盲目找了一些合作伙伴，母體高校與社會(huì)出資人在沒有明確界定產(chǎn)權(quán)安排情況下合作，結(jié)果導(dǎo)致獨(dú)立學(xué)院產(chǎn)權(quán)歸屬不明確、產(chǎn)權(quán)性質(zhì)不清楚、產(chǎn)權(quán)關(guān)系混亂，母體高校和社會(huì)出資人都面臨許多紛爭。

第一，獨(dú)立學(xué)院難于獨(dú)立地承擔(dān)各種民事糾紛，致使母體高校承受無限的連帶責(zé)任和巨大的辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)；

第二，當(dāng)獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大、資產(chǎn)積累到一定程度后，會(huì)在舉辦者、管理者、辦學(xué)者之間引起財(cái)產(chǎn)所有權(quán)以及經(jīng)營權(quán)、使用權(quán)等方面的權(quán)益紛爭；

第三，加劇過度使用公有資產(chǎn)的“公用地悲劇”造成公共資產(chǎn)流失；

第四，因不能確認(rèn)和保護(hù)人們對投資創(chuàng)業(yè)的利益期待而挫傷投資者的辦學(xué)積極性；

第五，沒有明確產(chǎn)權(quán)，社會(huì)出資人會(huì)任意干涉，不利于獨(dú)立學(xué)院整體教育質(zhì)量的提高。

（二）社會(huì)出資人產(chǎn)權(quán)控制的風(fēng)險(xiǎn)。

一元產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的獨(dú)立學(xué)院的產(chǎn)權(quán)，如果由社會(huì)出資人控制，則面臨許多風(fēng)險(xiǎn)。

1.社會(huì)出資人的趨利性風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)出資人參與到獨(dú)產(chǎn)學(xué)院辦學(xué)，其最大的動(dòng)機(jī)可能是追求高回報(bào)率。沒有高回報(bào)率的誘惑，社會(huì)出資人是不愿意參與到獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)。然而，獨(dú)立學(xué)院是我國高等教育的重要組成部分，與公辦教育一樣，其辦學(xué)的根本目的并不是高回報(bào)率，而是為中國現(xiàn)代化建設(shè)培育有用人才。公益性同樣是獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)的根本宗旨。獨(dú)立學(xué)院的投資，應(yīng)以長期收回成本為原則。如果社會(huì)出資人通過產(chǎn)權(quán)制度安排來控制獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)，很可能追求高回報(bào)率，那么，就很難保證獨(dú)立學(xué)院的公益性。

2.社會(huì)出資人投資多元化風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)出資人擁有獨(dú)立學(xué)院的產(chǎn)權(quán)控制權(quán)，也就是社會(huì)出資人擁有獨(dú)立學(xué)院各方面經(jīng)營與管理決策權(quán)。在沒有高回報(bào)率情形下，社會(huì)出資人很可能考慮其他高回報(bào)率的投資途徑，尋找其他多元化投資形式。如果是這樣，社會(huì)出資人就無暇顧及獨(dú)立學(xué)院的發(fā)展前途，社會(huì)出資人有可能將從獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)過程中收回的成本，甚至獨(dú)立學(xué)院原有的國有資產(chǎn)投入到其他領(lǐng)域，必將影響到獨(dú)立學(xué)院的持續(xù)發(fā)展，甚至?xí)?dǎo)致國有資產(chǎn)流失。

3.社會(huì)出資人的短期投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)。目前，在我國公辦教育資源有限的情況下，獨(dú)立學(xué)院的投資回報(bào)基本上有保障。這也是近十年來我國獨(dú)立學(xué)院為什么能夠快速發(fā)展的根本原因。也正是這個(gè)現(xiàn)實(shí)，社會(huì)出資人愿意參與獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)。但是，未來的情形可能會(huì)發(fā)生變化，或者因各種原因?qū)е陋?dú)立學(xué)院經(jīng)營不善，社會(huì)出資人很可能會(huì)轉(zhuǎn)移資產(chǎn)或撤資。因此，社會(huì)出資人擁有獨(dú)立學(xué)院各方面經(jīng)營與管理決策權(quán)時(shí)，存在社會(huì)出資人的“搭便車”風(fēng)險(xiǎn)和短期投機(jī)性風(fēng)險(xiǎn)。

