張曉健 (安徽天禾律師事務(wù)所 安徽合肥 230041) ■文

論律師在承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中的企業(yè)法律體檢服務(wù)

Enterprise Legal Body check Service in Carrying on Industrial Transfer by Lawyers

張曉健 (安徽天禾律師事務(wù)所 安徽合肥 230041) ■文

產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移是指特定時(shí)期某個(gè)產(chǎn)業(yè)或產(chǎn)業(yè)集群從產(chǎn)業(yè)成熟地區(qū)轉(zhuǎn)移到其他地區(qū)的過程和現(xiàn)象?？v觀世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展,承接發(fā)達(dá)國家或發(fā)達(dá)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,是欠發(fā)達(dá)國家或地區(qū)實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展,改善產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的重要機(jī)遇,也是實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)跨越式發(fā)展的重要助推器。產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移是經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化進(jìn)程加快、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)大調(diào)整的必然反映,是經(jīng)濟(jì)發(fā)展過程中的必然現(xiàn)象。自改革開放以來,我國東部沿海地區(qū)就利用率先開放和地域上的有利條件,抓住發(fā)達(dá)國家和港澳臺(tái)地區(qū)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的機(jī)遇,承接和發(fā)展了大量以勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)為主的加工工業(yè),不僅有力地推動(dòng)了當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)發(fā)展,而且成為拉動(dòng)我國經(jīng)濟(jì)增長的重要力量。但隨著東部沿海地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、優(yōu)化、升級已經(jīng)成為必然趨勢,再加上近年來東部地區(qū)開始出現(xiàn)土地與勞動(dòng)力等生產(chǎn)要素供給趨緊、產(chǎn)業(yè)升級壓力增大、企業(yè)成本不斷提高、資源環(huán)境約束矛盾日益突出等問題,東部地區(qū)部分產(chǎn)業(yè)向中西部地區(qū)轉(zhuǎn)移的趨勢日益明顯。法律服務(wù)業(yè)作為經(jīng)濟(jì)發(fā)展不可或缺的重要環(huán)節(jié)和法治建設(shè)的重要組成部分,面對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的浪潮,如何保障產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移高效有序進(jìn)行,促進(jìn)國家和地區(qū)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,進(jìn)而推動(dòng)法治環(huán)境的有序建設(shè),是律師行業(yè)應(yīng)當(dāng)關(guān)注的重要課題。其中,做好承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中的企業(yè)法律體檢服務(wù),是律師服務(wù)經(jīng)濟(jì)社會(huì)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的一項(xiàng)重要內(nèi)容。

所謂企業(yè)法律體檢,是指通過專業(yè)的法律服務(wù)機(jī)構(gòu)及法律專家,對企業(yè)的整體經(jīng)營管理或如營銷、項(xiàng)目開展等某一方面進(jìn)行科學(xué)的法律調(diào)查、分析和法律風(fēng)險(xiǎn)評估,發(fā)現(xiàn)并分析企業(yè)存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)及主要癥結(jié),為企業(yè)提出有效的風(fēng)險(xiǎn)防范、控制、解決方法或舉措,從而為企業(yè)規(guī)范運(yùn)行,降低和避免經(jīng)營管理風(fēng)險(xiǎn)提供法律保障。進(jìn)行企業(yè)法律體檢能夠促進(jìn)企業(yè)規(guī)范運(yùn)行,創(chuàng)造適合承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的法治和市場經(jīng)濟(jì)環(huán)境,降低承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)。

一、承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的主要法律模式

如從經(jīng)濟(jì)學(xué)的角度進(jìn)行劃分,承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的具體模式可以主要?jiǎng)澐譃橐韵聨追N：市場進(jìn)入模式、品牌擴(kuò)張模式、資金輸出模式、管理輸出模式、技術(shù)轉(zhuǎn)移模式、資源開發(fā)模式、配套協(xié)作模式、異地生產(chǎn)模式、易貨貿(mào)易模式、興辦市場模式等,而從法律的角度、特別是從律師法律服務(wù)的角度對承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的方式進(jìn)行分析和歸類,則承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的模式主要有以下幾種：

