□文/魏建飛 宋 睿

前言

改革開(kāi)放以來(lái)，中小企業(yè)如雨后春筍般紛紛出現(xiàn)，目前我國(guó)在工商注冊(cè)登記的中小企業(yè)已經(jīng)超過(guò)800萬(wàn)家，占全國(guó)注冊(cè)企業(yè)總數(shù)的99%，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額分別已占全國(guó)的60%、57%、40%和60%左右；流通領(lǐng)域中小企業(yè)占全國(guó)零售網(wǎng)點(diǎn)的90%以上。由此可見(jiàn)，中小企業(yè)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分，在推動(dòng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、促進(jìn)就業(yè)、技術(shù)創(chuàng)新和優(yōu)化經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)方面功不可沒(méi)。但是，由于中小企業(yè)自身存在的一些問(wèn)題，如信用觀念淡薄、內(nèi)部控制制度不完善等原因，導(dǎo)致中小企業(yè)缺乏足夠的資金渠道，制約和限制了中小企業(yè)的成長(zhǎng)。合理解決中小企業(yè)融資難的問(wèn)題其意義是不言而喻的，通過(guò)改善中小企業(yè)融資困境，一方面可以促進(jìn)中小企業(yè)的積極成長(zhǎng)，使我國(guó)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)更加優(yōu)化；另一方面中小企業(yè)的發(fā)育可以使生產(chǎn)多樣化，滿足人們的多樣化需求，活躍市場(chǎng)。

一、中小企業(yè)融資難原因分析

（一）從公平與效率角度來(lái)看

1、從公平方面來(lái)看。盡管政府鼓勵(lì)多種所有制經(jīng)濟(jì)成分并存，但國(guó)有經(jīng)濟(jì)作為國(guó)民經(jīng)濟(jì)的支柱在獲取產(chǎn)業(yè)政策信息、尋求國(guó)家政策支持、開(kāi)發(fā)利用資源以及獲得稅收優(yōu)惠等方面的優(yōu)勢(shì)得天獨(dú)厚。表現(xiàn)在融資方面，就是金融貸款機(jī)構(gòu)對(duì)大型企業(yè)和中小企業(yè)差別對(duì)待，這一方面使得國(guó)有企業(yè)資金過(guò)多；另一方面使得資金來(lái)源相對(duì)缺乏的中小企業(yè)無(wú)法及時(shí)獲得資金，從而限制了其自身發(fā)展。

2、從效率方面來(lái)講。首先，從生產(chǎn)效率方面來(lái)說(shuō)，微觀經(jīng)濟(jì)學(xué)一直認(rèn)為企業(yè)生產(chǎn)是一個(gè)“黑箱”，企業(yè)從投入生產(chǎn)要素到生產(chǎn)出產(chǎn)品，其效率對(duì)于外界來(lái)說(shuō)是個(gè)“X”，而且中小企業(yè)在安排生產(chǎn)方面也確實(shí)存在不足，缺乏遠(yuǎn)見(jiàn)；其次，中小企業(yè)在管理方面由于缺乏現(xiàn)代管理理念，使企業(yè)在經(jīng)營(yíng)管理上總是處于無(wú)序狀態(tài)，內(nèi)部缺乏規(guī)范化的管理，管理者缺乏發(fā)展戰(zhàn)略眼光，同時(shí)管理者在人力資源安排上也不能做到合理的配置，對(duì)員工也缺乏相應(yīng)的激勵(lì)機(jī)制和評(píng)估體系；同時(shí)，中小企業(yè)在員工培訓(xùn)方面也沒(méi)有形成一個(gè)完整的體系，而這些恰是現(xiàn)在高素質(zhì)人才比較看重的，這也會(huì)制約企業(yè)效率的提高；最后，企業(yè)在產(chǎn)品銷售方面，由于小企業(yè)缺乏相應(yīng)的信息渠道和營(yíng)銷戰(zhàn)略，對(duì)市場(chǎng)缺乏相應(yīng)的調(diào)研，產(chǎn)后沒(méi)有完善的售后服務(wù)等等，這些因素都降低了融資機(jī)構(gòu)對(duì)中小企業(yè)的信心。