4.社會(huì)出資人的“借殼”風(fēng)險(xiǎn)。社會(huì)出資人參與獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)，可以獲得較高的社社會(huì)聲譽(yù)。在社會(huì)出資人不能通過產(chǎn)權(quán)制度安排控制獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)時(shí)，這種“借殼”風(fēng)險(xiǎn)可能比較少。但是，社會(huì)出資人擁有獨(dú)立學(xué)院各方面經(jīng)營與管理決策權(quán)時(shí)，這種“借殼”風(fēng)險(xiǎn)則非常大。社會(huì)出資人可能會(huì)借參與獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)之名，度謀取其他利益之實(shí)。如果社會(huì)出資人利用所獲取的社會(huì)聲譽(yù)謀取其他不正當(dāng)利益時(shí)，“借殼”風(fēng)險(xiǎn)難于預(yù)料。

5.母體高校乘機(jī)甩包袱。如果社會(huì)出資人要實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)控制，母體高?？赡軙?huì)將劣質(zhì)資產(chǎn)（包括師資、設(shè)備、場地等資產(chǎn)）轉(zhuǎn)嫁給獨(dú)立學(xué)院，母體高校乘機(jī)甩包袱。相反，如果母體高校實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)控制，母體高校就會(huì)整合好母體與獨(dú)立學(xué)院之間的資產(chǎn)，不會(huì)甩包袱。

三、母體高校對獨(dú)立學(xué)院進(jìn)行產(chǎn)權(quán)控制的必要性

所謂母體產(chǎn)權(quán)控制，就是母體高校對獨(dú)立學(xué)院的所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)、收益權(quán)和處置權(quán)具有主導(dǎo)地位，在法人治理結(jié)構(gòu)中擁有多數(shù)席位。母體高校對獨(dú)立學(xué)院進(jìn)行產(chǎn)權(quán)控制，才能控制獨(dú)立學(xué)院的經(jīng)營方向和經(jīng)營性質(zhì)。

（一）有助于提高獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)質(zhì)量。

獨(dú)立學(xué)院是通過“不以營利為目的”的贏利求得自身發(fā)展的，在保證教育教學(xué)質(zhì)量的前提下，追求一定的經(jīng)濟(jì)效益是獨(dú)立學(xué)院生存和發(fā)展的必然要求。但衡量獨(dú)立學(xué)院優(yōu)劣的標(biāo)準(zhǔn)不應(yīng)看有否贏利及盈利的大小，而是看其是否有利于落實(shí)黨的教育方針，是否有利于多出人才、快出人才、出好人才，是否有利于促進(jìn)社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展。質(zhì)量和效益是獨(dú)立學(xué)院的生命線。母體高校具有悠久的歷史，雄厚的師資力量，辦學(xué)經(jīng)驗(yàn)豐富，教學(xué)設(shè)備齊全。在獨(dú)立學(xué)院民營化過程中，母體高校實(shí)施產(chǎn)權(quán)控制，必然會(huì)考慮獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)質(zhì)量，將人、財(cái)、物等優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)投入到獨(dú)立學(xué)院，必然有助于提高獨(dú)立學(xué)院的人才培養(yǎng)質(zhì)量。《獨(dú)立學(xué)院設(shè)置與管理辦法》也規(guī)定：參與舉辦獨(dú)立學(xué)院的普通高等學(xué)校，應(yīng)當(dāng)按照合作辦學(xué)協(xié)議和國家的有關(guān)規(guī)定，對獨(dú)立學(xué)院的教學(xué)和管理工作予以指導(dǎo)，完善獨(dú)立學(xué)院教學(xué)水平的監(jiān)測和評估體系。