(一)直接投資模式

直接投資模式指向承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移區(qū)域設(shè)立新的企業(yè)法人,作為獨(dú)立的主體進(jìn)行投資建廠和經(jīng)營管理。直接投資模式作為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移最為傳統(tǒng)的模式,與傳統(tǒng)招商引資項(xiàng)目基本相同,其面臨的主要法律問題是對承接區(qū)域的工商、稅收、土地、勞動(dòng)政策調(diào)查,項(xiàng)目投資和建設(shè)過程中的法律風(fēng)險(xiǎn)控制等。直接投資的方式是產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的最基本模式,我國中西部地區(qū)承接發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)直接投資的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移案例也較多,如海爾、美的、格力等家電巨頭基于土地、勞動(dòng)力、運(yùn)輸、能源等因素通過直接投資將其制造重心轉(zhuǎn)移至中西部地區(qū)。

(二)整體遷移模式

整體遷移模式是指發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)將其住所變更至承接區(qū)域,同時(shí)將其經(jīng)營資產(chǎn)和人員、業(yè)務(wù)也一并轉(zhuǎn)移至承接區(qū)域。整體遷移模式主要涉及的是企業(yè)名稱、住址變更,營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和其他有關(guān)證照的變更,生產(chǎn)經(jīng)營設(shè)備搬遷,主要客戶和原有業(yè)務(wù)的承接等法律問題。整體遷移模式是比較直接的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移方法,特別是沿海地區(qū)的企業(yè)考慮到人工工資、土地成本、資源環(huán)保等因素,將設(shè)在沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的企業(yè)整體遷移到中西部地區(qū),實(shí)施產(chǎn)業(yè)區(qū)域轉(zhuǎn)移。如聯(lián)合利華就將其全球主要生產(chǎn)基地由上海遷移至中部的安徽合肥。

(三)企業(yè)并購模式

根據(jù)并購標(biāo)的的不同,企業(yè)并購分為股權(quán)并購與資產(chǎn)并購,但無論哪種并購,均是從控制企業(yè)有效經(jīng)營資產(chǎn)的角度來進(jìn)行操作。通過企業(yè)并購進(jìn)行產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,對企業(yè)來講能夠?qū)崿F(xiàn)并購雙方優(yōu)勢互補(bǔ)和資源整合,擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模,形成聚合優(yōu)勢,節(jié)約項(xiàng)目建設(shè)和市場開發(fā)的時(shí)間成本;對承接方地方政府來講,能夠充分利用承接地基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè),盤活存量資產(chǎn),做大做強(qiáng)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),避免重復(fù)建設(shè),節(jié)約土地等招商成本。通過企業(yè)并購實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移容易形成多贏局面,有利于實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的高效和自然過渡,從某種意義上來說,此種模式下的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移更像是資本對接與資本組合優(yōu)化。因此,企業(yè)并購越來越成為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的首選模式。如青島啤酒和華潤啤酒在中西部地區(qū)均各自收購了多家啤酒生產(chǎn)企業(yè),并擴(kuò)大被收購企業(yè)的產(chǎn)能,實(shí)施產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。但企業(yè)并購是較為復(fù)雜的系統(tǒng)工程,只有在并購前對目標(biāo)企業(yè)和并購雙方進(jìn)行詳盡的法律體檢,發(fā)現(xiàn)并購過程中的法律風(fēng)險(xiǎn),擬定降低和消除法律風(fēng)險(xiǎn)的措施,制定詳細(xì)的并購重組方案的前提下,才能確保并購成功。

(四)聯(lián)營合作模式

通過發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)與承接區(qū)域企業(yè)之間的聯(lián)營合作達(dá)到產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的目的,如通過委托加工 (OEM)、委托經(jīng)營等形式,將發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)的有關(guān)業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)移到欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè),利用欠發(fā)達(dá)地區(qū)企業(yè)的成本優(yōu)勢,以提高產(chǎn)品的市場競爭力,獲得聯(lián)營雙方共贏的結(jié)果。目前全球所有著名的 IT產(chǎn)業(yè)巨頭均采用OEM形式委托欠發(fā)達(dá)國家或地區(qū)的代加工企業(yè)生產(chǎn)其產(chǎn)品。在聯(lián)營合作模式下,勞動(dòng)保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、產(chǎn)品標(biāo)準(zhǔn)、知識產(chǎn)權(quán)等環(huán)節(jié)是要重點(diǎn)關(guān)注的法律問題。

