摘要：為了規(guī)避和控制建筑工程風(fēng)險、維護建筑市場秩序，我國大力推行了工程擔(dān)保制度。它是有效保障工程建設(shè)順利進行的一個重要手段，也是保證工程參與各方守信履約的風(fēng)險管理機制。工程擔(dān)保在我國的推行雖然取得了一定的成績，但仍有許多需要完善的地方，其中，工程擔(dān)保業(yè)如何進行風(fēng)險控制一直是工程擔(dān)保行業(yè)亟待解決的問題。
　　關(guān)鍵詞：工程擔(dān)保；風(fēng)險；風(fēng)險控制；代償
　　
　　我國的工程擔(dān)保業(yè)務(wù)還處于起步階段，擔(dān)保市場存在哪些風(fēng)險、擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)如何防范并管理這些風(fēng)險，諸如此類的問題日益突顯出來，越來越受到業(yè)內(nèi)人士的重視。2005年召開的中國工程擔(dān)保論壇會決定發(fā)起成立“中國工程擔(dān)保聯(lián)盟”，旨在配合政府建設(shè)主管部門推行工程擔(dān)保制度，共同促進在我國建立科學(xué)有效的工程擔(dān)保制度和管理規(guī)則。推進工程擔(dān)保工作的總體工作目標(biāo)是：到2010年，工程擔(dān)保制度應(yīng)具備較為完善的法律法規(guī)體系、信用管理體系、風(fēng)險控制體系和行業(yè)自律機制。
　　到目前為止，我國多數(shù)省市還沒有積極推行工程擔(dān)保制度，少數(shù)地方已經(jīng)推行了工程擔(dān)保制度，但也存在諸多問題。問題表現(xiàn)為：對工程擔(dān)保的重要性認(rèn)識不統(tǒng)一；相關(guān)法律法規(guī)滯后，缺少推行依據(jù)；對工程擔(dān)保市場和機構(gòu)的監(jiān)管不力，對出現(xiàn)的問題缺少成熟、有效的解決措施等等。由于擔(dān)保制度在我國的發(fā)展尚未成熟，致使一些資質(zhì)不良的擔(dān)保機構(gòu)有機可乘。一些擔(dān)保機構(gòu)沒有健全的組織機構(gòu)和專業(yè)人員，不審核投保人的資信情況，缺乏行之有效的風(fēng)險控制體系，甚至以給回扣、不設(shè)反擔(dān)保等方式吸引客戶，一旦出現(xiàn)索賠，這些機構(gòu)在沒有承擔(dān)保證責(zé)任能力情況下，只能一走了之，嚴(yán)重危及擔(dān)保市場的健康發(fā)展。因此，研討防范和化解工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險是一個十分重大的課題。
　　
　　一、工程擔(dān)保業(yè)存在的主要風(fēng)險
　　
　　工程擔(dān)保也叫工程保證擔(dān)保，是指在工程建設(shè)活動中保證人應(yīng)工程合同一方（債務(wù)人、被保證人）的要求向合同另一方（債權(quán)人）做出書面承諾，當(dāng)被保證人不履行合同或不支付債務(wù)，以致債務(wù)債權(quán)人遭受損失時，保證人在一定金額、一定期限內(nèi)代為履行合同或支付債務(wù)的一種工程保障機制[1]。
　　工程項目作為集經(jīng)濟、技術(shù)、管理和組織于一體的綜合性社會活動，且項目投資額相對較大，不確定性強，影響因素多，比一般行業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)具有更大的風(fēng)險。同時，由于工程擔(dān)保機構(gòu)經(jīng)營管理水平、內(nèi)控制度、操作規(guī)程以及從業(yè)人員政治、業(yè)務(wù)素質(zhì)等各方面的因素，都可能引起擔(dān)保風(fēng)險。因此，工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險發(fā)生機率大且誘發(fā)因素多，風(fēng)險主要體現(xiàn)在以下幾個方面：
　?。?）客戶選擇的風(fēng)險：指由于前期調(diào)查的不深入、不完整，對擔(dān)保對象判斷不準(zhǔn)而使擔(dān)保公司為不符合評判標(biāo)準(zhǔn)的客戶提供擔(dān)保，導(dǎo)致?lián)９举r付率上升。
　　（2）產(chǎn)品定價的風(fēng)險：由于前期調(diào)查的失誤，造成產(chǎn)品定價過低，不能提取合理有效的風(fēng)險準(zhǔn)備，形成收益和風(fēng)險不成正比，使擔(dān)保公司的收入減少、風(fēng)險增加。