（二）有助于保障獨(dú)立學(xué)院的教育公益性。

教育作為一種公共產(chǎn)品，其公益屬性不容置疑。根據(jù)《教育法》和《民辦教育促進(jìn)法》，民辦教育事業(yè)屬于公益性事業(yè)，是社會(huì)主義教育事業(yè)的組成部分。而母體高校是公辦教育的辦學(xué)機(jī)構(gòu)，承擔(dān)著為國家培養(yǎng)接班人的義務(wù)，有責(zé)任貫徹國家的教育方針。由于獨(dú)立學(xué)院是由公立高校舉辦的，而公立高校長期以來作為一項(xiàng)公益事業(yè)贏得了人們的信任，公辦高校參與營利較之民辦高校營利給人們帶來的心理不適應(yīng)更為強(qiáng)烈。同時(shí)，在純粹的公辦高校和民辦高校中由于其投資主體與辦學(xué)主體的一致性，教育公益性與資本尋利性的矛盾常常能夠被掩蓋，但在公辦高校嫁接的獨(dú)立學(xué)院中由于其投資主體與辦學(xué)主體不一致，這種矛盾必然凸顯出來。如果投資者不顧教育教學(xué)規(guī)律，完全以追求利潤最大化為辦學(xué)目的，從消減教育教學(xué)經(jīng)費(fèi)中來擴(kuò)大經(jīng)濟(jì)回報(bào)率，營利性與公益性的矛盾有可能被激化。在這種情況下，學(xué)校發(fā)展帶來的公益性與營利性之間呈負(fù)相關(guān)，如圖1所示，獨(dú)立學(xué)院打著公益性的旗號(hào)開始辦學(xué)，隨著學(xué)校的發(fā)展，營利越多（從1A增至2A），公益性受損越大（從2B降至1B）。但是，這種純粹以營利為目的的辦學(xué)行為，其發(fā)展路線是一個(gè)有終點(diǎn)的線段，也就是說它是一種短期行為，不可能得到持續(xù)收益，隨著營利行為對公益性帶來的損害加劇，公益性枯竭之時(shí)，也是辦學(xué)行為終止之時(shí)（圖中A點(diǎn)），因?yàn)閷τ诠嫘詾榱慊驗(yàn)樨?fù)的教育，消費(fèi)者定會(huì)將它驅(qū)逐出教育市場。

母體高校兼顧公辦教育與民辦教育，必然會(huì)將公辦教育方針貫徹在獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)過程中，有利于實(shí)現(xiàn)校企分開，所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)分離，促進(jìn)經(jīng)營管理的公開化，有效地化解學(xué)校經(jīng)營管理中公益性與營利性的矛盾沖突，有助于保障獨(dú)立學(xué)院的教育公益性。

（三）有助于保障社會(huì)出資人的利益。

獨(dú)立學(xué)院民營化過程中，為了吸引社會(huì)出資人，母體高校會(huì)考慮社會(huì)出資人的利益，并且母體高校也要求得到回報(bào)，他們有利益的一致性。社會(huì)出資人追求營利在母體高校正確的辦學(xué)理念指導(dǎo)下是可以調(diào)和的。對于獨(dú)立學(xué)院的社會(huì)出資者來說，如果出資得不到經(jīng)濟(jì)上的回報(bào)，“出資人”將變成“捐資者”，也就沒有了投資的動(dòng)力；同時(shí)獨(dú)立學(xué)院沒有國家財(cái)政作支撐，如果沒有寬松的結(jié)余和資金的不斷投入，學(xué)校就無法發(fā)展，辦學(xué)條件也不可能逐漸得到改善，因此獨(dú)立學(xué)院成長必然要有合理回報(bào)。但是，教育事業(yè)具有投入大，收益滯后，外部性顯著等特征，任何試圖通過用“短、平、快”的企業(yè)式投入產(chǎn)出模式來對待高等教育的行為，都無異于殺雞取卵。投資教育只有重視辦學(xué)質(zhì)量，重視學(xué)校產(chǎn)出的社會(huì)適應(yīng)性和社會(huì)影響力，才能進(jìn)入良性發(fā)展軌道，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院營利性與公益性的雙贏。如果出現(xiàn)雙贏局面，學(xué)校的營利性與公益性之間就會(huì)呈現(xiàn)出正相關(guān)關(guān)系，如圖三所示：學(xué)校發(fā)展隨著營利性的延伸（從 1A點(diǎn)到2A點(diǎn)），公益性也逐漸走向極大化（從1B點(diǎn)到2B點(diǎn)）。