（二）從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)方面來(lái)講。1、由于中小企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況不對(duì)外公開(kāi)，信息透明度低，企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度相對(duì)于大的企業(yè)來(lái)說(shuō)在設(shè)計(jì)上也不是十分健全，這使得借款機(jī)構(gòu)在對(duì)中小企業(yè)進(jìn)行評(píng)估時(shí)難度很大，有些中小企業(yè)為了避稅或爭(zhēng)取優(yōu)惠政策，甚至有意不真實(shí)反映自身財(cái)務(wù)狀況；2、對(duì)于中小企業(yè)來(lái)說(shuō)，固定資產(chǎn)的比重在總資產(chǎn)中的比重比較低，再加上中小企業(yè)信用觀念淡薄，因此容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)，而且當(dāng)中小企業(yè)選擇違約時(shí)，由于中小企業(yè)固定資產(chǎn)比重比較低，這會(huì)給借款機(jī)構(gòu)帶來(lái)不小的損失，這些因素嚴(yán)重制約了中小企業(yè)尋求資金的能力。

（三）從國(guó)內(nèi)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面。從國(guó)內(nèi)的市場(chǎng)結(jié)構(gòu)方面我們可以看到，中小企業(yè)生產(chǎn)的產(chǎn)品由于附加值普遍偏低，因此當(dāng)一種產(chǎn)品很有市場(chǎng)時(shí)，會(huì)有大量的后續(xù)生產(chǎn)者相繼進(jìn)入，這就形成了類似西方經(jīng)濟(jì)學(xué)中提到過(guò)的完全競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)，這時(shí)候生產(chǎn)者被動(dòng)地成為了價(jià)格的接受者。在這個(gè)階段，一個(gè)好的企業(yè)應(yīng)該積極推進(jìn)產(chǎn)品創(chuàng)新，推行品牌建設(shè)戰(zhàn)略，培養(yǎng)本公司產(chǎn)品的核心競(jìng)爭(zhēng)力，以更好地占有市場(chǎng)，而這恰恰是中小企業(yè)所缺乏的，或者中小企業(yè)雖然意識(shí)到，但由于缺乏相應(yīng)的應(yīng)對(duì)手段而顯得無(wú)能為力。

二、改善中小企業(yè)融資的建議

鑒于上述中小企業(yè)融資困難的原因，在解決中小企業(yè)融資困難問(wèn)題時(shí)以下意見(jiàn)可以作為參考：

（一）從公平方面來(lái)講。中小企業(yè)要想獲得公平地位，國(guó)家出臺(tái)相關(guān)必要的措施是不可缺少的。對(duì)于國(guó)家相關(guān)政策，應(yīng)該以實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)公平競(jìng)爭(zhēng)為中心，為中小企業(yè)發(fā)展壯大創(chuàng)造一個(gè)良好的市場(chǎng)環(huán)境。具體措施包括：1、國(guó)家在稅收優(yōu)惠、產(chǎn)業(yè)政策傾斜以及土地使用方面完善相關(guān)的政策，使中小企業(yè)獲得更多來(lái)自政策的支持；2、加強(qiáng)同行業(yè)內(nèi)國(guó)有大型企業(yè)與中小企業(yè)之間的協(xié)調(diào)，避免國(guó)有大型企業(yè)與中小企業(yè)的過(guò)度競(jìng)爭(zhēng)，同時(shí)對(duì)國(guó)有企業(yè)的一些業(yè)務(wù)進(jìn)行剝離，對(duì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)行瘦身，為中小企業(yè)留出更多的細(xì)分市場(chǎng)，將中小企業(yè)定位為國(guó)有大型企業(yè)的伙伴；3、拓寬中小企業(yè)融資渠道，促進(jìn)民間融資健康發(fā)展，通過(guò)整合成立區(qū)域投資公司，允許民間資本設(shè)立區(qū)域性的中小商業(yè)銀行。

當(dāng)然，要想改變中小企業(yè)融資難的問(wèn)題還需要中小企業(yè)自身的努力，從改變自身效率方面改變中小企業(yè)的現(xiàn)狀。

（二）從效率方面來(lái)說(shuō)。中小企業(yè)管理者除了改善管理水平，改變傳統(tǒng)的管理方式，借鑒現(xiàn)代企業(yè)管理制度，建立科學(xué)合理的薪酬、福利體系，還要完善員工培訓(xùn)體系，重視企業(yè)自身員工的培養(yǎng)，靠挖墻腳的企業(yè)是不會(huì)有發(fā)展?jié)摿Φ?。重視發(fā)揮精神激勵(lì)在現(xiàn)代企業(yè)中的作用，培育良好的企業(yè)文化，注重企業(yè)氛圍的營(yíng)造以外，最主要的就是以技術(shù)創(chuàng)新為基礎(chǔ)，充分發(fā)揮自身的靈活性和對(duì)市場(chǎng)的敏感性，依靠創(chuàng)新性技術(shù)、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、接近顧客，為市場(chǎng)用戶提供專業(yè)的產(chǎn)品和服務(wù)；另外，在國(guó)際創(chuàng)業(yè)背景下，隨著競(jìng)爭(zhēng)的日益激烈，中小企業(yè)可以創(chuàng)新企業(yè)國(guó)際化經(jīng)營(yíng)模式，直接瞄準(zhǔn)國(guó)際市場(chǎng)，產(chǎn)品定位于國(guó)外客戶，跳出“本地市場(chǎng)——地區(qū)市場(chǎng)——全國(guó)市場(chǎng)——國(guó)際市場(chǎng)”發(fā)展路線，在國(guó)外設(shè)立銷售與研發(fā)機(jī)構(gòu)，積極從事對(duì)外直接投資，為企業(yè)發(fā)展擴(kuò)大市場(chǎng)空間，增強(qiáng)企業(yè)的盈利能力，從而實(shí)現(xiàn)自身壯大。

