支德勤

融資性擔保是緩解中小企業(yè)融資難的有效制度安排。在當前特殊經(jīng)濟金融形勢下,引導(dǎo)擔保機構(gòu)規(guī)范業(yè)務(wù)發(fā)展,強化風險防范,為企業(yè)尤其是中小企業(yè)的融資和發(fā)展提供支持與保障,具有十分重要的現(xiàn)實意義。

河南省擔保業(yè)發(fā)展狀況及存在的不足

據(jù)統(tǒng)計,河南全省目前已設(shè)立各類擔保機構(gòu)549家,各類擔保機構(gòu)充分發(fā)揮出資本的巨大作用,目前已形成500億元到1000億元的年融資擔保能力,為緩解中小企業(yè)擔保難問題,促進中小企業(yè)又快又好發(fā)展做出了積極貢獻。河南省擔保機構(gòu)當前的發(fā)展具有以下三個特點。

發(fā)展速度明顯加快。各地政府認真貫徹落實加速發(fā)展的文件精神,民間資本積極響應(yīng)政府號召,將部分閑置資金投入到擔保機構(gòu)當中,幫助中小企業(yè)解決融資難問題,使得全省擔保機構(gòu)呈現(xiàn)快速發(fā)展的態(tài)勢。

擔保業(yè)務(wù)不斷增加。隨著擔保機構(gòu)和注冊資本金的大幅增加,在擔保信用乘數(shù)的作用下,各類擔保機構(gòu)最高在保貸款余額有了大幅度的增長,極大緩解了中小企業(yè)融資難、擔保難的問題,有力地推動了地方經(jīng)濟發(fā)展。

擔保體系正在完善。為健全擔保體系,河南省2009年新出臺了《河南省人民政府關(guān)于以財政為依托建立健全融資性中小企業(yè)擔保體系的若干意見》、《河南省人民政府關(guān)于建立健全中小企業(yè)信用擔保體系的若干意見》兩個指導(dǎo)意見,很大程度上解決了擔保業(yè)發(fā)展過程中出現(xiàn)的制度缺位問題。到目前,全省已經(jīng)初步形成以政策性、商業(yè)性擔保機構(gòu)為主體,互助性擔保機構(gòu)為補充,覆蓋省、市、縣三級較為完整的擔保體系。

盡管河南擔保業(yè)目前發(fā)展態(tài)勢良好,但由于各方面的原因,各家擔保機構(gòu)在發(fā)展過程中還存在一些不可忽視的問題。

資本金規(guī)模比較小,社會認可程度有待提高。目前,河南省549家擔保機構(gòu)當中注冊資本不足5000萬元的有474家,平均注冊資本僅為1416萬元,既達不到稅務(wù)部門規(guī)定注冊資金超過2000萬元享受三年營業(yè)稅減免政策的要求,也無法達到商業(yè)銀行內(nèi)部制定的合作標準。此外一些擔保機構(gòu)的注冊資金還大部分是以固定資產(chǎn)或者國有土地使用權(quán)出資,注冊資本金不足且資金流動性比較差,導(dǎo)致?lián)９倦y以獲得銀行的認可,無法正常開展融資擔保業(yè)務(wù)。

業(yè)務(wù)收益比較低,主營業(yè)務(wù)發(fā)展有待強化。目前各家銀行均要求擔保公司以在本行的實存資金作為基數(shù),乘以信用放大倍數(shù),得出最高在保貸款余額。目前,全省擔保機構(gòu)平均的放大倍數(shù)不高,主營業(yè)務(wù)收益率比較低。在扣除成本和提取的風險準備金后,擔保業(yè)務(wù)利潤所剩無幾,擔保公司靠擔保貸款的手續(xù)費支撐已經(jīng)難以為繼。為保證擔保機構(gòu)的正常運營,相當一部分擔保公司將注冊資金用于房地產(chǎn)、股票、長期股權(quán)等投資,沒有把有限的資金用于幫助中小企業(yè)融資貸款。

獲得政府風險補償比較少,運作機制有待完善。雖然各級政府針對擔保機構(gòu)相繼出臺了風險補償措施,如有的市政府2005年出臺了關(guān)于扶持中小企業(yè)信用擔保公司的指導(dǎo)意見,對政府出資或出資參股的擔保機構(gòu)原則上按5%進行補償,擔保費用低于國家規(guī)定標準的,政府予以差額補貼。但實際操作中,當?shù)卣皇菍€別政府出資的擔保機構(gòu)按擔保金額進行了很少的獎勵,其他擔保機構(gòu)均未獲得必要的資金補償,只能依靠保費收入補充資金。但是各民營擔保公司保費收入有限,既與承擔的風險不對稱,更難以實現(xiàn)健康發(fā)展。

