翟惠龍

從2000年起至今，建總行先后與國(guó)內(nèi)20多家汽車(chē)生產(chǎn)商（或銷(xiāo)售商）組建了汽車(chē)銷(xiāo)售金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)（或資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)），極大的促進(jìn)了我行與這些汽車(chē)生產(chǎn)商（或銷(xiāo)售商）及廣大范圍汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商的業(yè)務(wù)合作。

銀行承兌匯票（以下簡(jiǎn)稱(chēng)承兌）除作為基本結(jié)算工具外，同時(shí)也有一定的融資功能，交存保證金外的部分，即形成風(fēng)險(xiǎn)敞口，一旦承兌到期，企業(yè)未完全解付，即形成銀行墊款，銀行需向企業(yè)追索，最終可能給銀行造成部分或全部損失。汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商作為我行網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)中承兌的使用主體，同樣具有信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。從實(shí)踐效果來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)由于有汽車(chē)生產(chǎn)商（或銷(xiāo)售商）提供回購(gòu)保證，經(jīng)銷(xiāo)商的信用風(fēng)險(xiǎn)可通過(guò)回購(gòu)保證向汽車(chē)生產(chǎn)商（或銷(xiāo)售商）轉(zhuǎn)移，降低了我行的信用風(fēng)險(xiǎn)。網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)由于有嚴(yán)密的操作流程，操作風(fēng)險(xiǎn)也得到了有效控制，因此總體來(lái)看，網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較低。

汽車(chē)合格證質(zhì)押

因?yàn)槠?chē)在公安交通管理部門(mén)辦理牌照登記手續(xù)時(shí)汽車(chē)合格證是必須的要件，汽車(chē)合格證質(zhì)押對(duì)汽車(chē)經(jīng)銷(xiāo)商具有控制作用，但應(yīng)認(rèn)識(shí)到汽車(chē)合格證并不是物權(quán)憑證，其控制作用就有限。實(shí)際生活中，如果汽車(chē)尤其是卡車(chē)僅在某一特定區(qū)域運(yùn)輸，不需要在公安交通管理部門(mén)辦理牌照登記手續(xù)，汽車(chē)合格證質(zhì)押就失去控制作用。

但在網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)中，汽車(chē)合格證質(zhì)押非常重要，網(wǎng)絡(luò)實(shí)施細(xì)則中規(guī)定“協(xié)辦行應(yīng)將商品車(chē)合格證作為控制經(jīng)銷(xiāo)商商品車(chē)輛銷(xiāo)售資金和主辦單位回購(gòu)逾期商品車(chē)輛的依據(jù)，視同重要單證妥善保管”。

某經(jīng)銷(xiāo)商網(wǎng)絡(luò)匯票墊款案例

某經(jīng)銷(xiāo)商A公司于2000年成立，注冊(cè)資本1000萬(wàn)元，由三個(gè)自然人出資，是一汽貿(mào)易總公司解放中、重型卡車(chē)在某地區(qū)的特許代理商。A公司從2000年8月加入一汽營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)，2001年被一汽貿(mào)易總公司授予年度“解放優(yōu)秀經(jīng)銷(xiāo)商”榮譽(yù)稱(chēng)號(hào)，2003年7月投資建成解放商用服務(wù)中心4S店。

2005年4月，建總行與一汽貿(mào)易總公司組建的汽車(chē)銷(xiāo)售金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)運(yùn)作后，A公司為網(wǎng)絡(luò)內(nèi)的經(jīng)銷(xiāo)商（此前為一汽金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)甲種協(xié)議經(jīng)銷(xiāo)商），2006年7月，一汽貿(mào)易總公司取消了A公司網(wǎng)絡(luò)經(jīng)銷(xiāo)商資格。