（三）從信息經(jīng)濟(jì)學(xué)角度講。一方面中小企業(yè)要提高自身的信用意識(shí)，遵循誠(chéng)實(shí)守信的原則，畢竟中小企業(yè)要和銀行長(zhǎng)期交往，因此在向銀行借款時(shí)雙方可以借鑒“以牙還牙”策略，使中小企業(yè)和整個(gè)銀行體系重復(fù)博弈，對(duì)違約的企業(yè)銀行整個(gè)體系可以將其視為不良信用客戶，從而使得中小企業(yè)更加重視其聲譽(yù)；另一方面中小企業(yè)要根據(jù)中小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則完善企業(yè)內(nèi)部財(cái)務(wù)制度，提高會(huì)計(jì)人員整體素質(zhì)，從而使中小企業(yè)的財(cái)務(wù)制度規(guī)范化和科學(xué)化；同時(shí)也需要市場(chǎng)信用評(píng)級(jí)中介機(jī)構(gòu)的介入，避免中小企業(yè)和貸款機(jī)構(gòu)的信息不對(duì)稱；對(duì)于中小企業(yè)的評(píng)估，中介機(jī)構(gòu)也應(yīng)該建立新的評(píng)級(jí)體系以區(qū)別于大型企業(yè)，新的評(píng)估體系應(yīng)著重于中小企業(yè)未來(lái)的發(fā)展前景和盈利能力。最后要注意的是，完善市場(chǎng)上關(guān)于科技創(chuàng)新價(jià)值評(píng)估中介，對(duì)科技創(chuàng)新做出合理的價(jià)值判斷，促進(jìn)科技創(chuàng)新向企業(yè)生產(chǎn)力的轉(zhuǎn)化，提高中小企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益。

（四）針對(duì)中小企業(yè)融資難問(wèn)題，也可以借鑒一些發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)。如，美國(guó)設(shè)立專門(mén)的政府部門(mén)和政策性金融機(jī)構(gòu)來(lái)扶持中小企業(yè)發(fā)展，為了促進(jìn)該銀行對(duì)中小企業(yè)的扶持，政府采取國(guó)家擔(dān)保等形式，從而使得中小企業(yè)獲得生存與發(fā)展的寶貴資金，這為解決我國(guó)中小企業(yè)融資難問(wèn)題提供了寶貴的經(jīng)驗(yàn)。

（五）建立同行業(yè)協(xié)會(huì)，充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會(huì)的橋梁作用。一方面代替政府更好地發(fā)揮行業(yè)協(xié)調(diào)作用，加強(qiáng)行業(yè)內(nèi)企業(yè)間的信息、技術(shù)交流，促進(jìn)行業(yè)內(nèi)的公平有序競(jìng)爭(zhēng)，鼓勵(lì)企業(yè)間正當(dāng)兼并，促進(jìn)企業(yè)做大做強(qiáng)；另一方面代表企業(yè)，以本行業(yè)利益最大化為目標(biāo)，加強(qiáng)與政府間的協(xié)調(diào)溝通，為本行業(yè)的發(fā)展?fàn)幦‘a(chǎn)業(yè)政策支持。

三、結(jié)束語(yǔ)

對(duì)中小企業(yè)融資難問(wèn)題的研究已經(jīng)取得了一定的成果，對(duì)如何解決這一問(wèn)題也提出了一些合理的建議，由于中小企業(yè)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中的地位，及時(shí)解決中小企業(yè)的融資問(wèn)題意義非凡。當(dāng)然，中小企業(yè)融資難的問(wèn)題也不是一時(shí)就能解決的，隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，中小企業(yè)還會(huì)面臨著新的問(wèn)題，這也值得去關(guān)注。

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