摘要：我國信用體系的建設(shè)嚴(yán)重滯后于社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制發(fā)育的過程，也是造成我國中小企業(yè)融資困境的根本原因。必須建立和完善以政府、信用中介機(jī)構(gòu)、企業(yè)為主體的信用體系，從根本上解決我國中小企業(yè)融資難題。
　　關(guān)鍵詞：社會(huì)信用體系；中小企業(yè)；融資困境
　　
　　一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀
　　
　　近年來，中小企業(yè)在我國國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展中發(fā)揮了越來越重要的作用，其融資狀況亦已成為社會(huì)各界關(guān)注的熱點(diǎn)。2004年在我國134.6萬家工業(yè)企業(yè)中，中小企業(yè)占到總數(shù)的99.88%，其工業(yè)總產(chǎn)值、銷售收入、實(shí)現(xiàn)利稅、出口總額分別占全國60%、57%、40%和60%。20世紀(jì)90年代以來，我國工業(yè)新增產(chǎn)值的76.7%是由中小企業(yè)創(chuàng)造的，我國城鄉(xiāng)從業(yè)人員的87.9%就職于中小企業(yè)。因此，中小企業(yè)已成為我國最具有活力的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)。
　　盡管融資難是世界各國中小企業(yè)發(fā)展所面臨的一個(gè)普遍的問題，但是在我國體制轉(zhuǎn)型和結(jié)構(gòu)調(diào)整的特殊歷史時(shí)期，中小企業(yè)融資問題表現(xiàn)得更為突出，也更為復(fù)雜。據(jù)原國家經(jīng)貿(mào)委統(tǒng)計(jì)，我國陷入融資困境的中小企業(yè)至少約為80%。與中小企業(yè)在整個(gè)工業(yè)生產(chǎn)中所占據(jù)的重要性相比，其所占銀行貸款總額的比例是相當(dāng)?shù)偷?，始終在5%上下徘徊，遠(yuǎn)遠(yuǎn)滿足不了中小企業(yè)自身發(fā)展的需要。作為資金市場(chǎng)上的弱勢(shì)群體，中小企業(yè)獲得的金融資源有限，金融滿足率僅為15%左右，資金“貧血癥”存在于眾多中小企業(yè)之中。
　　由于資金缺乏，認(rèn)為影響了企業(yè)規(guī)模擴(kuò)大的企業(yè)占64.4%，49%的企業(yè)認(rèn)為影響了企業(yè)的技術(shù)、設(shè)備升級(jí)，54%的企業(yè)放棄了新產(chǎn)品的研制開發(fā)，43%的企業(yè)放棄了新的經(jīng)營目的，47%的企業(yè)放棄了新市場(chǎng)的拓展。中小企業(yè)融資問題已成為制約其快速發(fā)展、增強(qiáng)“入世”后競(jìng)爭能力的“瓶頸”，成為擺在政府、社會(huì)和眾多中小企業(yè)面前的現(xiàn)實(shí)問題。
　　
　　二、透析我國中小企業(yè)融資難的深層次原因
　　
　　造成現(xiàn)階段我國中小企業(yè)融資窘迫的原因是多方面的，其根本原因在于：
　?。ㄒ唬┥鐣?huì)信用體系不完善，中介服務(wù)機(jī)構(gòu)少
　　目前我國社會(huì)信用中介機(jī)構(gòu)有500家左右，其中信用評(píng)估機(jī)構(gòu)40家左右、信用征集與調(diào)查機(jī)構(gòu)50家左右，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)400家左右。但從總體上看，有實(shí)力提供高質(zhì)量信用產(chǎn)品的機(jī)構(gòu)還很少，經(jīng)營分散，規(guī)模較小，信用中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)的整體水平不高，也沒有建立信用行業(yè)協(xié)會(huì)，缺乏行業(yè)自律，沒有建立起一套完整而科學(xué)的信用調(diào)查和評(píng)價(jià)體系。
　　據(jù)調(diào)查，在我國中小企業(yè)貸款中申請(qǐng)得到批準(zhǔn)的主要因素中，提供資產(chǎn)（不動(dòng)產(chǎn)）抵押，占42%；其次是提供了有效擔(dān)保，占24%，其中企業(yè)擔(dān)保占18%，擔(dān)保服務(wù)中介機(jī)構(gòu)僅占6%。平均有76%的中小企業(yè)至今沒有和任何擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立過信用擔(dān)保關(guān)系，而在獲得信用擔(dān)保的中小企業(yè)中，擔(dān)保貸款余額僅占到全部貸款余額的6%。擔(dān)保機(jī)構(gòu)等信用中介服務(wù)機(jī)構(gòu)在企業(yè)融資中基本上沒有發(fā)揮實(shí)質(zhì)性作用。