二、企業(yè)法律體檢在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中的重要作用

承接先進(jìn)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,不僅僅需要在人力資源、土地、能源等方面提供必要的承接條件,而且需要在市場秩序、公共服務(wù)、透明政策、法治環(huán)境等具體的投資環(huán)境方面創(chuàng)造更為良好的承接條件。承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移不僅僅承接的是經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力,承接與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)的市場和法治環(huán)境則是承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移更為重要的目標(biāo)。如此,才能成功承接先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)與理念、制度,為經(jīng)濟(jì)持續(xù)發(fā)展建立良好的基礎(chǔ)。近年來,為進(jìn)一步承接國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,提升承接層次與理念,上海、廣東、浙江等東南沿海發(fā)達(dá)地區(qū)紛紛開展了企業(yè)法律體檢活動(dòng),組織律師對承接區(qū)域的企業(yè)進(jìn)行法律體檢,幫助企業(yè)查找和解決潛在與現(xiàn)實(shí)的法律問題,優(yōu)化承接地投資環(huán)境。中西部地區(qū)為承接國內(nèi)沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,也逐步開展了企業(yè)法律體檢工作。通過律師提供的以法律體檢為重點(diǎn)的法律服務(wù),可以有效地促進(jìn)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移有序、良好的在法治層面運(yùn)行。具體來說,法律體檢對于產(chǎn)業(yè)承接區(qū)域的重要意義在于以下幾個(gè)方面：

(一)規(guī)范企業(yè)運(yùn)行,消除企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移提供“殼資源”,打造與發(fā)達(dá)地區(qū)無差別的項(xiàng)目投融資環(huán)境

承接地企業(yè)是承接外來投資和并購整合的重要“殼資源”,同時(shí)承接地企業(yè)是否規(guī)范運(yùn)行也是承接地市場與法治環(huán)境的重要表現(xiàn)。對承接地企業(yè)進(jìn)行全面法律體檢,消除企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),規(guī)范企業(yè)運(yùn)行,是保證承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移有序進(jìn)行、投資軟環(huán)境的重要手段。例如,目前很多企業(yè)不注重合同管理,甚至常年以送貨單代替購銷合同,這樣的市場交易習(xí)慣容易為企業(yè)帶來法律風(fēng)險(xiǎn),也在一定程度上影響了市場法律秩序。又例如,某些企業(yè)在產(chǎn)業(yè)和市場方面具有一定優(yōu)勢,但由于公司內(nèi)部控制和管理體制不健全,造成公司財(cái)務(wù)管理制度混亂,公司財(cái)產(chǎn)與股東財(cái)產(chǎn)混淆不清,投資者因面臨無法預(yù)知的法律風(fēng)險(xiǎn),往往會(huì)放棄投資或并購計(jì)劃。

對承接地企業(yè)進(jìn)行全面法律體檢,有利于規(guī)范承接地企業(yè)的運(yùn)行方式和市場行為,降低企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),打造優(yōu)良的投資環(huán)境,為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移奠定法律基礎(chǔ),同時(shí)還有利于政府主管部門了解承接地企業(yè)優(yōu)勢,掌握承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的“殼資源”,有利于發(fā)揮政府在承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中牽線搭橋和市場推介的作用。

(二)對轉(zhuǎn)移企業(yè)與轉(zhuǎn)移項(xiàng)目進(jìn)行法律體檢,為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移把好入口關(guān)