　　 （3）過程控制風(fēng)險：在施工過程中疏于調(diào)查，或缺少與施工單位或監(jiān)理機構(gòu)的信息交流，以及礙于工程專業(yè)知識的缺乏而無法掌握真實情況等原因，使得保證人不能及時發(fā)現(xiàn)問題，造成本來有可能及時解決或制止的違約現(xiàn)象變?yōu)榇鷥數(shù)默F(xiàn)實。
　?。?）代償風(fēng)險：當(dāng)承包商發(fā)生不可避免的違約時，由于反擔(dān)保措施的設(shè)置不當(dāng)、處置不力，使擔(dān)保公司本來能夠轉(zhuǎn)移的損失變?yōu)橛勺约撼袚?dān)。
　?。?）經(jīng)濟環(huán)境風(fēng)險：指由于擔(dān)保公司對宏微觀經(jīng)濟環(huán)境、政策法律、相關(guān)行業(yè)的變化沒有及時的了解和把握，當(dāng)這些變化釀成市場環(huán)境突變而沒有防備，而造成的承保風(fēng)險。
　　（6）人力資源的風(fēng)險：一方面由于專業(yè)人才的缺乏或是培訓(xùn)和學(xué)習(xí)的不足，造成操作不當(dāng)，擔(dān)保條件把握不嚴(yán)，使本來可以順利完成的項目無法完成；另一方面是從業(yè)人員缺乏職業(yè)道德，政治素質(zhì)差，在擔(dān)保業(yè)務(wù)過程中營私舞弊，違規(guī)操作，導(dǎo)致?lián)ＹY金損失，給擔(dān)保公司帶來的管理風(fēng)險。
　　
　　二、工程擔(dān)保業(yè)風(fēng)險防范的措施
　　
　　1.建立科學(xué)的資信審查體系
　　（1）工作經(jīng)驗。對投保人的工作經(jīng)驗的考察，建立在該投保人擅長建筑的項目類別、規(guī)模的大小、從業(yè)時間長短、跨地域施工的經(jīng)驗和該承包商及所屬管理人員的受教育程度等諸多因素上。
　?。?）承建能力。承建能力是指承包商能夠按合同履約所應(yīng)具備的資源狀況，主要指人力資源、設(shè)備資源、技術(shù)能力和經(jīng)營管理能力。
　　（3）資金實力。由于建筑產(chǎn)品趨于規(guī)模大型化、投資巨額化，施工企業(yè)需要雄厚的資金實力來支撐。對投保人資金實力的審查主要看以下指標(biāo)：財務(wù)狀況指標(biāo)、流動資金計劃、過期債務(wù)價值、信用額度。
　?。?）履約記錄。一個有良好信用記錄發(fā)展持續(xù)穩(wěn)定的承包商，較之信用記錄不佳、發(fā)展不穩(wěn)定的承包商，履約風(fēng)險就要小得多。要接受新承包商的投保，必然要對其管理能力、人員情況、公司結(jié)構(gòu)、財務(wù)狀況、投標(biāo)能力等方面進行更為嚴(yán)格細致的審查與此同時，還要提高擔(dān)保費率來加強對信用風(fēng)險的控制。
　　
　　2.設(shè)定合理的擔(dān)?？刂浦笜?biāo)
　?。?）控制資金放大倍數(shù)。由于擔(dān)保機構(gòu)的資產(chǎn)僅是起擔(dān)保作用，而不發(fā)生實際的資金流出，其一定的資產(chǎn)可以承擔(dān)比自身數(shù)額更大的擔(dān)保。工程擔(dān)保機構(gòu)的資金放大倍數(shù)是與擔(dān)保風(fēng)險成正比的，比例規(guī)模放得越大，可能產(chǎn)生的風(fēng)險也就越大。因此，把工程擔(dān)保的資金放大規(guī)?？刂圃谝粋€合理、恰當(dāng)?shù)谋壤希俏覈こ虛?dān)保機構(gòu)防范風(fēng)險的必要措施。目前，我國工程擔(dān)保機構(gòu)尚不具備像美國、日本擔(dān)保機構(gòu)那樣放大到數(shù)十倍的能力，擔(dān)保資企的放大倍數(shù)應(yīng)以1：4.5左右為宜[2]。
　?。?）控制代償率。代償率反映了在保債務(wù)的風(fēng)險程度。代償率越高，則在保債務(wù)發(fā)生損失的可能性就越大，反之就越小。工程擔(dān)保機構(gòu)可能發(fā)生代償，就意味著風(fēng)險的存在，當(dāng)代償率超過一定比例時，風(fēng)險也就成為現(xiàn)實。雖然代償?shù)陌l(fā)生不完全決定于擔(dān)保機構(gòu)自身，但擔(dān)保機構(gòu)事先確定合理的代償率，有利于風(fēng)險的防范。根據(jù)發(fā)達國家確定的代償比例，結(jié)合我國工程擔(dān)保機構(gòu)運作的實際情況，擔(dān)保機構(gòu)的最高代償率控制在3％—4％為宜[2]。
　?。?）控制擔(dān)保費率。擔(dān)保機構(gòu)在開展擔(dān)保業(yè)務(wù)時，收取一定數(shù)額的擔(dān)保手續(xù)費是世界各國的通行做法。擔(dān)保費率越大，說明擔(dān)保機構(gòu)收取的費用越高，反之，則說明收取的費用越低。擔(dān)保費率的高低直接關(guān)系到擔(dān)保機構(gòu)收入的多少，因而與風(fēng)險防范有一定的關(guān)系。
