周艷恒

提要 國有獨資公司屬于一人公司的范疇,但是目前我國只有對國有獨資公司有關(guān)于一人公司的法律規(guī)定,而對自然人和法人投資設(shè)立的一人公司卻無法律加以規(guī)范,這種狀況很不適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和法制建設(shè)的要求,失去了公平性。我國現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)通過法律法規(guī)的形式進(jìn)一步明確和承認(rèn)一人公司、尤其是自然人和法人投資設(shè)立的一人公司地位。

關(guān)鍵詞:一人公司;合法性;利與弊

中圖分類號:F27 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A

現(xiàn)代公司制度是伴隨著資本主義生產(chǎn)方式的產(chǎn)生而產(chǎn)生的。在自由資本主義時期,由于個人本位原則的影響,公司制度并無多大發(fā)展。直到19世紀(jì)中葉以后,公司制度才進(jìn)入黃金時期。隨著社會的發(fā)展,特別是二戰(zhàn)后世界經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展,擁有較為充裕資財?shù)娜酥饾u增多,中產(chǎn)階級崛起,并逐步發(fā)揮主導(dǎo)性作用,他們對獨自控管公司提出了要求,這就為一人公司的形成提供了資本保障和政治推動力,從而使公司制度的多元化又增加了新的內(nèi)容。

從世界立法史來看,1925年列支敦士登率先以立法形式承認(rèn)了一人公司的法律地位。此后,美國、日本、德國等許多國家紛紛修改公司法或相關(guān)法律,先是承認(rèn)設(shè)立一人公司的法律地位,繼而承認(rèn)一人公司設(shè)立的合法性。據(jù)統(tǒng)計,目前世界上已經(jīng)有23個國家的公司法明確允許設(shè)立一人公司。

1994年我國新《公司法》頒布實施,正式確立了我國一人公司的合法地位,但是我國在理論研究及立法上對一人公司問題涉及較少。目前,我國只有對國有獨資公司有關(guān)于一人公司的法律規(guī)定,而對自然人和法人投資設(shè)立的一人公司卻無法律加以規(guī)范,這種狀況很不適應(yīng)我國經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展和法制建設(shè)的要求,失去了公平性。

一、一人公司的涵義

一人公司是指僅有一個股東持有全部出資額(或股份)的公司,一名股東,既可以是自然人,也可以是法人。

關(guān)于一人公司的法律特征,有學(xué)者主張有兩點法律特征:第一是股東的唯一性,公司股東僅為一人;第二是責(zé)任的有限性,一人公司的股東以其出資為限對公司債務(wù)承擔(dān)有限責(zé)任,公司以其全部資產(chǎn)為限對公司債務(wù)獨立承擔(dān)責(zé)任。

也有學(xué)者主張,一人公司作為一種特殊類型的公司,與其他類型的公司相比,特殊之處有三:第一,該種公司僅有一個股東,而這唯一股東又必須持有公司的全部出資或全部股份;第二,一人公司必須為有限公司;第三,一人公司特別是自然人一人公司的“所有”與“經(jīng)營”多數(shù)是不可分的。

但筆者認(rèn)為,真正屬于一人公司獨有的特點只有一個,即股東僅為一人,這是區(qū)別于其他有限責(zé)任公司和股份有限公司的顯著特征。

有關(guān)一人公司的分類標(biāo)準(zhǔn)有很多種,可以公司類型為標(biāo)準(zhǔn)、以公司股東性質(zhì)為標(biāo)準(zhǔn)、以一人公司成立的時期為標(biāo)準(zhǔn),等等。通過對不同形態(tài)一人公司的分析,就能夠了解不同形態(tài)一人公司的特征。

二、我國現(xiàn)階段未明確一人公司的弊端

我國正處于建立社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的初創(chuàng)時期,個體私營經(jīng)濟(jì)蓬勃發(fā)展,投資者為了規(guī)避創(chuàng)業(yè)初期的經(jīng)營風(fēng)險,采取掛名股東的辦法設(shè)立實質(zhì)意義上的一人公司,從而可能造成種種隱患。