整體來說母體高校與社會(huì)出資人之間的聯(lián)合大于沖突，但當(dāng)社會(huì)出資人營利動(dòng)機(jī)過強(qiáng)，且急功近利時(shí)，雙方的沖突有可能上升為難于調(diào)和的矛盾。在獨(dú)立學(xué)院民營化過程中，母體高校實(shí)施產(chǎn)權(quán)控制，必然會(huì)考慮到學(xué)校的品牌和長遠(yuǎn)發(fā)展，盡可能發(fā)揮優(yōu)勢，并把這些優(yōu)勢轉(zhuǎn)化為獨(dú)立學(xué)院發(fā)展新的增長點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院營利性與公益性的雙贏，從而有助于保障社會(huì)出資人的根本利益。并且社會(huì)出資人還能在參與辦學(xué)中得到多方面非經(jīng)濟(jì)利益，如品牌效益、社會(huì)效益。在辦學(xué)之初往往經(jīng)濟(jì)效益占主要成分，但隨著辦學(xué)影響的擴(kuò)大，非經(jīng)濟(jì)收益有可能轉(zhuǎn)變?yōu)檗k學(xué)者追逐的核心收益。

（四）有助于獨(dú)立學(xué)院國有資產(chǎn)保值增值，防止國有資產(chǎn)流失。

母體高校應(yīng)是獨(dú)立學(xué)院的經(jīng)營主體與管理主體，必然要投入有形與無形資產(chǎn)，獨(dú)立學(xué)院的資產(chǎn)類型，一為土地，及辦學(xué)所需空間；二是房產(chǎn)，包括教室、實(shí)驗(yàn)室、圖書館、辦公室等；三是圖書資料、儀器設(shè)備；四是品牌；五是教學(xué)和管理人員。而這些資產(chǎn)是屬于國有資產(chǎn)。能夠承擔(dān)獨(dú)立學(xué)院的國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任的股東，唯有母體高校。母體高校是國民教育機(jī)構(gòu)的經(jīng)營管理者，是國有資產(chǎn)經(jīng)營管理的代理人，有責(zé)任和義務(wù)促進(jìn)獨(dú)立學(xué)院的國有資產(chǎn)保值增值。

（五）有助于化解獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)。

獨(dú)立學(xué)院是民辦機(jī)構(gòu)，存在舉辦者不履行出資義務(wù)或抽逃、挪用辦學(xué)資金等風(fēng)險(xiǎn)。如產(chǎn)權(quán)控制主體是社會(huì)出資人，若出現(xiàn)辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)，則很難化解。如產(chǎn)權(quán)控制主體是母體高校，任何辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)都容易化解，因?yàn)椋阁w高校還有公辦教育形式，一旦獨(dú)立學(xué)院辦學(xué)存在風(fēng)險(xiǎn)，母體高校必會(huì)統(tǒng)籌公辦教育與民辦教育的各種資產(chǎn)，化解風(fēng)險(xiǎn)。而且，《獨(dú)立學(xué)院設(shè)置與管理辦法》規(guī)定，獨(dú)立學(xué)院終止時(shí)仍未畢業(yè)的在校學(xué)生由參與舉辦的普通高校托管。這個(gè)規(guī)定一定意義上表明了母體高校是獨(dú)立學(xué)院的最終責(zé)任人。如果母體高校不是獨(dú)立學(xué)院的產(chǎn)權(quán)控制者，就不可能要承擔(dān)這個(gè)責(zé)任。因此，母體高校對獨(dú)立學(xué)院實(shí)施產(chǎn)權(quán)控制，有助于化解獨(dú)立學(xué)院的辦學(xué)風(fēng)險(xiǎn)。