協(xié)辦行從2001年到2006年2月累計(jì)為A公司開(kāi)具網(wǎng)絡(luò)匯票10000萬(wàn)元，無(wú)不良記錄。2006年3月起A公司在協(xié)辦行有兩筆網(wǎng)絡(luò)匯票400萬(wàn)元、300萬(wàn)元（承兌期限為3個(gè)月，保證金比例為20%）到期后未完全解付，我行即形成墊款。兩筆網(wǎng)絡(luò)匯票擔(dān)保方式為：用融資車(chē)的汽車(chē)合格證質(zhì)押；A公司的個(gè)人股東及B公司提供連帶責(zé)任保證。后經(jīng)協(xié)辦行催要及起訴后迫于法院的執(zhí)行壓力，A公司又償付了部分，目前兩筆網(wǎng)絡(luò)匯票我行墊款余額合計(jì)為200余萬(wàn)元。

400萬(wàn)元網(wǎng)絡(luò)匯票于2006年6月5日，由協(xié)辦行墊款支付到某銀行票據(jù)營(yíng)業(yè)部，貼現(xiàn)是一汽貿(mào)易總公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C公司，C公司又背書(shū)轉(zhuǎn)讓給D公司。300萬(wàn)元網(wǎng)絡(luò)匯票于2006年7月18日，由協(xié)辦行墊款支付到某銀行票據(jù)營(yíng)業(yè)部，貼現(xiàn)是一汽貿(mào)易總公司背書(shū)轉(zhuǎn)讓給C公司。

在上述兩筆網(wǎng)絡(luò)匯票墊款后，協(xié)辦行發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷(xiāo)商處已無(wú)融資車(chē)，系有證無(wú)車(chē)。經(jīng)協(xié)辦行調(diào)查，融資車(chē)部分被私自“出售”給某高速公路有限公司，該高速公路有限公司仍欠車(chē)款100余萬(wàn)元。

網(wǎng)絡(luò)匯票墊款及未啟用回購(gòu)程序的原因

網(wǎng)絡(luò)匯票墊款除受所在地區(qū)運(yùn)輸業(yè)受到限制超載、關(guān)停小煤窯的影響，進(jìn)而影響卡車(chē)銷(xiāo)售等客觀(guān)原因外，還有以下主觀(guān)因素：

由于A公司與協(xié)辦行合作多年，連年被我行評(píng)為AA級(jí)客戶(hù)，一直信譽(yù)良好，協(xié)辦行過(guò)于信任客戶(hù)，在一定程度上滋生了麻痹大意思想。

根據(jù)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定，汽車(chē)合格證《送達(dá)通知書(shū)》應(yīng)由協(xié)辦行指定部門(mén)審查印鑒、簽字真?zhèn)?。但協(xié)辦行經(jīng)辦人沒(méi)有專(zhuān)業(yè)識(shí)別能力，只能大致鑒別印章及簽名，難以準(zhǔn)確識(shí)別汽車(chē)合格證的真?zhèn)巍?/p>

根據(jù)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定，不論經(jīng)銷(xiāo)商提車(chē)方式是“中轉(zhuǎn)庫(kù)方式”，還是“直接發(fā)運(yùn)方式”，協(xié)辦行開(kāi)具收款人為主辦單位（即一汽貿(mào)易總公司）的網(wǎng)絡(luò)匯票后，“先將網(wǎng)絡(luò)匯票第一聯(lián)傳真主辦單位指定專(zhuān)人后，然后用特快專(zhuān)遞方式郵寄至主辦單位指定專(zhuān)人”。根據(jù)建集〔2006〕53號(hào)文件規(guī)定“網(wǎng)絡(luò)銀行承兌匯票以特快專(zhuān)遞方式郵寄至主辦單位指定專(zhuān)人，不能將銀行承兌匯票直接交予經(jīng)銷(xiāo)商，由其交付主辦單位”。而實(shí)際由于協(xié)辦行過(guò)于相信經(jīng)銷(xiāo)商，將網(wǎng)絡(luò)匯票開(kāi)具后直接交予經(jīng)銷(xiāo)商。

根據(jù)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定，協(xié)辦行對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商庫(kù)存商品車(chē)每半月核查一次，并將核查結(jié)果反饋一汽貿(mào)易總公司。但協(xié)辦行未將經(jīng)銷(xiāo)商有證無(wú)車(chē)的情況反饋一汽貿(mào)易總公司。