對承接地而言,大力引進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目、引進(jìn)投資固然對推動(dòng)承接地發(fā)展具有重要意義,但同時(shí)承接區(qū)域也同樣要對項(xiàng)目有所取舍,應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地的具體情況,對引進(jìn)項(xiàng)目及企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格考核與審查,把好引進(jìn)項(xiàng)目的進(jìn)口關(guān)。一般而言,承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移要看引進(jìn)的產(chǎn)業(yè)實(shí)力是否雄厚,能否做大產(chǎn)業(yè)總量;是否符合資源節(jié)約、集約要求;是否符合環(huán)保條件,能夠做到生產(chǎn)環(huán)境優(yōu)美。對于參與承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的承接地企業(yè)來講,選擇優(yōu)秀的合作伙伴,控制合作風(fēng)險(xiǎn)也是企業(yè)的根本要求。通過對轉(zhuǎn)移企業(yè)進(jìn)行法律體檢,能夠了解轉(zhuǎn)移企業(yè)在環(huán)境、產(chǎn)品、債權(quán)債務(wù)、知識產(chǎn)權(quán)等各方面的法律狀況,判斷擬轉(zhuǎn)入產(chǎn)業(yè)或項(xiàng)目是否符合國家和承接區(qū)域的產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境政策,其產(chǎn)品的工藝、技術(shù)是否已經(jīng)被淘汰或?yàn)l臨淘汰。同時(shí)還可以了解擬轉(zhuǎn)入產(chǎn)業(yè)是否符合承接地產(chǎn)業(yè)規(guī)劃,是否有利于承接地產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的優(yōu)化調(diào)整,從而為政府和承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的承接地企業(yè)提供決策參考依據(jù)。

(三)通過對企業(yè)的法律體檢,發(fā)現(xiàn)企業(yè)的共性風(fēng)險(xiǎn)和迫切要求,促進(jìn)政府建立和完善相關(guān)政策法規(guī),為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移打造良好的政策和法治環(huán)境

如前所述,無論是承接國際產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移還是承接國內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移,均需要提升并優(yōu)化承接地的投資軟環(huán)境,以在激烈的競爭中取得優(yōu)勢地位。投資軟環(huán)境主要反映為市場秩序與法治環(huán)境,以及便捷、透明、平等的投資政策和公共服務(wù)。投資軟環(huán)境和軟實(shí)力的競爭也就成了當(dāng)前承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移競爭的重要內(nèi)容。

發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)過多年發(fā)展,已經(jīng)形成了較為成熟和規(guī)范的、有利于企業(yè)成長和經(jīng)濟(jì)發(fā)展的政策和法治環(huán)境,承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移就要打造與發(fā)達(dá)地區(qū)同樣符合企業(yè)成長和經(jīng)濟(jì)發(fā)展規(guī)律的政策和法治環(huán)境。通過對企業(yè)進(jìn)行法律體檢,能夠發(fā)現(xiàn)企業(yè)的共性風(fēng)險(xiǎn)和迫切要求,有利于承接地政府有針對性地完善相關(guān)政策措施,為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移打造良好的政策和法治環(huán)境。

例如,筆者在某欠發(fā)達(dá)地區(qū)給幾家企業(yè)提供法律體檢服務(wù)時(shí),發(fā)現(xiàn)該地稅務(wù)部門為控制稅源,對企業(yè)實(shí)行發(fā)票控制,導(dǎo)致企業(yè)增值稅發(fā)票供應(yīng)不足,形成大量無票收入和帳外業(yè)務(wù),造成大面積系統(tǒng)性的稅收和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),也限制了企業(yè)的正常業(yè)務(wù)開展和規(guī)?；l(fā)展。該地稅務(wù)部門原有的政策就很難讓該地承接發(fā)達(dá)地區(qū)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。

(四)為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移個(gè)案項(xiàng)目提供法律體檢服務(wù),發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn),提出解決方案,確保承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的平穩(wěn)過渡和成功融合

在某一個(gè)具體的承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目實(shí)施時(shí),需對產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目、承接方、被承接方進(jìn)行詳盡的法律體檢,梳理法律風(fēng)險(xiǎn)節(jié)點(diǎn),提出降低和規(guī)避法律風(fēng)險(xiǎn)的法律方案,同時(shí)協(xié)助相關(guān)各方制定承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的具體操作方案,為該項(xiàng)目擬定相關(guān)法律文件,為產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目順利實(shí)施與開展奠定基礎(chǔ)。例如,德國某汽車零部件公司為全球范圍內(nèi)某汽車零部件生產(chǎn)的龍頭企業(yè),具有某汽車零部件生產(chǎn)的技術(shù)優(yōu)勢和銷售市場優(yōu)勢。安徽省某公司與該德國公司合資設(shè)立了汽車零部件有限公司,承接汽車零部件生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移。筆者在為這一項(xiàng)目提供服務(wù)時(shí),通過法律體檢發(fā)現(xiàn)中方準(zhǔn)備用于出資的房屋資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行,造成合作中存在法律障礙,通過有針對性地設(shè)計(jì)有效的解決方案,順利解決了這一難題,排除了合資項(xiàng)目的開展障礙。