　?。ǘ┲行∑髽I(yè)自身資信狀況不佳，導(dǎo)致信用危機(jī)與融資壁壘
　　相對(duì)于大企業(yè)而言，中小企業(yè)的資產(chǎn)數(shù)量少、質(zhì)量差，信用等級(jí)低，資信較差，抵押貸款和信用貸款都比較困難。根據(jù)中國企業(yè)家調(diào)查系統(tǒng)的調(diào)查顯示，我國中小企業(yè)存在拖欠貸款、違約、制售假冒商品等信用問題，如表1所示。
　　如此嚴(yán)重的失信行為，增加了銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的審查難度，銀行面臨很大的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。尤其是部分中小企業(yè)惡意逃避銀行債務(wù)，加劇了銀行的恐貸心理。據(jù)比較權(quán)威的調(diào)查，在沒有得到貸款的中小企業(yè)里面，23.5%是由于這些企業(yè)有未付銀行的利息，有逃債、廢債現(xiàn)象，由于信用不好，而未能獲得銀行貸款。另外還有23.6%，是由于找不到擔(dān)保機(jī)構(gòu)，也沒有擔(dān)保人而未能獲得貸款。
　　中小企業(yè)的信用不足，致使其普遍存在資本市場(chǎng)交易中無法實(shí)現(xiàn)信用這一要素資源的應(yīng)有報(bào)酬，企業(yè)信用價(jià)值被低估，又直接影響企業(yè)在信用制度建設(shè)方面投入不足，信用意識(shí)十分薄弱，則信用不足問題更為惡化，極大地降低了融資效率，也進(jìn)一步增加了中小企業(yè)融資的難度。
　?。ㄈ┪覈壳暗慕鹑隗w系不合理
　　到目前為止，我國金融業(yè)基本上是四大國有銀行壟斷經(jīng)營，并且根據(jù)金融改革的設(shè)想，一些國有銀行如工商銀行、建設(shè)銀行等，都將向大城市集中，基層貸款權(quán)上收，貸款投放主要面向大型企業(yè)。各大銀行為保證貸款安全而采取的貸款權(quán)上收和瞄準(zhǔn)大型企業(yè)的做法，實(shí)際上造成了中小企業(yè)貸款難，對(duì)中小企業(yè)的發(fā)展極其不利。多年來，我國一直沒有發(fā)展起，或者說沒有允許發(fā)展起與非國有產(chǎn)業(yè)部門相適應(yīng)的非國有金融部門，沒有發(fā)展起一批與中小企業(yè)業(yè)務(wù)需要相適應(yīng)的中小銀行。據(jù)統(tǒng)計(jì)，中小企業(yè)貸款規(guī)模只占信貸總額的8%左右，這與中小企業(yè)創(chuàng)造國內(nèi)生產(chǎn)總值的1/3，工業(yè)增加值的2/3，出口創(chuàng)匯的38%和國家財(cái)政收入的1/4的比例是極不相稱的。
　　
　　三、完善的社會(huì)信用體系是解決中小企業(yè)融資難題的根本途徑
　　
　　市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)是信用經(jīng)濟(jì)，信用是市場(chǎng)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的生命，其信用原則的核心是誠信守諾。目前我國經(jīng)濟(jì)運(yùn)行的現(xiàn)實(shí)是信用嚴(yán)重缺失，尤其是中小企業(yè)信用鏈條的斷裂已成為中小企業(yè)融資困境的根本原因。
　　因此，在我國，構(gòu)建完善的中小企業(yè)信用體系迫在眉睫，加快中小企業(yè)信用體系建設(shè)，是改善中小企業(yè)融資環(huán)境的必然選擇。中小企業(yè)信用體系的完善，涉及以政府為主體的信用制度體系、以社會(huì)為主體的信用中介服務(wù)體系和以企業(yè)為主體的內(nèi)部信用管理體系的完善。
　?。ㄒ唬┩晟埔哉疄橹黧w的信用制度體系
　　
　　1、盡快制訂與公平信用信息服務(wù)有關(guān)的法律和法規(guī)。信用建設(shè)，立法先行，完善的信用管理法律體系能為我國信用建設(shè)提供有力的硬約束。縱觀各信用發(fā)達(dá)的國家，都有完整的信用管理立法框架體系。我國可以充分借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)，并針對(duì)我國國情，加快制定《中小企業(yè)信貸法》、《中小企業(yè)信用擔(dān)保法》、《中小企業(yè)研究與開發(fā)法》、《反壟斷法》等相關(guān)法律法規(guī)，搭建起中小企業(yè)信用體系的基本框架，促進(jìn)信用體系的發(fā)展，從而為中小企業(yè)的融資創(chuàng)造良好的環(huán)境。
