摘 要：隨著我國老齡化程度快速上升，個(gè)人家庭應(yīng)提早開展養(yǎng)老規(guī)劃，通過社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)和投資理財(cái)?shù)瑞B(yǎng)老規(guī)劃工具，為自己美滿幸福的晚年生活提供保障。

關(guān)鍵詞：社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)；企業(yè)年金；商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)；投資理財(cái)；養(yǎng)老資金缺口

據(jù)國家統(tǒng)計(jì)局官網(wǎng)公布，截至2023年末，全國60歲以上和65歲以上老年人口數(shù)量分別為2.97億和2.17億。前四年全國60歲以上老年人口分別占總?cè)丝诘?8.7/18.9%/19.8%/21.1%，全國65周歲及以上老年人口分別占全國總?cè)丝诘?3.5%/14.2%/14.9%/15.4%，可以看出我國老齡化程度在快速上升。應(yīng)提早開展養(yǎng)老規(guī)劃，確保自己的美滿幸福的晚年生活。

一、養(yǎng)老保險(xiǎn)體系

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是\"三支柱\"的體系，致力于全面建成多層次社會(huì)保障體系。養(yǎng)老保險(xiǎn)三個(gè)支柱中，第一支柱是社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，第二支柱是企業(yè)年金和職業(yè)年金。第三支柱是個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)。其中，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)是由國家強(qiáng)制制定并執(zhí)行，企業(yè)年金和職業(yè)年金是企業(yè)化行為，個(gè)人儲(chǔ)蓄型養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)是個(gè)人行為。

（一）我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度

我國的社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度是根據(jù)國務(wù)院1997年《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》建立起來的，包括四個(gè)方面：

1.城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)。保險(xiǎn)有新人、老人、中人的區(qū)別?！稕Q定》實(shí)施后參加工作的人員屬于\"新人\"，繳費(fèi)年限（含視同繳費(fèi)年限，下同）累計(jì)滿15年，退休后基本養(yǎng)老金＝基礎(chǔ)養(yǎng)老金＋個(gè)人賬戶養(yǎng)老金;《決定》實(shí)施前參加工作、實(shí)施后退休的參保人員屬于\"中人\"。由于他們以前個(gè)人賬戶的積累很少，繳費(fèi)年限累計(jì)滿15年的，退休后在發(fā)給基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的基礎(chǔ)上，再發(fā)給過渡性養(yǎng)老金;《決定》實(shí)施前已經(jīng)離退休的參保人員屬于\"老人\"，他們?nèi)匀话凑諊以瓉淼囊?guī)定發(fā)給基本養(yǎng)老金，同時(shí)隨基本養(yǎng)老金調(diào)整而增加養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇。

2.城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)。年滿16周歲（不含在校學(xué)生）、不符合職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保條件的城鎮(zhèn)非從業(yè)居民，均可在戶籍地自愿繳費(fèi)參加城鎮(zhèn)居民養(yǎng)老保險(xiǎn)，政府對參保居民繳費(fèi)給予補(bǔ)貼。年滿60周歲可按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金。

3.新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。采取社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的基本模式和個(gè)人繳費(fèi)、集體補(bǔ)助、政府補(bǔ)貼相結(jié)合的籌資方式。年滿16周歲、不是在校學(xué)生、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民均可參加\"新農(nóng)保\"。年滿60周歲可領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。

4.失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)。為了保障工業(yè)化過程中失地農(nóng)民的權(quán)益國家出臺了失地農(nóng)民養(yǎng)老保險(xiǎn)政策以保障農(nóng)民的權(quán)益。

（二）企業(yè)年金和職業(yè)年金

企業(yè)年金是企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，自主建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，是我國多層次養(yǎng)老保險(xiǎn)制度體系中第二支柱的重要組成部分。只要參加了企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的用人單位及其職工，都可以建立企業(yè)年金制度。2018年2月1日起人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部聯(lián)合頒發(fā)的《企業(yè)年金辦法》施行，推進(jìn)了我國社會(huì)保障制度不斷健全和企業(yè)年金市場持續(xù)發(fā)展。