三、承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移企業(yè)法律體檢工作的主要形式

根據(jù)承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的需要,為企業(yè)提供法律體檢工作主要有以下三種形式：

(一)政府部門或相關(guān)組織機(jī)構(gòu)組織開展的一般性法律體檢

根據(jù)全國各地“法律體檢”活動(dòng)開展的情況來看,司法部門、律師協(xié)會(huì)、各行業(yè)主管部門、行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭,根據(jù)承接地企業(yè)的具體情況或行業(yè)特點(diǎn),組織法律專家有針對性地為企業(yè)提供法律體檢服務(wù),幫助企業(yè)進(jìn)行法律風(fēng)險(xiǎn)的梳理和剖析,幫助企業(yè)依法經(jīng)營,防范和化解經(jīng)營中的法律風(fēng)險(xiǎn),同時(shí)為政府制定承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移戰(zhàn)略方案、制定地方法規(guī)政策提供依據(jù)。

由政府主管部門、司法部門、行業(yè)協(xié)會(huì)牽頭組織的法律體檢專項(xiàng)活動(dòng)一般由專業(yè)律師事務(wù)所參與組成“法律體檢服務(wù)團(tuán)”,通過實(shí)地調(diào)查、底稿收集等方式,了解和分析存在的法律風(fēng)險(xiǎn),內(nèi)容一般涉及到公司治理、歷史沿革、合同管理、品牌保護(hù)、專利保護(hù)、并購重組、投資融資、稅務(wù)籌劃、勞動(dòng)關(guān)系、企業(yè)上市、投融資等內(nèi)容,通過出具“法律風(fēng)險(xiǎn)提示單”或“法律意見書”總結(jié)分析法律體檢的具體情況,對存在的問題進(jìn)行分析,提出相應(yīng)的法律意見和建議。同時(shí),針對一些較為典型的共性問題,組織開展“法律風(fēng)險(xiǎn)講座”,通過現(xiàn)場交流溝通,增加企業(yè)經(jīng)營管理者的風(fēng)險(xiǎn)意識,提高企業(yè)防范法律風(fēng)險(xiǎn)的能力。近年來,浙江省金華、杭州蕭山等地進(jìn)行的法律體檢活動(dòng)均屬于這一類型。

(二)根據(jù)政府相關(guān)部門及有關(guān)組織或當(dāng)事人委托,對擬到承接地進(jìn)行投資的企業(yè)或項(xiàng)目進(jìn)行專項(xiàng)性法律體檢

一般在政府或有關(guān)組織引進(jìn)重大項(xiàng)目進(jìn)行決策時(shí),所引進(jìn)的項(xiàng)目或企業(yè)均有種種個(gè)性化及牽扯面較廣的復(fù)雜法律問題,會(huì)邀請法律專家對擬進(jìn)駐企業(yè)或擬引進(jìn)的項(xiàng)目所涉及的技術(shù)和專利等知識產(chǎn)權(quán)狀況、產(chǎn)品是否符合產(chǎn)業(yè)政策和環(huán)境保護(hù)政策、投資者的籌資安排、履約能力、資信狀況和以往投資案例等進(jìn)行調(diào)查了解,并評估其投資方案、后續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的合法性和可行性。這種專項(xiàng)的法律體檢更具有明顯的針對性與操作性,為引進(jìn)轉(zhuǎn)移企業(yè)或項(xiàng)目提供切實(shí)可行、行之有效的法律問題解決方案與相關(guān)的法律文件,使得項(xiàng)目引進(jìn)能夠不留影響承接轉(zhuǎn)移的后遺癥或潛在糾紛。

(三)根據(jù)當(dāng)事人的委托,對承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的企業(yè)并購或聯(lián)營合作進(jìn)行法律體檢

