【摘要】企業(yè)管理的核心在于財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理的核心在于資金管理，資金管理的關(guān)鍵在于集中管理。本文從集團(tuán)公司財(cái)務(wù)管理的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)出發(fā)，研究集團(tuán)公司資金集中管理的相關(guān)策略，旨在加強(qiáng)和控制集團(tuán)企業(yè)資金的運(yùn)營(yíng)，提高集團(tuán)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。
　　
　　企業(yè)管理的核心是財(cái)務(wù)管理，財(cái)務(wù)管理的核心是資金管理，可見(jiàn)資金是企業(yè)生命中的血液。國(guó)務(wù)院國(guó)資委主任李榮融多次強(qiáng)調(diào)，企業(yè)的生存和發(fā)展，向內(nèi)要靠加強(qiáng)財(cái)務(wù)資金管理，向外要靠技術(shù)進(jìn)步，搞好企業(yè)最基本的就這兩條。因此，加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，不只是事后算賬、記賬和報(bào)賬，而必須牢固樹(shù)立資金管理的理念，說(shuō)到底是對(duì)資金流量的集中管理與控制。如何加強(qiáng)資金的集中管理，提高資金使用效率是每個(gè)集團(tuán)公司所面臨的重要課題。
　　
　　一、財(cái)務(wù)資金集中管理提出的背景
　　
　?。ㄒ唬┲萍s公司發(fā)展的瓶頸
　　到2002年底，山西煤炭進(jìn)出口集團(tuán)公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)集團(tuán)公司）財(cái)務(wù)狀況一度惡化，資產(chǎn)負(fù)債率高達(dá)108%，累計(jì)虧損4.