劉秀娟

一、農(nóng)民專業(yè)合作社相關(guān)法律規(guī)定

《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。

（一）農(nóng)民專業(yè)合作社是一種特殊的法人

農(nóng)民專業(yè)合作社是由農(nóng)民自愿聯(lián)合在一起并實(shí)施民主管理的經(jīng)濟(jì)組織，是“人的聯(lián)合”和“資本聯(lián)合”結(jié)合體，并以“人的聯(lián)合”為主。它以服務(wù)成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益。只有那些有共同經(jīng)濟(jì)和社會(huì)需求，又能利用合作社服務(wù)的人，自愿要求加入，才可成為社員。社員提供并利用合作社的服務(wù)，是社員的權(quán)利和義務(wù)，是合作社存在發(fā)展的前提。

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社的資本以社員繳納為主

合作社社員要公平地交納股金，依章程可以多交，但不能影響公平?jīng)Q策；公積金一般不可分割；吸收社會(huì)資本比例限制在一定范圍內(nèi)；社員對(duì)合作社資本擁有控制權(quán)；社員有權(quán)利決定盈余分配，盈余按照成員與專業(yè)合作社的交易量（額）分配。

（三）內(nèi)部管理強(qiáng)調(diào)民主原則

合作社由社員民主控制。主要通過(guò)社員（代表）大會(huì)體現(xiàn)，重大事項(xiàng)交由社員（代表）大會(huì)通過(guò)；實(shí)行“一人一票”制；理事會(huì)與監(jiān)事會(huì)由社員大會(huì)選舉產(chǎn)生；理事會(huì)管理日常事務(wù)，監(jiān)事會(huì)監(jiān)督理事會(huì)工作，經(jīng)理人員可以是合作社雇員，要對(duì)理事會(huì)和社員大會(huì)負(fù)責(zé)；合作社強(qiáng)調(diào)教育與培訓(xùn)原則；社員自愿退出也是民主管理的體現(xiàn)。

二、河北省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資現(xiàn)狀

通過(guò)對(duì)河北省部分農(nóng)民合作組織的調(diào)查和走訪，發(fā)現(xiàn)河北省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資狀況大致分為三類：一是自力更生型，有多少錢辦多大事是這一類合作組織堅(jiān)持的原則，所有的資金來(lái)源于農(nóng)民會(huì)員的自籌，在資金出現(xiàn)缺乏時(shí)，農(nóng)民自愿增加股份，追加投資。例如：河北耿官屯農(nóng)業(yè)合作社。二是公司扶植型，這類合作社一般采取“公司+農(nóng)戶”的運(yùn)營(yíng)模式，在訂單農(nóng)業(yè)的運(yùn)作下，農(nóng)戶所需要的資金大部分可以通過(guò)掛靠的公司來(lái)解決。例如：辛集市黑馬糧食專業(yè)合作社。三是科研單位資助型，這類合作社依托科研院所，成為他們的實(shí)驗(yàn)基地，分享專家的部分項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，也可以促進(jìn)技術(shù)革新速度，更好的保證農(nóng)民增產(chǎn)增收。例如：高碑店市北城農(nóng)民技術(shù)協(xié)會(huì)。但是從總體上來(lái)看，大部分合作社在融資方面存在以下問(wèn)題：

（一）資金缺乏是制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的普遍問(wèn)題

資金缺乏是制約當(dāng)前農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的最主要問(wèn)題之一，大部分農(nóng)民專業(yè)合作社沒(méi)有真正的盈利能力，沒(méi)有穩(wěn)定而充足的自有經(jīng)濟(jì)來(lái)源。在這樣的情況下，農(nóng)民專業(yè)合作社將無(wú)從積累和發(fā)展。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，大部分農(nóng)民專業(yè)合作社社員繳納的股金水平較低，每人幾十元的水平，由于害怕承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，面對(duì)具體的合作項(xiàng)目不敢投入大筆的資金。加之政府的扶持資金難以爭(zhēng)取，銀行貸款難以取得。造成農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展中，一是缺乏啟動(dòng)資金；二是合作社在擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模、謀求進(jìn)一步發(fā)展過(guò)程中缺乏流動(dòng)資金。由于缺乏啟動(dòng)資金，一些合作社舉步維艱；流動(dòng)資金缺乏則導(dǎo)致合作社很難培植主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)和擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)規(guī)模，發(fā)展后勁不足。