對承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的企業(yè)進(jìn)行法律體檢,是企業(yè)成功并購的前提。對承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的企業(yè)進(jìn)行盡職調(diào)查,一般重點(diǎn)關(guān)注被收購方主體資格、表決和審批程序、處分權(quán)瑕疵、股本演變過程及股權(quán)合法性、重要資產(chǎn)的價(jià)值和權(quán)利瑕疵、稅收風(fēng)險(xiǎn)、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)、或有負(fù)債、重要合同、核心人員和勞動(dòng)用工情況等法律問題。從企業(yè)并購的角度來看,法律體檢還應(yīng)當(dāng)從宏觀上把握并購方案及實(shí)施計(jì)劃的可行性、并購重組項(xiàng)目管理制度的操作性等內(nèi)容。

四、承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移企業(yè)法律體檢工作的內(nèi)容

對企業(yè)進(jìn)行法律體檢一般由法律服務(wù)機(jī)構(gòu)根據(jù)與委托方之間的法律服務(wù)合同,明確企業(yè)的具體要求及所涉及項(xiàng)目的服務(wù)內(nèi)容,通過收集資料、問卷、走訪、調(diào)查取證等手段對企業(yè)的法律存續(xù)狀況以及存在的潛在法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了解、整理、分析,提出防范措施或解決方案,出具法律體檢報(bào)告并進(jìn)行報(bào)告評審、審議與風(fēng)險(xiǎn)排除律師輔導(dǎo)。在為承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移提供企業(yè)法律體檢工作時(shí),要根據(jù)法律體檢對象和目的的不同,對企業(yè)不同方面的法律風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行側(cè)重調(diào)查。

(一)對承接區(qū)域企業(yè)進(jìn)行常規(guī)法律體檢的主要內(nèi)容

常規(guī)企業(yè)法律體檢,主要是對企業(yè)法律狀態(tài)進(jìn)行全面調(diào)查分析,梳理企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn),提出整改措施,其主要內(nèi)容如下：

1、對公司的股權(quán)變動(dòng)進(jìn)行法律體檢。公司股權(quán)關(guān)系到公司股東的權(quán)益,也關(guān)系到公司能否穩(wěn)定持續(xù)經(jīng)營以及決策層的穩(wěn)定,如果股權(quán)變動(dòng)及股權(quán)設(shè)置上存在問題,股東之間無法協(xié)調(diào)可能爆發(fā)的股權(quán)爭議,則對企業(yè)將可能是致命性的打擊。如果其中涉及到國有股東與外資股東,則股權(quán)變動(dòng)的合法性則顯得更為重要。對公司股權(quán)變動(dòng)的檢查主要集中在審查公司設(shè)立時(shí)股權(quán)設(shè)置的合法性,出資的合法性,歷次增資與減資、股權(quán)轉(zhuǎn)讓的合法性與變動(dòng)所需各個(gè)程序的完備性。

2、對公司合同管理進(jìn)行法律體檢。合同對于企業(yè)的重要性不言而喻,而往往很多企業(yè)忽視合同的作用,對于合同的條款與執(zhí)行不重視,甚至對合同簽訂的相對方的主體資格也不加考證。而這樣一旦發(fā)生合同糾紛,因?yàn)楹贤瑮l款的缺失或不嚴(yán)謹(jǐn),給企業(yè)帶來的損失是不可估量的。法律體檢中對合同的審查主要包括對公司的常用合同或格式合同進(jìn)行審查,對公司的重大合同條款與履行、合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面分析,同時(shí)對公司的合同簽訂、合同管理制度的建立健全及其實(shí)施進(jìn)行調(diào)查。

3、對公司財(cái)務(wù)進(jìn)行法律體檢。企業(yè)財(cái)務(wù)混亂是很多中小型企業(yè)的通病,法律體檢中對公司財(cái)務(wù)的審查,即針對這一問題開展。主要核查公司財(cái)務(wù)的獨(dú)立性,相關(guān)財(cái)務(wù)制度是否建立及執(zhí)行情況,是否存在賬外資金,賬外業(yè)務(wù),是否存在公司財(cái)務(wù)與股東財(cái)務(wù)混同或?qū)⒐具`規(guī)資金提供給其他企業(yè)或個(gè)人使用,資金管理制度及財(cái)務(wù)內(nèi)控制度的建立、健全和執(zhí)行情況。此外,對于公司財(cái)務(wù)的法律體檢往往需要借助會(huì)計(jì)師的力量。