（六）助于貫徹國家教育方針政策，維護(hù)民辦高等教育秩序。

民辦學(xué)校的辦學(xué)問題比較多，這是不爭的事實(shí)。在貫徹國家的教育方針和政策方面，民辦學(xué)校做得相對差些。自2006年起，大規(guī)模的擴(kuò)招已經(jīng)停止，中國高等教育的發(fā)展面臨新的形勢，由大發(fā)展階段進(jìn)入了提高階段。2006年5月10日，國務(wù)院召開第135次常務(wù)會(huì)議。會(huì)議作出了“高等教育要全面貫徹科學(xué)發(fā)展觀，適當(dāng)控制招生增長幅度、相對穩(wěn)定招生規(guī)模，把重點(diǎn)放在提高質(zhì)量上”的重要決策。2007年國務(wù)院轉(zhuǎn)發(fā)的《國家教育事業(yè)發(fā)展“十一五”規(guī)劃綱要》明確“十一五”期間三大任務(wù)：普及和鞏固九年義務(wù)教育、大力發(fā)展職業(yè)教育、提高高等教育質(zhì)量。溫家寶總理在2007年《政府工作報(bào)告》中指出：“高等教育要以提高質(zhì)量為核心，加快教育教學(xué)改革，相對穩(wěn)定招生規(guī)模，加強(qiáng)高水平學(xué)科和大學(xué)建設(shè)，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，優(yōu)化人才培養(yǎng)結(jié)構(gòu)，努力造就大批杰出人才?！边@為新時(shí)期高校建設(shè)發(fā)展指明了方向，而如何落實(shí)這一發(fā)展政策，全面提升教學(xué)質(zhì)量，對高校的全面、協(xié)調(diào)和可持續(xù)發(fā)展具有重要意義。母體高校在獨(dú)立學(xué)院的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)中擁有控制力，有助于貫徹國家的教育方針和政策，維護(hù)民辦高等教育的秩序。

四、浙江母體高校產(chǎn)權(quán)控制的基本途徑及政策建議

（一）基本途徑。

母體高校要對獨(dú)立學(xué)院實(shí)現(xiàn)產(chǎn)權(quán)控制，反映在產(chǎn)權(quán)約束中的所有權(quán)必須占優(yōu)勢和法人治理結(jié)構(gòu)中的董事會(huì)中參與決策的人數(shù)占優(yōu)勢兩個(gè)方面：

1.所有權(quán)必須占優(yōu)勢。根據(jù)2006年1月1日執(zhí)行的《中華人民共和國公司法》規(guī)定，股份有限公司股東大會(huì)由全體股東組成。股東大會(huì)是公司的權(quán)力機(jī)構(gòu)，依照本法行使職權(quán)。股東大會(huì)會(huì)議由董事會(huì)召集，董事長主持。董事會(huì)設(shè)董事長一人，可以設(shè)副董事長。董事長和副董事長由董事會(huì)以全體董事的過半數(shù)選舉產(chǎn)生。董事長召集和主持董事會(huì)會(huì)議，檢查董事會(huì)決議的實(shí)施情況。副董事長協(xié)助董事長工作，董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由副董事長履行職務(wù)；副董事長不能履行職務(wù)或者不履行職務(wù)的，由半數(shù)以上董事共同推舉一名董事履行職務(wù)。雖然董事長是選舉產(chǎn)生，控股股東如果沒有特別要求一般會(huì)推選為董事長?？毓晒蓶|，是指其出資額占有限責(zé)任公司資本總額百分之五十以上或者其持有的股份占股份有限公司股本總額百分之五十以上的股東；出資額或者持有股份的比例雖然不足百分之五十，但依其出資額或者持有的股份所享有的表決權(quán)已足以對股東會(huì)、股東大會(huì)的決議產(chǎn)生重大影響的股東。因此，母體高校要實(shí)施對獨(dú)立學(xué)院的控制，就必須成為獨(dú)立學(xué)院的控股股東，也就是母體高校要在獨(dú)立學(xué)院產(chǎn)權(quán)束中的所有權(quán)方面占優(yōu)勢，即獨(dú)立學(xué)院資產(chǎn)的所有權(quán)份額中，母體高校資產(chǎn)所有權(quán)所占的份額必須高于任何社會(huì)出資人資產(chǎn)所有權(quán)所占的份額。如果社會(huì)出資人是單個(gè)出資主體，則母體高校的資產(chǎn)所有權(quán)在獨(dú)立學(xué)院全部資產(chǎn)中所占的份額必須高于50%。如果社會(huì)出資人是多個(gè)出資主體，則母體高校的資產(chǎn)所有權(quán)所占的份額必須高于其他任何單個(gè)出資人資產(chǎn)所有權(quán)所占的份額，這樣才能使母體高校成為控股股東。