（二）制度供給不足，融資方式單一

農(nóng)村金融市場(chǎng)上雖然有農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行、郵政儲(chǔ)蓄銀行和農(nóng)信社等金融機(jī)構(gòu)，但國(guó)有銀行商業(yè)化改革后，商業(yè)利益驅(qū)動(dòng)使之棄鄉(xiāng)進(jìn)城，收縮撤并縣及縣以下機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)，央行《中國(guó)農(nóng)村金融服務(wù)報(bào)告》顯示，截至2007年末，全國(guó)縣域金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)數(shù)比2004年減少了9811個(gè)。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)績(jī)一直不理想；郵政儲(chǔ)蓄職能尚未完全發(fā)揮；在基層能夠?yàn)楹献魃缣峁┵J款服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)主要是農(nóng)信社，但是農(nóng)村信用社由于自身包袱重，支農(nóng)能力受限，致使農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低。盡管河北省農(nóng)信社已經(jīng)出臺(tái)了若干扶持合作社發(fā)展的政策，但農(nóng)民合作社普遍反映，這些政策很難落到實(shí)處：一方面農(nóng)信社利率普遍偏高。一般農(nóng)戶貸款、個(gè)體工商戶貸款和中小民營(yíng)企業(yè)貸款等，這類貸款的利率較高，農(nóng)信社一般都在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上上浮50%以上，有限的貸款往往被高息耗去很大一部分，合作社承擔(dān)不起；另一方面，農(nóng)信社為了有效的控制風(fēng)險(xiǎn)，貸款條件較高，多數(shù)合作社很難貸到款，只能以成員個(gè)人名義貸到一定款項(xiàng)，例如農(nóng)戶小額信用貸款。

（三）農(nóng)村資金互助社嘗試解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資難

農(nóng)村資金互助社是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村農(nóng)民、農(nóng)村小企業(yè)資源入股組成，由10名以上符合銀行業(yè)監(jiān)管部門規(guī)定要求的社員發(fā)起設(shè)立，注冊(cè)資本、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、管理制度等達(dá)到監(jiān)管部門規(guī)定要求，銀行業(yè)監(jiān)管部門批準(zhǔn)成立的新型農(nóng)村金融服務(wù)機(jī)構(gòu)。2008年10月河北省首家農(nóng)村資金互助社在晉州周家莊試水。按照河北銀監(jiān)局核準(zhǔn)的業(yè)務(wù)范圍，掛牌成立后的互助社可以辦理社員存款、貸款和結(jié)算業(yè)務(wù)；買賣政府債券和金融債券；辦理同業(yè)存放；辦理代理業(yè)務(wù)；向其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)融入資金（符合審慎要求）；經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)的其他業(yè)務(wù)。雖然農(nóng)村資金互助社的發(fā)展面臨著許多困難，但為解決農(nóng)民專業(yè)合作社的融資難問(wèn)題提供了新的途徑。

三、河北省農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的產(chǎn)生原因

（一）農(nóng)民會(huì)員出資總額不能滿足合作社的發(fā)展

1.合作社社員數(shù)量有限，且屬于低收入群體，具有怕風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)。農(nóng)民專業(yè)合作社是一種農(nóng)民的聯(lián)合，必然要求合作社融資要以農(nóng)民的股本為基礎(chǔ)，限制合作社吸收其他成員的出資，以保持合作社主體的農(nóng)民屬性。尤其對(duì)于規(guī)模比較小的合作社，由于社員數(shù)量有限，必然使籌集到的資金十分有限。加上參加合作社的人都是低收入勞動(dòng)者，他們能夠投入到合作社的資金都是十分有限的。中國(guó)典型的小農(nóng)經(jīng)濟(jì)決定農(nóng)民具有求穩(wěn)定、怕風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，低收入的農(nóng)民只能將一部分、甚至一小部分資金投入到合作社。

2.一人一票的民主管理原則不利于大量吸納股金。一人一票原則是合作社體現(xiàn)民主管理的一種方式，但是它也形成了投票權(quán)與入股的份額不成正比關(guān)系。為合作社貢獻(xiàn)大、承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)大的社員，與其他社員同樣僅擁有一票的權(quán)利，這就出現(xiàn)了權(quán)利和責(zé)任的不對(duì)稱，其結(jié)果必然是社員入股的積極性受到影響。這樣社員必然只愿意交納最低的入社股金，使整個(gè)合作社在吸收股金方面存在缺陷。

3.資本報(bào)酬有限原則不利于吸納更多的資金。因?yàn)橘Y金在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下總是要尋求能夠獲得更多報(bào)酬的機(jī)會(huì)。合作社在運(yùn)行中對(duì)農(nóng)民社員的服務(wù)往往是以無(wú)償或者微利為原則的，在對(duì)外的市場(chǎng)交易中獲得的利潤(rùn)，大部分要按照交易量返還給農(nóng)民。所以農(nóng)民依靠股金分紅所得的報(bào)酬有限，使社員不愿意交納更多的股份。只要合作社的股份不是作為具有吸引力的資本投資來(lái)配置，每個(gè)社員不是以投資者的身份出現(xiàn)，股份集資的缺陷問(wèn)題在合作社就無(wú)法解決。