4、對公司規(guī)范運(yùn)行和治理結(jié)構(gòu)進(jìn)行法律體檢。公司是否按照法律法規(guī)的規(guī)定建立健全法人治理結(jié)構(gòu),股東大會(huì)、董事會(huì) (執(zhí)行董事)、監(jiān)事會(huì)應(yīng)當(dāng)依法設(shè)立,公司的章程是否按照有關(guān)法律制定并作為公司的根本規(guī)范得到有效的貫徹執(zhí)行,公司發(fā)生章程規(guī)定的內(nèi)容變更是否辦理了相關(guān)的內(nèi)部決策程序和工商變更登記,公司各部門及相關(guān)職權(quán)的設(shè)置是否合理等方面的內(nèi)容,均是法律體檢在公司治理方面需要關(guān)注的內(nèi)容。

5、對公司主要財(cái)產(chǎn)法律風(fēng)險(xiǎn)的體檢。針對公司主要財(cái)產(chǎn)的法律體檢,其重點(diǎn)主要是核查公司名下的主要財(cái)產(chǎn)是否已經(jīng)為公司合法擁有并辦理了相關(guān)法律手續(xù)與權(quán)屬證書,知識產(chǎn)權(quán)是否按照要求辦理展期或續(xù)費(fèi),抵押資產(chǎn)是否已經(jīng)完善手續(xù),是否存在公司資產(chǎn)被公司股東或其他主體占用等內(nèi)容。

6、對公司人力資源制度法律風(fēng)險(xiǎn)的體檢。隨著勞動(dòng)合同法的頒布,中國對于勞動(dòng)者的權(quán)益保護(hù)越來越重視,任何企業(yè)的勞動(dòng)保障與人力資源管理均是一個(gè)受到重視的問題。法律體檢針對公司人力資源制度的風(fēng)險(xiǎn)排查,主要分析排查公司勞動(dòng)合同的簽訂與執(zhí)行狀況、薪酬待遇的組織結(jié)構(gòu)、社會(huì)保險(xiǎn)與住房公積金的繳納與支取、保密協(xié)議與競業(yè)禁止協(xié)議的簽訂與執(zhí)行、員工錄取、休假、辭退、辭職、獎(jiǎng)懲等各環(huán)節(jié)的管理與問題。

7、關(guān)于公司融資與擔(dān)保方面的法律體檢。企業(yè)融資是企業(yè)的生命線,法律體檢關(guān)注公司融資與擔(dān)保方面的法律風(fēng)險(xiǎn),主要集中在對公司融資與擔(dān)保方式的合法性、融資與擔(dān)保合同的合法性與合同風(fēng)險(xiǎn)、融資資金的使用合規(guī)性、對外融資與擔(dān)保是否履行了必要的內(nèi)部與外部審批程序、對股東擔(dān)保是否進(jìn)行了回避表決的決策程序等方面進(jìn)行核查。

8、對公司訴訟和重大債權(quán)債務(wù)的法律體檢。對公司涉及的重大訴訟,重大債權(quán)債務(wù)情況進(jìn)行核查,發(fā)現(xiàn)法律風(fēng)險(xiǎn),提出整改意見。

(二)對轉(zhuǎn)移企業(yè)及產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移項(xiàng)目進(jìn)行法律體檢的內(nèi)容

如前文所述,對于擬引進(jìn)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移企業(yè)或項(xiàng)目,承接區(qū)域也應(yīng)當(dāng)結(jié)合本地的具體情況,對引進(jìn)項(xiàng)目及企業(yè)進(jìn)行嚴(yán)格考核與檢查,核實(shí)擬引進(jìn)企業(yè)與項(xiàng)目的真實(shí)情況與是否適合本承接區(qū)域。律師介入進(jìn)行法律體檢,可以根據(jù)項(xiàng)目提供的材料,就該項(xiàng)目的可行性從法律上給予論證,并出具法律意見。對轉(zhuǎn)移企業(yè)及項(xiàng)目進(jìn)行法律體檢,主要應(yīng)關(guān)注如下內(nèi)容：