抗風險能力比較弱,風險控制能力有待加強。首先,缺乏專業(yè)人才。由于尚未建立從業(yè)人員資格準入制度,造成擔保公司從業(yè)人員比較繁雜,缺少具有擔保專業(yè)知識和信貸管理知識的復(fù)合型人才,而且大部分擔保機構(gòu)沒有建立科學(xué)的風險甄別與分析評估系統(tǒng),對企業(yè)風險的評估主要依賴業(yè)務(wù)員的主觀判斷,導(dǎo)致?lián)９镜娘L險管控能力不足。其次,客戶集中度過高?！吨行∑髽I(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》規(guī)定“對單個企業(yè)提供的擔保責任金額不超過擔保機構(gòu)實收資本的10%”,但在實際操作中,絕大部分機構(gòu)都遠遠超過這一指標,存在較大的客戶和行業(yè)集中風險。其三,抵御風險能力不足。財政部在《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》中規(guī)定:“擔保機構(gòu)應(yīng)按照當年擔保費的50%提取未到期責任準備金;按不超過當年年末擔保責任余額1%比例以及稅后利潤的一定比例提取風險準備金,用于擔保賠付”,但在實際操作中,大部分擔保公司沒有遵循相關(guān)規(guī)定,風險撥備不足,影響了擔保機構(gòu)的可持續(xù)發(fā)展。

信息不共享,溝通與協(xié)作程度有待提高。首先,各擔保機構(gòu)間信息共享機制不健全,常常出現(xiàn)互相封鎖信息進行競爭的現(xiàn)象。由于擔保公司之間、銀保之間各存戒心,導(dǎo)致?lián)C構(gòu)難以形成“合力”。其次,銀保之間溝通不夠。目前很多擔保公司均有交叉入股的現(xiàn)象,企業(yè)能借助在多家擔保機構(gòu)參股來獲得銀行信貸資金,這既加大銀行信貸資金風險,也使擔保行業(yè)在自身可持續(xù)發(fā)展上遇到了挑戰(zhàn)。其三,銀保信息不對稱,銀行無法掌握擔保機構(gòu)真實的凈資本情況、對外擔保情況、或有負債等情況,影響了與擔保機構(gòu)的合作。

促進融資性擔保機構(gòu)規(guī)范發(fā)展的幾點思考

當前,我國擔保行業(yè)的發(fā)展缺乏總體性、根本性的制度規(guī)范。除基本法律外,目前規(guī)范發(fā)展的政策規(guī)定集中在國家各部委出臺的規(guī)章和地方政府制定的地方性法規(guī)方面,如1999年6月國家經(jīng)貿(mào)委下發(fā)的《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導(dǎo)意見》、2001年財政部發(fā)布的《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》、2006年11月發(fā)改委和銀監(jiān)會等六部委聯(lián)合發(fā)布的《關(guān)于加強中小企業(yè)信用擔保體系建設(shè)的意見》等,立法層次較低,制度設(shè)計不健全,同樣作為管理信用和經(jīng)營風險的機構(gòu),擔保機構(gòu)可以借鑒商業(yè)銀行的經(jīng)驗,切實做到“四個強化”,逐步實現(xiàn)穩(wěn)健持續(xù)發(fā)展。

要強化明確功能定位。

明確目標定位。地方政策性融資擔保機構(gòu)應(yīng)當把扶植中小企業(yè)發(fā)展、改善融資環(huán)境作為首要任務(wù),把服務(wù)對象定位于各類中小企業(yè)。這是政府出資扶植擔保行業(yè)發(fā)展的初衷和本意。多種經(jīng)營、分散風險應(yīng)當適度,非中小企業(yè)信用擔保占用資金要控制在一定的比例之內(nèi),否則經(jīng)濟杠桿的目的就不能實現(xiàn)。

明確業(yè)務(wù)范圍。目前擔保機構(gòu)專業(yè)化經(jīng)營程度不斷提高,呈現(xiàn)出業(yè)務(wù)領(lǐng)域多元化、擔保品種多樣化的局面。但是,擔保機構(gòu)畢竟不同于金融機構(gòu)特別是銀行業(yè)金融機構(gòu),不具有開放性和公眾性,不能以擔保業(yè)務(wù)為平臺違規(guī)辦理其他金融業(yè)務(wù),如吸收存款、發(fā)放貸款、從事財政信用業(yè)務(wù)等,嚴禁超越范圍經(jīng)營。

要強化內(nèi)部控制

建立良好的內(nèi)部控制環(huán)境。建立良好的公司治理以及分工合理、職責明確、相互制衡、報告關(guān)系清晰的組織結(jié)構(gòu),完善風險管理架構(gòu);明確各類崗位職責,實施部門崗位職責的適當分離,實現(xiàn)前臺交易與后臺結(jié)算相分離、資金交易業(yè)務(wù)授權(quán)審批與具體經(jīng)辦相分離、信用的受理發(fā)放與審查管理相分離、損失確認與核銷相分離;建立有效的內(nèi)部稽核制度,確保內(nèi)部稽核制度的權(quán)威性和獨立性。

建立良好的內(nèi)部控制制度。對各項業(yè)務(wù)制定全面、系統(tǒng)、成文的政策、制度和程序,在法人機構(gòu)范圍內(nèi)保持統(tǒng)一的業(yè)務(wù)標準和操作要求,保證連續(xù)性和穩(wěn)定性。建立定期的評價制度,對內(nèi)部控制的制度建設(shè)、執(zhí)行情況定期進行回顧和檢討,根據(jù)國家法律規(guī)定、經(jīng)營情況、市場環(huán)境的變化進行修訂和完善。