（二）農(nóng)村的銀行借款籌資來(lái)源有限

金融資本一定會(huì)追大、追強(qiáng)、追快，這是商業(yè)規(guī)律。因此也不能怪商業(yè)金融部門不貸款給專業(yè)合作社。通過(guò)長(zhǎng)期實(shí)踐看，銀行貸款基本上是要支持那些已經(jīng)成長(zhǎng)壯大了的合作組織，或是有一定社會(huì)背景的合作社。而真正由幾戶農(nóng)民發(fā)起的合作社往往最需要給予支持，卻難以得到支持。商業(yè)銀行與合作社是不同的利益主體，銀行為了降低經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)要求合作社要提供一定的擔(dān)?；蛘叩盅?，而農(nóng)民的耕地依法不能抵押，同時(shí)農(nóng)業(yè)面臨較大的自然風(fēng)險(xiǎn)，這就促使金融機(jī)構(gòu)主觀上有輕視農(nóng)村業(yè)務(wù)、并想轉(zhuǎn)移到城市的動(dòng)力。

（三）政府的資助力度較小

從總量來(lái)看，河北省財(cái)政支農(nóng)支出呈持續(xù)增長(zhǎng)的態(tài)勢(shì)，由1995年的15.91億元增加到2004年的54.05億元，增加了2.4倍，年均增長(zhǎng)量為4.24億元，年均增長(zhǎng)率14.55%。但是從財(cái)政支農(nóng)支出占財(cái)政支出的比重來(lái)看，1995年—2004年期間總體上是下降趨勢(shì)，由1995年的8.32%下降到2004年的6.88%，下降了1.44個(gè)百分點(diǎn)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，發(fā)展中國(guó)家財(cái)政支農(nóng)支出占財(cái)政支出的比重一般都保持在10%左右，像巴基斯坦、泰國(guó)、印度等國(guó)家已經(jīng)占到15%以上，相比之下，河北財(cái)政支農(nóng)的水平明顯偏低，財(cái)政對(duì)農(nóng)業(yè)的投入總量不足。

四、河北省農(nóng)民專業(yè)合作社融資途徑設(shè)想

河北省農(nóng)民專業(yè)合作社正呈現(xiàn)較快的發(fā)展勢(shì)頭，截至2008年底，全國(guó)實(shí)有農(nóng)民專業(yè)合作社突破11萬(wàn)戶，同比增長(zhǎng)了3倍多。河北省是登記農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量最多的10個(gè)省份之一，因此解決好農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問(wèn)題必然為合作社的發(fā)展注入新的活力。

（一）“放開(kāi)手腳”化解農(nóng)民的“貸款難”

2009年2月5日中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中華人民共和國(guó)農(nóng)業(yè)部聯(lián)合發(fā)布《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見(jiàn)》，要求各農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)要按照“先評(píng)級(jí)——后授信——再用信”的程序，把農(nóng)民專業(yè)合作社全部納入信用評(píng)定范圍，加大對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸支持力度。但實(shí)踐中銀行仍不敢輕易放棄“通過(guò)抵押或擔(dān)保再放款”的條件，因?yàn)楹献魃绱蠖鄾](méi)什么固定資產(chǎn)，有的只是瓜果蔬菜、雞鴨魚(yú)蝦等不可用來(lái)抵押的“活口”，另外，也沒(méi)什么人愿意為農(nóng)民的組織提供貸款擔(dān)保。因此，這就需要政府完善合作社的規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制，才能和金融部門對(duì)接。例如：在農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)對(duì)合作社開(kāi)展信用評(píng)定的基礎(chǔ)上，政府建立“農(nóng)民專業(yè)合作社貸款風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金”，幫助降低銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)；政府資助農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)也可以降低風(fēng)險(xiǎn)。這些都會(huì)促使農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)可以放心為農(nóng)民貸款。