(一)不利于公司的存續(xù)和發(fā)展。我國原有的《公司法》并未明確否認(rèn)存續(xù)期間的一人公司。原《公司法》對于設(shè)立時公司股東的人數(shù)做了嚴(yán)格的限制,規(guī)定了有限責(zé)任公司的發(fā)起人為兩人以上五十人以下。由此說明,我國是不承認(rèn)設(shè)立時的一人有限責(zé)任公司的,但同時原《公司法》在第三十五條第一款又規(guī)定了“股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部出資或部分出資”,并在該條第三款進(jìn)一步規(guī)定了“經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓的出資,在同等的條件下其他股東對該出資有優(yōu)先購買權(quán)”。法律上并沒有對公司股東人數(shù)處于法定人數(shù)最低限時的股份轉(zhuǎn)讓做出限制。股東完全可以通過轉(zhuǎn)讓或繼承的方式實現(xiàn)經(jīng)營實質(zhì)上的一人公司。但在實踐中,這種存續(xù)過程中產(chǎn)生的一人公司往往以不符合法律規(guī)定而被強迫解散。然而,我國原《公司法》中并沒有將已成立公司僅剩一名股東作為公司解散的法律事由。公司設(shè)立時的要求并不能等同于公司存續(xù)期間的條件。正是由于我國原《公司法》沒有明確規(guī)定承認(rèn)存續(xù)中形成的一人公司,才會使得存續(xù)期間的一人公司處于不明確狀態(tài)。這樣很不利于公司的發(fā)展,也很不利于社會經(jīng)濟(jì)秩序的穩(wěn)定。

(二)不利于體現(xiàn)公平原則。我國外資企業(yè)法第二條規(guī)定,“本法所稱的外資企業(yè)是指依照中國的有關(guān)法律在中國境內(nèi)設(shè)立的全部資本由外國投資者投資的企業(yè),不包括外國的企業(yè)和其他經(jīng)濟(jì)組織在中國境內(nèi)的分支?！痹摲l并沒有規(guī)定外國投資者的人數(shù)及投資形式問題,也就是說我國并不否認(rèn)外國投資者在本國建立的一人公司。這使得外國投資者在我國境內(nèi)創(chuàng)建公司不但符合了“國民待遇”,而且實際是享受超國民待遇。立法上對于一人公司的空白也會使國內(nèi)的企業(yè)和個人忽略這個重要情況,而使得我國的企業(yè)在競爭中處于不利地位。

(三)不利于保護(hù)債權(quán)人的利益。無論是在設(shè)立時以拉人頭的方式湊足法定股東人數(shù),還是在存續(xù)期間由于各種原因?qū)е鹿举Y本集中于一人之手,都會產(chǎn)生實質(zhì)上的一人公司。然而,債權(quán)人很難辨別一個公司在設(shè)立時是否為實質(zhì)的一人公司,或者一個公司在存續(xù)期間什么時間成為了實質(zhì)的一人公司,這就使得債權(quán)人的權(quán)利難以得到實質(zhì)上的保證。

三、現(xiàn)階段在我國建立一人公司制度的利與弊

我們現(xiàn)在處于一個全球競爭的時代,越來越多的國家承認(rèn)了一人公司的合法性,我國承認(rèn)一人公司的合法性,一方面有利于我國立法與國際接軌;另一方面也能增加我國企業(yè)的國際競爭力。因此,進(jìn)一步在法律上明確自然人和法人投資設(shè)立的一人公司的地位,有著積極的意義和作用。當(dāng)然,就我國現(xiàn)階段的國情而言,普遍的一人公司制度的建立就像一把雙刃劍,有利也有弊。

(一)一人公司的有利方面

1、豐富市場經(jīng)濟(jì)主體,為市場經(jīng)濟(jì)增加活力。近年來,公司經(jīng)營的種類逐漸多元化,尤其是科學(xué)技術(shù)、咨詢、服務(wù)性的公司數(shù)量急劇增加。加之這類公司的注冊資本限額較低,一人在資金充足的條件下,卻因原《公司法》中對于有限公司發(fā)起人人數(shù)的限制而必須尋找至少一名與自己合意的人。這不但無形中增加了開設(shè)公司的難度,而且使資本不能及時利用,造成資本的浪費,還可能錯過經(jīng)營的時機,無法適應(yīng)新世紀(jì)的競爭要求。一人公司放寬了對股東人數(shù)的限制,又對股東的責(zé)任進(jìn)行了限制,會增加投資的人數(shù),豐富了市場的主體,有利于經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展。

2、股東可以利用有限責(zé)任規(guī)避投資風(fēng)險。有限責(zé)任制度作為一種公共產(chǎn)品,任何人都可以利用它,而不像使用私人產(chǎn)品那樣要支付相應(yīng)的代價。從公司的發(fā)展歷史來看,有限責(zé)任制度最初是被賦予股份公司股東的,以刺激投資積極性。有限責(zé)任制度的主要功能在于它能夠分散投資風(fēng)險,所以一經(jīng)問世,立刻受到所有投資者的青睞。隨著現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)和高科技的發(fā)展,人類從事經(jīng)濟(jì)活動的風(fēng)險也越來越大,任何類型的投資者都希望在經(jīng)濟(jì)活動中受到有限責(zé)任的保護(hù),個人企業(yè)主也不例外,一人公司可使唯一投資者最大限度利用有限責(zé)任原則規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險,實現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效率最大化,當(dāng)公司法不承認(rèn)一人公司的合法性時,單一投資者就可能通過掛名方式舉辦實質(zhì)意義上的一人公司以規(guī)避法律,但隨著公司制度的運用和現(xiàn)代市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展,出現(xiàn)了許多資本實力雄厚的集團(tuán)公司、跨國公司,它們憑借資本的優(yōu)勢,具有投資舉辦任何事業(yè)的能力,為分散投資風(fēng)險.也為減少復(fù)數(shù)股東之間的摩擦,一人公司往往是他們實現(xiàn)多行業(yè)投資組合、分散投資風(fēng)險的最佳選擇。