建立良好的風險決策和預(yù)警機制。完善擔保項目評估和決策制度,進一步完善經(jīng)營、審批、監(jiān)管“三權(quán)分立”的管理模式,建立內(nèi)部平衡制約機制,提高風險決策的透明度;建立相應(yīng)的風險控制指標體系,包括資產(chǎn)的安全性、流動性和盈利性等指標,并根據(jù)這些風險指標提供的預(yù)警信號采取相應(yīng)對策減低風險。

培育良好的內(nèi)控文化。建立科學(xué)有效的激勵約束機制,培育良好的企業(yè)精神和內(nèi)部控制文化,督促員工把內(nèi)控制度和風險管理的職責要求轉(zhuǎn)化為工作標準和工作程序的要求,并自覺貫徹到各項工作中去。

要強化風險管理

嚴格實行全面的風險管理。擴大風險管理的范圍,對所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風險進行綜合管理。綜合運用多種風險管理策略,如通過聯(lián)合擔保實現(xiàn)風險分散、通過反擔保實現(xiàn)風險轉(zhuǎn)移、通過合理的保費定價實現(xiàn)風險補償,應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種風險。

嚴格控制操作風險。在業(yè)務(wù)開展過程中要遵循“了解你的客戶、了解你的客戶業(yè)務(wù)、了解你的客戶業(yè)務(wù)單據(jù)”的原則,落實各項內(nèi)控制度,對擔保項目堅持實行雙人調(diào)查、審保分離、專家審查、集體決策、定期跟蹤的制度,實行全程風險管理。

嚴格控制擔保放大比例。經(jīng)貿(mào)委《關(guān)于建立中小企業(yè)信用擔保體系試點的指導(dǎo)意見》第七條規(guī)定:“擔保放大倍數(shù)是指擔保資金與擔保貸款的放大比例,一般在10倍以內(nèi)?！必斦俊吨行∑髽I(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》規(guī)定:“擔保機構(gòu)擔保責任余額一般不超過擔保機構(gòu)自身實收資本的5倍,最高不得超過10倍?！边@些都屬于強制性法律規(guī)范必須遵守。要根據(jù)自身的風險管理水平和資本充足狀況合理確定擔保放大倍率和擔?？傤~,防止出現(xiàn)流動性風險。

嚴格實行單筆貸款擔保最高額限制。要防止將自身信用集中投入到某個中小企業(yè)中,降低客戶集中度,實現(xiàn)風險分散化;切實落實財政部《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》中“擔保機構(gòu)對單個企業(yè)提供的擔保責任金額不超過擔保機構(gòu)實收資本的10%”的規(guī)定。

嚴格運用各種法律手段維護合法權(quán)益。一方面要重視擔保合同的作用,在合同中設(shè)定完善的限制性條款,限定資金用途,把握監(jiān)控權(quán),防止債務(wù)人亂用濫用資金。另一方面要重視反擔保制度的應(yīng)用,掌控潛在的還款來源。

嚴格堅持風險準備制度。要建立風險準備金制度,提高抵御覆蓋風險的能力。要嚴格按照財政部《中小企業(yè)融資擔保機構(gòu)風險管理暫行辦法》的規(guī)定提取、管理、使用各項準備金:擔保機構(gòu)要按照注冊資本的10%提取保證金存入主管財政部門指定的銀行,除清算時用于清償債務(wù)外,任何機構(gòu)一律不得動用;要按當年擔保費的50%提取未到期責任準備金,按不超過當年年末擔保責任余額1%的比例以及所得稅稅后利潤的一定比例提取風險準備金用于擔保賠付,風險準備金累計達到擔保責任余額的10%后實行差額提取。

要強化銀保合作

建立風險聯(lián)動機制。按照公平有償和誠實信用的原則,以市場化的方式建立銀保雙方利益共享、風險共擔的合作關(guān)系。對資信良好、風險控制力強的信用擔保機構(gòu),鼓勵支持金融機構(gòu)與其建立風險比例分擔機制。

共同加強對貸款項目的監(jiān)管。把銀行的信貸“三查”與擔保公司的調(diào)查審核制度結(jié)合起來,建立信息交流共享機制。銀保雙方可采取分工協(xié)作的方式,商業(yè)銀行著重事中控制,擔保機構(gòu)著重事前調(diào)查和事后追償與處置,雙方相互協(xié)調(diào),共同防范和化解信貸風險。

創(chuàng)新合作方式。金融機構(gòu)要針對中小企業(yè)的特點,創(chuàng)新與擔保機構(gòu)的合作方式,拓展合作領(lǐng)域,積極開展業(yè)務(wù)創(chuàng)新,推出更多適合中小企業(yè)多樣化融資需求的金融產(chǎn)品和服務(wù)項目。

(作者系河南銀監(jiān)局局長)