根據(jù)網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定，“當(dāng)經(jīng)銷(xiāo)商無(wú)法歸還任何一筆已到期的網(wǎng)絡(luò)匯票時(shí)，協(xié)辦行立即停止對(duì)該經(jīng)銷(xiāo)商繼續(xù)開(kāi)具網(wǎng)絡(luò)匯票，并通知承辦行”。但協(xié)辦行未將網(wǎng)絡(luò)匯票墊款的情況通知承辦行。

貸后檢查沒(méi)有及時(shí)發(fā)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)隱患。開(kāi)具網(wǎng)絡(luò)匯票后，協(xié)辦行能按照規(guī)定進(jìn)行雙人貸后檢查，并形成貸后檢查報(bào)告，但受客觀(guān)條件約束實(shí)際未能深入A公司，對(duì)其進(jìn)貨、銷(xiāo)售、財(cái)務(wù)等情況變化進(jìn)行深入細(xì)致的分析，未能及時(shí)發(fā)現(xiàn)A公司存在經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)危機(jī)。

在網(wǎng)絡(luò)匯票墊款初期，A公司為了不被一汽貿(mào)易總公司取消一汽解放代理資格，向協(xié)辦行提出書(shū)面申請(qǐng)不要啟動(dòng)回購(gòu)程序，并承諾在短期內(nèi)歸還網(wǎng)絡(luò)匯票墊款?？紤]到與A公司多年合作，并且能盡快收回墊款，協(xié)辦行未啟動(dòng)回購(gòu)程序。

隨著網(wǎng)絡(luò)匯票墊款時(shí)間延長(zhǎng)，協(xié)辦行發(fā)現(xiàn)兩筆網(wǎng)絡(luò)匯票墊款系有證無(wú)車(chē)，而且也存在上述未按照網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定辦理的情況，實(shí)際啟動(dòng)回購(gòu)程序并不能達(dá)到回購(gòu)效果，并且網(wǎng)絡(luò)匯票墊款已起訴到法院且對(duì)其財(cái)產(chǎn)進(jìn)行了保全，因此仍未啟動(dòng)回購(gòu)程序。

案例分析

分析上述案例，可基本得出如下判斷：

一、A公司和我行合作多年，從較為優(yōu)質(zhì)客戶(hù)到目前的不良客戶(hù)，其中有市場(chǎng)等客觀(guān)因素，但A公司未能及時(shí)適應(yīng)市場(chǎng)的變化，不能調(diào)整自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)思路，陷入目前的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)危機(jī)。

二、協(xié)辦行處于我行經(jīng)營(yíng)的一線(xiàn)，未能及時(shí)識(shí)別A公司面臨的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)危機(jī)，且協(xié)辦行不能?chē)?yán)格按照網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定辦理網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)，存在多處違規(guī)操作，使A公司的財(cái)務(wù)危機(jī)轉(zhuǎn)化為債權(quán)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為我行的網(wǎng)絡(luò)匯票墊款。

三、建總行從2000年起，陸續(xù)和國(guó)內(nèi)較大的汽車(chē)生產(chǎn)商（或銷(xiāo)售商）組建汽車(chē)銷(xiāo)售金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，簽訂的網(wǎng)絡(luò)合作協(xié)議、實(shí)施細(xì)則及從屬協(xié)議，對(duì)網(wǎng)絡(luò)內(nèi)各合作成員有明確的權(quán)利義務(wù)要求，且網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)有嚴(yán)密的操作流程。2005年4月，建總行與一汽貿(mào)易總公司組建的汽車(chē)銷(xiāo)售金融服務(wù)網(wǎng)絡(luò)，一汽貿(mào)易總公司承擔(dān)合格證傳遞風(fēng)險(xiǎn)和無(wú)車(chē)回購(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，最大限度的控制和降低我行網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)的信用風(fēng)險(xiǎn)，這種合作模式是目前較為成熟科學(xué)和富有效率的。但不容忽視的是，如果協(xié)辦行不能?chē)?yán)格按照網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定辦理網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)，會(huì)導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)。