　　
　　3.推廣對代償項目的管理和追償制度
　　擔(dān)保機構(gòu)代償后，在法律關(guān)系中的身份已由擔(dān)保人轉(zhuǎn)變?yōu)閭鶛?quán)人，要綜合運用求償權(quán)、代位權(quán)等法律和經(jīng)濟手段保護自己的權(quán)益，把擔(dān)保損失降低到最低程度。擔(dān)保機構(gòu)在遭遇到代償損失后，能有條不紊的處理好事后追償事宜，將承擔(dān)的風(fēng)險降到最低程度，維護擔(dān)保機構(gòu)的信譽和利益。
　?。?）對代償項目的管理。收到受益人的索賠書后，擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)確定一名負(fù)責(zé)人，抽調(diào)人員組成工程擔(dān)保理賠小組，根據(jù)受益人的索賠要求和原因，認(rèn)真對照主合同、擔(dān)保合同、擔(dān)保函原件中的各方義務(wù)、責(zé)任條款，分析被擔(dān)保人違約的原因。然后編寫《工程擔(dān)保理賠報告》，填寫《工程擔(dān)保理賠調(diào)查表》，向被擔(dān)保人發(fā)出《代償通知書》，然后與被擔(dān)保人一起商妥并簽訂《代償協(xié)議書》。負(fù)責(zé)人要制定代償方案，擔(dān)保項目發(fā)生代償后，工程擔(dān)保機構(gòu)應(yīng)建立代償項目風(fēng)險評級管理和報告制度，及時監(jiān)控代償資金總量及風(fēng)險級別的變化情況，做到情況清楚、責(zé)任明確、措施有效。
　?。?）代償項目的追償。在對代償項目的追償中，要積極行使代位追償權(quán)，履行必要手續(xù)，同時展開外圍的調(diào)查取證工作。公司代償后，首先取得銀行對代償?shù)拇_認(rèn)（《承擔(dān)保證責(zé)任確認(rèn)函》）和債權(quán)的轉(zhuǎn)移（《債務(wù)責(zé)任轉(zhuǎn)移通知函》），之后在《委托保證合同》約定的期限內(nèi)自動履行期內(nèi)對該受保單位及各擔(dān)保人進行正面的追償，先后向該受保單位和擔(dān)保人送達《追償通知函》、《承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任通知函》等書面通知，為訴訟追償作必要的準(zhǔn)備。同時，擔(dān)保公司應(yīng)通過大量的外圍走訪，詳盡地了解該受保單位的償債資產(chǎn)情況。面對代償?shù)膿p失，擔(dān)保機構(gòu)要積極、正確的處理，做好對代償項目的管理和追償，盡量將風(fēng)險、損失控制在最低程度，維護擔(dān)保機構(gòu)的經(jīng)濟利益。
　　
　　4.設(shè)置嚴(yán)格的反擔(dān)保措施
　　反擔(dān)保是擔(dān)保人約束被擔(dān)保人（債務(wù)人），防止其發(fā)生道德風(fēng)險，以及在發(fā)生擔(dān)保人代被擔(dān)保人（債務(wù)人）代償債務(wù)時，可以使擔(dān)保人減少損失的有效手段。反擔(dān)保措施是擔(dān)保人防范、控制和化解擔(dān)保風(fēng)險最有力的措施。每個擔(dān)保人在進行工程擔(dān)保風(fēng)險時，都必須與擔(dān)保對象簽訂反擔(dān)保合同，辦妥各種擔(dān)保措施的法律手段[3]。通過對保證金、財產(chǎn)抵押、股權(quán)質(zhì)押、無形資產(chǎn)質(zhì)押、個人無限責(zé)任反擔(dān)保、第三方保證等方式的組合，盡可能地提高擔(dān)保申請人的違約成本，避免主觀違約的風(fēng)險。
　　我國為順應(yīng)市場的需要在國內(nèi)大力推行了工程擔(dān)保制度，但隨著經(jīng)濟的發(fā)展，建筑工程趨向規(guī)模大型化、投資巨額化和技術(shù)高難化發(fā)展，在建設(shè)過程中不可預(yù)見的因素增多，因此建筑市場面臨的風(fēng)險越來越大。工程擔(dān)保機構(gòu)若按以上的風(fēng)險防范措施進行風(fēng)險控制，一定會有效提高工程擔(dān)保業(yè)的風(fēng)險管理水平，使企業(yè)自身受益，既而使建筑施工企業(yè)、業(yè)主受益，最終使社會和國家受益。
　　作者單位：華北電力大學(xué)
　　
　　參考文獻：
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　　[3]周銳，周盛廉.工程擔(dān)保操作實務(wù)[M].北京:中國建筑工業(yè)出版社，2007.185-186.