3、一人公司極大地節(jié)約了成本,提高了公司運營效率。依照亞當(dāng)·斯密在《國富論》中的說法,個人永遠(yuǎn)比團(tuán)體更關(guān)注自己的利益,一人公司比多人公司,尤其是一些具有成千上萬股東的上市公司,運營效率要高得多,一人公司中一人股東說了就算,一人股東的決定就是一人公司的決定。一人公司股東之間的溝通、協(xié)調(diào)、爭論的成本幾乎等于零,這就極大地提高了公司的工作效率,更適應(yīng)快速發(fā)展的市場經(jīng)濟(jì)的需要。

4、有利于保護(hù)債權(quán)人的利益。事物總有他的兩面性?？傮w上來說,一人公司的設(shè)立,無論是在設(shè)立時以拉人頭的方式湊足法定股東人數(shù),還是在存續(xù)期間由于各種原因?qū)е鹿举Y本集中于一人之手,都會產(chǎn)生實質(zhì)上的一人公司。然而,債權(quán)人很難辨別一個公司在設(shè)立時是否為實質(zhì)的一人公司,或者一個公司在存續(xù)期間什么時間成為了實質(zhì)的一人公司,這就使得債權(quán)人的權(quán)利難以得到實質(zhì)上的保證。實踐中還有這樣一種現(xiàn)象,即創(chuàng)設(shè)了實質(zhì)上的一人公司后,向債權(quán)人借取無擔(dān)保之債,再基于有限責(zé)任公司資產(chǎn)與個人資產(chǎn)分離這一特性,以公司名義向自己借取擔(dān)保之債,在申請公司破產(chǎn)后取得優(yōu)先受償權(quán),以此達(dá)到詐取財產(chǎn)的目的。因此,承認(rèn)一人公司的合法性,對于保護(hù)債權(quán)人的利益是有益無害的。

(二)一人公司的不足方面。因為在一人公司中,通常是一人股東自任董事、經(jīng)理并實際控制公司,復(fù)數(shù)股東之間的相互制衡和公司內(nèi)部三大機構(gòu)之間的相互制衡都不復(fù)存在。于是,一人股東可以為所欲為地混同公司財產(chǎn)和股東財產(chǎn),將公司財產(chǎn)挪作私用,給自己支付巨額報酬,同公司進(jìn)行自我交易,以公司名義為自己擔(dān)?；蚪栀J,甚至行欺詐之事逃避法定義務(wù)、契約義務(wù)或侵權(quán)責(zé)任等,這諸多的混同已使公司的相對人難以搞清與之交易的對象是公司還是股東個人,而在有限責(zé)任的庇護(hù)下,即使公司財產(chǎn)有名無實,一人股東仍可隱藏在公司面紗的背后而不受公司債權(quán)人或其他相對人的追究,使公司債權(quán)人或相對人承擔(dān)了過大的風(fēng)險。很顯然,一人公司的弊害實則是對法人制度中原本確立的利益平衡體系的一種破壞,最嚴(yán)重的莫過于對有限責(zé)任制度的合理性構(gòu)成了威脅,并嚴(yán)重地背離了法律的公平、正義價值目標(biāo),正因為如此,我們必須針對一人公司當(dāng)中存在的這一現(xiàn)實問題,強化對控制股東行為的監(jiān)督,只有真正解決了這一問題,一人公司才能在正常的軌道上健康發(fā)展。

綜上所述,筆者認(rèn)為我國現(xiàn)階段應(yīng)當(dāng)通過法律法規(guī)的形式進(jìn)一步明確和承認(rèn)一人公司尤其是自然人和法人投資設(shè)立的一人公司的地位。同時,我們也應(yīng)該看到一人公司設(shè)立的利弊,在承認(rèn)一人公司的同時,應(yīng)當(dāng)同國際接軌,參考其他國家發(fā)展一人公司的特點和優(yōu)勢,揚長避短,真正發(fā)揮一人公司的作用。

(作者單位:西南科技大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院)

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