　　2、建立全國性的信用數(shù)據(jù)庫。建立社會(huì)信用體系的基礎(chǔ)是建立全國性的信用數(shù)據(jù)庫。社會(huì)信用體系以信用信息依法公開和有效傳播為媒介，建立社會(huì)信用體系必須解決市場(chǎng)信用主體信息不對(duì)稱問題，要整合社會(huì)資源，利用現(xiàn)代信息網(wǎng)絡(luò)手段，形成以各級(jí)政府為主體，各級(jí)電子政務(wù)為基礎(chǔ)的基本政務(wù)信息披露和開放制度。整合如工商、海關(guān)、法院、技術(shù)監(jiān)督、財(cái)政、稅務(wù)、外經(jīng)貿(mào)、人民銀行、證券監(jiān)管等相關(guān)政府部門的企業(yè)資信數(shù)據(jù)，建立聯(lián)合征信的企業(yè)信用信息數(shù)據(jù)庫，構(gòu)建社會(huì)信用網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)政府、企業(yè)和個(gè)人的信用管理網(wǎng)絡(luò)互聯(lián)互通。
　　3、盡快研究建立和完善失信懲戒機(jī)制。這是社會(huì)信用體系正常發(fā)揮作用的保障。建立和完善失信懲戒機(jī)制，制定失信制裁措施，增大“失信”企業(yè)的法制成本，規(guī)范企業(yè)信用行為，讓守信成為守信者的通行證。建立高效的失信懲戒機(jī)制：建立合理的懲罰尺度，對(duì)不同的失信行為施以相應(yīng)的處罰；建立快速反應(yīng)的失信舉報(bào)機(jī)制；將企業(yè)、個(gè)人不良信用記錄按照時(shí)間長短不同記錄于各相關(guān)數(shù)據(jù)庫中；建立被懲罰人申訴機(jī)制；對(duì)誣告、誹謗者訴諸法律。這樣，才能逐步樹立以“誠信為榮，失信為恥”、“誠信得實(shí)惠，失信受懲罰”的良好社會(huì)風(fēng)尚。
　?。ǘ┩晟埔陨鐣?huì)為主體的信用中介服務(wù)體系
　　1、完善信用評(píng)級(jí)制度并逐步建立信用評(píng)級(jí)中介。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化的潮流下，投資者已將信用等級(jí)作為信任的基礎(chǔ)。而對(duì)企業(yè)信用進(jìn)行衡量的尺子，主要是評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)認(rèn)定的評(píng)級(jí)結(jié)果。我國應(yīng)盡快制定中小企業(yè)信用評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，統(tǒng)一信貸評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，逐步由銀行各自評(píng)估企業(yè)資信過渡到社會(huì)中介機(jī)構(gòu)評(píng)估，鼓勵(lì)中介機(jī)構(gòu)開辦中小企業(yè)信用評(píng)定業(yè)務(wù)，客觀、公正評(píng)價(jià)中小企業(yè)信用狀況，合理確定其信用等級(jí)，減少評(píng)估成本和環(huán)節(jié)，真實(shí)反映中小企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，為中小企業(yè)融資提供必要的信用資格支持，更好地支持中小企業(yè)的發(fā)展。
　　
　　2、盡快建立商業(yè)化的專業(yè)征信中介機(jī)構(gòu)。目前我國的征信行來處于發(fā)展階段，應(yīng)盡快設(shè)立專門的征信中介機(jī)構(gòu)，通過市場(chǎng)化競(jìng)爭的方式提供信用信息服務(wù)。專業(yè)征信中介機(jī)構(gòu)的建立和發(fā)展可以最大限度地減少政府各部門管理社會(huì)的成本，提高工作效率。政府各部門掌握著大量社會(huì)信用資源，很多沒有充分利用，如果通過建立完善的征信制度達(dá)到資源共享，征信機(jī)構(gòu)對(duì)各種信用信息進(jìn)行專業(yè)分析、專業(yè)管理，使其有機(jī)結(jié)合，綜合開發(fā)利用，就會(huì)極大提高這些信息資源的使用價(jià)值，通過信用交易再提供給有關(guān)部門和需要使用信用產(chǎn)品的企業(yè)或個(gè)人。