（二）多渠道提供貸款，引入競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)一直在積極推進(jìn)農(nóng)村市場(chǎng)的金融改革與創(chuàng)新，為解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)網(wǎng)點(diǎn)覆蓋率低、金融供給不足、競(jìng)爭(zhēng)不充分等問(wèn)題，2006年12月銀監(jiān)會(huì)發(fā)布了《關(guān)于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入政策，更好支持社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)的若干意見(jiàn)》，引導(dǎo)各類資本到農(nóng)村地區(qū)投資設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)，鼓勵(lì)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)到農(nóng)村地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)統(tǒng)計(jì)的數(shù)字，截至2009年6月末，全國(guó)已有118家新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)開(kāi)業(yè)，其中村鎮(zhèn)銀行100家，農(nóng)村資金互助社11家。除了要?jiǎng)?chuàng)造條件鼓勵(lì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)為合作社提供貸款以外，河北省應(yīng)該在新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的建設(shè)方面積極邁進(jìn)。雖然目前這些新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)還不能和農(nóng)村信用合作社相競(jìng)爭(zhēng)，但是只有多方“主導(dǎo)”的金融服務(wù)品種，才可以給農(nóng)村提供更多的貸款渠道選擇，在無(wú)形中構(gòu)建一種競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，各家金融機(jī)構(gòu)才會(huì)在利率、放貸條件、貸款額度、審批周期等方面提升各自吸引力。

（三）積極開(kāi)展金融創(chuàng)新

金融機(jī)構(gòu)要積極開(kāi)展金融創(chuàng)新，開(kāi)發(fā)適合農(nóng)民專業(yè)合作社需求的信貸模式和產(chǎn)品。在信貸運(yùn)作方面，應(yīng)從農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展實(shí)際出發(fā)，按照“宜社則社、宜戶則戶”的原則，靈活選擇信貸對(duì)象和支持方式。例如：除了直接向農(nóng)民發(fā)放貸款資金以外，可以通過(guò)以下三種模式開(kāi)展合作：一是直接向合作社提供信貸支持模式，銀行把資金貸給合作社，由合作社支配，合作社用銷售貨物所得還款；二是合作社支持下貸“物”模式，合作社提供擔(dān)保，由銀行向農(nóng)戶發(fā)放指定用途的貸款，同時(shí)農(nóng)戶委托農(nóng)民專業(yè)合作社代為使用貸款資金，待農(nóng)戶收獲后，合作社再將勞動(dòng)成果統(tǒng)一收購(gòu)并出售，并用貨款代農(nóng)戶歸還銀行貸款；三是合作社協(xié)助下直接向社員農(nóng)戶貸款模式，合作社在貸款調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理、貸款催收等環(huán)節(jié)提供必要的信息支持和工作幫助。銀行對(duì)社員農(nóng)戶辦理小額貸款，然后社員農(nóng)戶在需要時(shí)使用貸款并通過(guò)合作社集中購(gòu)買生產(chǎn)資料，待農(nóng)戶生產(chǎn)結(jié)束后，將勞動(dòng)成果通過(guò)合作社統(tǒng)一出售，在得到銷售收入后，由農(nóng)戶分別歸還銀行貸款。

（四）增加財(cái)政稅收支持

農(nóng)業(yè)特性決定了農(nóng)村融資必須處于被保護(hù)地位，農(nóng)村融資又具有高成本、高風(fēng)險(xiǎn)的特殊性，因此新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展離不開(kāi)政府財(cái)稅的支持。例如：農(nóng)村資金互助社在日本、美國(guó)、韓國(guó)和我國(guó)臺(tái)灣地區(qū)已發(fā)展得非常成熟。韓國(guó)農(nóng)民向來(lái)不為貸款而發(fā)愁，其貸款統(tǒng)一歸口于遍布全國(guó)的農(nóng)協(xié)銀行，這個(gè)依靠政府扶持而發(fā)展壯大起來(lái)的農(nóng)民互助金融合作組織，實(shí)際上就是資金互助社。在農(nóng)協(xié)銀行，存款年息要比一般銀行高出2%～3%。貸款利息十分低廉，而且貸款范圍廣、種類多，主要用于農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、購(gòu)買土地和機(jī)械、農(nóng)業(yè)資源開(kāi)發(fā)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整、農(nóng)民子女教育及與農(nóng)業(yè)相關(guān)工程項(xiàng)目等。采取政府政策傾斜、各種方式的補(bǔ)貼、優(yōu)惠貸款、稅收優(yōu)惠、費(fèi)用減免，是緩解農(nóng)村融資困境的重要方式。

除此之外，農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展過(guò)程中還要不斷的加強(qiáng)自身的公共積累資金，對(duì)農(nóng)民入股的資金給予合理的回報(bào)，吸引農(nóng)民在合作社中多投入。合作社也要給入股資金較多的社員額外的表決權(quán)，以體現(xiàn)權(quán)利和責(zé)任的統(tǒng)一，多途徑解決自身的資金問(wèn)題。