1、對擬轉(zhuǎn)移產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的環(huán)保和產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行核查。通過法律體檢了解轉(zhuǎn)移企業(yè)的經(jīng)營范圍與資質(zhì),核查擬轉(zhuǎn)移產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目的環(huán)保政策和產(chǎn)業(yè)政策,如該企業(yè)屬于外資企業(yè),該產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目是否屬于外資企業(yè)禁止參與的項(xiàng)目,核查該產(chǎn)業(yè)項(xiàng)目所需配套的設(shè)備需求,了解該產(chǎn)業(yè)的產(chǎn)品質(zhì)量與技術(shù)監(jiān)督標(biāo)準(zhǔn)。

2、核查項(xiàng)目的知識產(chǎn)權(quán)情況。對于重點(diǎn)引進(jìn)的高新技術(shù)型產(chǎn)業(yè)承接項(xiàng)目,法律體檢將重點(diǎn)核查項(xiàng)目所涉及的核心專利或非專利技術(shù)的權(quán)屬及注冊情況,核實(shí)知識產(chǎn)權(quán)的保護(hù)狀況與許可使用狀況,商業(yè)秘密及專有技術(shù)、商業(yè)信息的保護(hù)狀況,核心商標(biāo)的持有人、知識產(chǎn)權(quán)的許可使用情況,是否存在知識產(chǎn)權(quán)侵權(quán)等法律問題。

3、核查企業(yè)治理結(jié)構(gòu)和管理團(tuán)隊(duì)。對擬轉(zhuǎn)移企業(yè)的公司治理結(jié)構(gòu)和管理團(tuán)隊(duì)進(jìn)行核查,掌握其實(shí)際控制人和管理團(tuán)隊(duì)的組成、戰(zhàn)略規(guī)劃、企業(yè)文化定位,對其擬派駐本項(xiàng)目的管理人員和核心技術(shù)人員進(jìn)行調(diào)查了解。

4、核查企業(yè)業(yè)務(wù)和重大債權(quán)債務(wù)情況。核查擬轉(zhuǎn)移企業(yè)的業(yè)務(wù)許可、重大合同、主要客戶、重大債權(quán)債務(wù)情況,判斷業(yè)務(wù)發(fā)展趨勢,業(yè)務(wù)承接是否存在障礙,投資是否面臨重大外部風(fēng)險(xiǎn)。

5、核查轉(zhuǎn)移企業(yè)的歷史沿革。對于轉(zhuǎn)移企業(yè)的歷史沿革與股權(quán)演變狀況,可以根據(jù)前文所述的常規(guī)法律體檢的內(nèi)容對轉(zhuǎn)移企業(yè)進(jìn)行核查。

6、核查項(xiàng)目資金來源和轉(zhuǎn)移企業(yè)的融資能力。通過對轉(zhuǎn)移企業(yè)的財(cái)務(wù)審計(jì)資料、銀行往來賬、企業(yè)的主要融資渠道的核查與考量,對轉(zhuǎn)移企業(yè)的融資能力進(jìn)行核查,同時(shí)對轉(zhuǎn)移企業(yè)擬投入項(xiàng)目的資金來源進(jìn)行明確。

7、對擬轉(zhuǎn)移企業(yè)的其他核查。對擬轉(zhuǎn)移企業(yè)的其他情況進(jìn)行法律體檢的,也可以參照對承接區(qū)域企業(yè)進(jìn)行常規(guī)法律體檢的內(nèi)容。

目前,我國面臨承接國際、國內(nèi)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移的重大發(fā)展機(jī)遇。特別是國內(nèi)地區(qū)間的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移為我國實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展均衡化、優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)布局提供了良好的契機(jī)。在承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移過程中,應(yīng)充分重視企業(yè)法律體檢工作的重要作用和重大意義。律師作為中國特色社會(huì)主義的法律工作者和經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展的服務(wù)者,應(yīng)做好承接產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移中的企業(yè)法律體檢工作,為促進(jìn)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展和法治環(huán)境改善作出應(yīng)有的貢獻(xiàn)。

(責(zé)任編輯 張文靜)