四、A公司套取協(xié)辦行信貸資金的兩種可能

一種可能是：由于協(xié)辦行開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)匯票不是用特快專(zhuān)遞方式郵寄至主辦單位指定專(zhuān)人，而是將網(wǎng)絡(luò)匯票開(kāi)具后直接交予經(jīng)銷(xiāo)商，很有可能使網(wǎng)絡(luò)匯票游離于網(wǎng)絡(luò)之外，經(jīng)銷(xiāo)商通過(guò)虛假背書(shū)轉(zhuǎn)讓進(jìn)行貼現(xiàn)，以套取銀行信貸資金。同時(shí)質(zhì)押在協(xié)辦行的汽車(chē)合格證很有可能是偽造的，或汽車(chē)合格證是真實(shí)的但不是與協(xié)辦行開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)匯票對(duì)應(yīng)的。這種情況下，一汽貿(mào)易總公司處于不知情狀態(tài)，不會(huì)收到協(xié)辦行開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)匯票，也不會(huì)將融資車(chē)發(fā)運(yùn)到經(jīng)銷(xiāo)商，調(diào)劑銷(xiāo)售或回購(gòu)無(wú)從談起。

另一種可能是：盡管協(xié)辦行開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)匯票直接交予經(jīng)銷(xiāo)商，但經(jīng)銷(xiāo)商將網(wǎng)絡(luò)匯票交于一汽貿(mào)易總公司，一汽貿(mào)易總公司給經(jīng)銷(xiāo)商發(fā)運(yùn)融資車(chē)，質(zhì)押在協(xié)辦行的汽車(chē)合格證真實(shí)且與協(xié)辦行開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)匯票對(duì)應(yīng)，經(jīng)銷(xiāo)商在不要汽車(chē)合格證的情況下私自處理融資車(chē)，將融資車(chē)處理所得不存入在協(xié)辦行開(kāi)立的保證金帳戶(hù)（或在協(xié)辦行開(kāi)立的其他帳戶(hù)）用于網(wǎng)絡(luò)匯票的解付，以套取銀行信貸資金。對(duì)于這種有證無(wú)車(chē)的情況，一汽貿(mào)易總公司承擔(dān)回購(gòu)保證責(zé)任。

五、對(duì)網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)的控制

網(wǎng)絡(luò)協(xié)議的科學(xué)性和嚴(yán)密性不容懷疑，協(xié)辦行如果嚴(yán)格按照網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定辦理網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)，操作風(fēng)險(xiǎn)完全可以避免。對(duì)于前述套取協(xié)辦行信貸資金的第一種可能情況，如果協(xié)辦行開(kāi)具的網(wǎng)絡(luò)匯票用特快專(zhuān)遞方式郵寄至主辦單位指定專(zhuān)人，就不會(huì)使網(wǎng)絡(luò)匯票游離于網(wǎng)絡(luò)之外，給經(jīng)銷(xiāo)商套取協(xié)辦行信貸資金的機(jī)會(huì)。對(duì)于前述套取協(xié)辦行信貸資金的第二種可能情況，如果協(xié)辦行按照網(wǎng)絡(luò)合作協(xié)議，對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商庫(kù)存商品車(chē)每半月核查一次，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)經(jīng)銷(xiāo)商有證無(wú)車(chē)，及時(shí)將核查結(jié)果反饋一汽貿(mào)易總公司，一汽貿(mào)易總公司會(huì)承擔(dān)回購(gòu)保證責(zé)任。

為有效控制由于協(xié)辦行不能?chē)?yán)格按照網(wǎng)絡(luò)協(xié)議規(guī)定辦理網(wǎng)絡(luò)匯票業(yè)務(wù)導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)，在額度授信審批時(shí)，可根據(jù)經(jīng)銷(xiāo)商的信用情況考慮增加經(jīng)銷(xiāo)商的固定資產(chǎn)抵押（最容易作到的是用經(jīng)銷(xiāo)商的4S店或銷(xiāo)售店面及對(duì)應(yīng)的土地使用權(quán)、維修設(shè)備等資產(chǎn)抵押），其他保證人、經(jīng)銷(xiāo)商個(gè)人股東提供連帶責(zé)任保證等擔(dān)保措施，以進(jìn)一步控制經(jīng)銷(xiāo)商，降低我行對(duì)經(jīng)銷(xiāo)商的授信風(fēng)險(xiǎn)。◆