母體高校資產(chǎn)所有權(quán)占優(yōu)勢，成為獨(dú)立學(xué)院的控股股東，相應(yīng)地就會(huì)對獨(dú)立學(xué)院的股東大會(huì)和董事會(huì)決議產(chǎn)生重大影響，既確保了獨(dú)立學(xué)院人才培養(yǎng)質(zhì)量和教育的公平性，更好執(zhí)行教育部的管理規(guī)定，又能更好維護(hù)社會(huì)出資人、母體高校和政府三者的利益。

2.法人治理結(jié)構(gòu)中占多數(shù)席位。母體高校與社會(huì)出資人合作舉辦獨(dú)立學(xué)院，要遵守公司法。根據(jù)公司法，母體高校要對獨(dú)立學(xué)院進(jìn)行控制，除了產(chǎn)權(quán)份額上要做到絕對控制或相對控制，同時(shí)，在獨(dú)立學(xué)院法人治理結(jié)構(gòu)中，要擁有更多的投標(biāo)席位。因?yàn)?，母體高校所有權(quán)占優(yōu)勢，成為獨(dú)立學(xué)院的控股股東，只是表明母體高校在獨(dú)立學(xué)院中起決定作用，居主導(dǎo)地位，而要真正落實(shí)到獨(dú)立學(xué)院的決策和經(jīng)營中，母體高校需要在獨(dú)立學(xué)院的治理結(jié)構(gòu)中占多數(shù)席位，在操作層面上實(shí)現(xiàn)母體高校的控股形式。

（二）政策建議

為了實(shí)施母體高校產(chǎn)權(quán)控制和實(shí)現(xiàn)獨(dú)立學(xué)院可持續(xù)發(fā)展，政府應(yīng)該完善法律法規(guī)，將獨(dú)立學(xué)院立法納入民辦高等教育法律體系，進(jìn)一步明確獨(dú)立學(xué)院的法律地位，在法律的基礎(chǔ)上運(yùn)用法律手段、經(jīng)濟(jì)手段和其他必要手段來進(jìn)行管理，給予獨(dú)立學(xué)院充分的辦學(xué)自主權(quán)。要規(guī)范和指導(dǎo)獨(dú)立學(xué)院制定自己的章程，獨(dú)立學(xué)院的章程應(yīng)明確自己的法律地位，從根本上確立獨(dú)立學(xué)院的管理運(yùn)作體制，具有法律效力；聘請權(quán)威資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)對母體高校投入獨(dú)立學(xué)院的資產(chǎn)（有形資產(chǎn)和無形資產(chǎn)）進(jìn)行評估，防止國有資產(chǎn)流失，同時(shí)為吸引社會(huì)出資人提供合作條件和依據(jù)。改革教育投資體制，增加社會(huì)投入，完善高等教育的成本分擔(dān)機(jī)制，形成多元化教育投入體制；加強(qiáng)母體高校獨(dú)立學(xué)院民營化的過程管理，要定期對獨(dú)立學(xué)院進(jìn)行評估，要委托有關(guān)機(jī)構(gòu)對獨(dú)立學(xué)院的財(cái)產(chǎn)、財(cái)務(wù)進(jìn)行定期審核審計(jì)，確保國有資產(chǎn)和教育資源不流失。嚴(yán)格審查合作者的出資狀況與經(jīng)濟(jì)能力；國家相關(guān)行政部門和地方政府要根據(jù)權(quán)責(zé)明確原則對獨(dú)立學(xué)院的教學(xué)質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，對招生、辦學(xué)條件、師資、地方政策等方面進(jìn)行管理。

[1]李桂榮.大學(xué)組織變革之經(jīng)濟(jì)理性[M].中國社會(huì)科學(xué)出版社，2007，P183-184.

諶昱 （1974-），女，會(huì)計(jì)師，浙江師范大學(xué)行知學(xué)院財(cái)務(wù)辦工作。

2010-09-13