　　3、著力推行中小企業(yè)商業(yè)性信用擔(dān)保體系。信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)通過信用保證的方式將中小企業(yè)與銀行聯(lián)結(jié)起來，以解決中小企業(yè)的融資難題。而我國目前的擔(dān)保機(jī)構(gòu)主體——政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)面臨“規(guī)模小，謹(jǐn)慎有余，活力不足”的問題，因此，迫切需要建立具有相當(dāng)準(zhǔn)備金規(guī)模，淡化國有資本參與的完全按照市場(chǎng)模式規(guī)范操作的擔(dān)保公司，即需要由政策類擔(dān)保機(jī)構(gòu)向商業(yè)性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)過渡。逐步建立、規(guī)范、完善我國的中小企業(yè)商業(yè)性信用擔(dān)保體系，構(gòu)建中小企業(yè)與銀行之間融資關(guān)系的中介服務(wù)平臺(tái)，應(yīng)當(dāng)成為今后解決中小企業(yè)融資難的主要著力點(diǎn)。
　?。ㄈ┩晟埔云髽I(yè)為主體的內(nèi)部信用管理體系
　　1、完善中小企業(yè)內(nèi)部信用管理。要在企業(yè)內(nèi)部建立系統(tǒng)完善的信用管理機(jī)制，即包括前期管理的企業(yè)資信調(diào)查和評(píng)估機(jī)制、中期管理的債權(quán)保障機(jī)制、后期管理的應(yīng)收賬款管理和回收機(jī)制；同時(shí)，從企業(yè)組織結(jié)構(gòu)上講，要在企業(yè)內(nèi)部建立獨(dú)立的信用管理部門，負(fù)責(zé)企業(yè)信用管理工作?？梢詮膬蓚€(gè)方面加強(qiáng)企業(yè)的信用管理：完善企業(yè)自身的信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，加強(qiáng)企業(yè)的自我信用控制能力，建立財(cái)務(wù)核算制度、銀行登記管理制度和應(yīng)付賬款管理制度，防止自身發(fā)生失信行為；完善客戶信用風(fēng)險(xiǎn)控制制度，提高信用風(fēng)險(xiǎn)防范能力，建立包括客戶資信管理制度、客戶授信制度和應(yīng)收財(cái)款追討管理制度在內(nèi)的一系列管理規(guī)章，提升企業(yè)信用管理水平。
　　2、加強(qiáng)自身建設(shè)，提高企業(yè)整體素質(zhì)。要從根本上解決融資難的問題，中小企業(yè)還必須注意加強(qiáng)自身建設(shè)，不斷提高經(jīng)營管理水平。在經(jīng)營上確立自己的“高”、“精”、“尖”、“?！碧厣３植l(fā)展自己的市場(chǎng)競(jìng)爭優(yōu)勢(shì)，逐步增加積累，不斷地增強(qiáng)抗風(fēng)險(xiǎn)能力，成為商業(yè)銀行資金規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的新港灣。與此同時(shí)，要建立健全企業(yè)內(nèi)部控制制度，規(guī)范財(cái)務(wù)制度，保證信息披露真實(shí)，提高企業(yè)的信息披露透明度，方便銀行的信用判斷和分析。在誠實(shí)守信已成為企業(yè)生命線的今天，中小企業(yè)更要規(guī)范自己的信用行為，不逃廢懸空金融債務(wù)，不拖貸欠息，樹立重諾守信的良好形象。
　　
　　四、結(jié)論
　　
　　可以肯定地說，在今后相當(dāng)長的一段時(shí)間內(nèi)，V7JkTNZnI84b0444XFIvgw==中小企業(yè)的融資困境，在很大程度上要依靠完善的社會(huì)信用體系來解決。雖然從理論上說，中小企業(yè)可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)實(shí)力、財(cái)務(wù)狀況、盈利水平、信用評(píng)級(jí)狀況、資本運(yùn)用能力、融資成本比較等方面進(jìn)行多方面對(duì)比，來選擇自己的融資渠道；但中小企業(yè)內(nèi)部的努力，離不開大環(huán)境的支持，需要建立與中小企業(yè)信用體系相配套的法律制度，需要完善的中小企業(yè)社會(huì)化信用體系，來促進(jìn)中小企業(yè)的融資活動(dòng)。
　　綜上所述，信用體系的建立和完善是解決我國中小企業(yè)融資困境的治本之策，同時(shí)也是一項(xiàng)龐大的社會(huì)系統(tǒng)工程，不是一蹴而就的事情，需要綜合協(xié)調(diào)、配套解決。只有政府、社會(huì)、企業(yè)三方面的信用建設(shè)都得以完善，形成一個(gè)有機(jī)的約束和互動(dòng)的系統(tǒng)，我國才能真正成來一個(gè)信用社會(huì)，才能從根本上打破制約中小企業(yè)融資困境的信用體系約束，才能從基礎(chǔ)上保證我國中小企業(yè)融資有一個(gè)健康、穩(wěn)定、安全的社會(huì)環(huán)境。
　　
　　參考文獻(xiàn)：
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