《企業(yè)年金辦法》提及年金的資金來源：企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過本企業(yè)職工工資總額的12%。具體所需費(fèi)用，由企業(yè)和職工一方協(xié)商確定。每個(gè)參保職工都將擁有一個(gè)\"個(gè)人賬戶\"，企業(yè)和個(gè)人繳費(fèi)都將存入這個(gè)賬戶中，實(shí)行完全積累。

（三）商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)

個(gè)人自愿地為實(shí)現(xiàn)老年收入保障提前進(jìn)行的養(yǎng)老基金積累，在選擇商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，需關(guān)注：

1.產(chǎn)品保障時(shí)期的選擇。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品的保障時(shí)期有差異，有些可以終身領(lǐng)取，而有的僅可領(lǐng)取到年金領(lǐng)取年齡后的一個(gè)約定年限（如20年）或者約定年齡（如85歲）。在選擇產(chǎn)品時(shí)需要根據(jù)自己的需要購買，終身型的商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)產(chǎn)品活得越久領(lǐng)得越多，養(yǎng)老保障能力比較強(qiáng)，但相對繳納的費(fèi)用也比較高。

2.繳費(fèi)方式的選擇。商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)屬于儲(chǔ)蓄性質(zhì)的保險(xiǎn)，因此保費(fèi)較高，選擇不當(dāng)容易成為經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，需要量入為出，根據(jù)收入水平和具體的養(yǎng)老需求來確定購買的數(shù)量。對大多數(shù)資金還沒有積累到一定程度的工薪族而言，可以選擇10年、15年或20年分期來繳納保費(fèi)，每年（每月）拿出一定量的資金購買養(yǎng)老保險(xiǎn)，既能滿足儲(chǔ)蓄養(yǎng)老的需求，又不會(huì)造成太大的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)。而對于資金實(shí)力比較強(qiáng)的人群來說，選擇一次性躉繳還是分期繳納以及分期時(shí)間長短，需要根據(jù)個(gè)人的投資收益能力區(qū)別對待。對資金投資增值能力強(qiáng)的個(gè)人，選擇繳費(fèi)時(shí)期越長越有利，而沒有很好投資增值渠道的個(gè)人選擇一次性繳納更為理性。

3.保險(xiǎn)公司的選擇。在選擇購買養(yǎng)老保險(xiǎn)時(shí)，選擇一家優(yōu)良的保險(xiǎn)公司是非常重要的。應(yīng)盡可能地選擇實(shí)力較為雄厚、機(jī)構(gòu)網(wǎng)絡(luò)較多、服務(wù)較為周到、在壽險(xiǎn)方面具有經(jīng)營特長的保險(xiǎn)公司投保。

二、養(yǎng)老規(guī)劃的流程

（一）確定退休養(yǎng)老目標(biāo)

1．退休年齡的確定。退休年齡越推后，所能積累的養(yǎng)老金越多，退休后所需的養(yǎng)老金越少。隨著經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)變和人均壽命的延長，普遍存在推遲退休年齡的社會(huì)趨勢。

2．退休生活設(shè)計(jì)。正所謂\"由奢入儉難\"，人們一般都希望退休后當(dāng)前的生活水平不降低。且還要綜合考慮是否要通過參加老年大學(xué)、定期旅游、發(fā)展業(yè)余愛好、增加醫(yī)療護(hù)理等方式確保退休養(yǎng)老的生活質(zhì)量，因此養(yǎng)老規(guī)劃是在退休生活設(shè)計(jì)的基礎(chǔ)上進(jìn)行的。

（二）估算退休后的收支

1．退休后支出的估算。退休后的支出可以分為經(jīng)常性開支和非經(jīng)常性開支兩大類。經(jīng)常性開支包括基本生活服務(wù)費(fèi)開支、醫(yī)療費(fèi)用開支等；非經(jīng)常性開支包括子女婚娶、旅游支出等。

退休支出＝維持當(dāng)前生活水平所需支出＋老年階段增加的開銷（由退休生活設(shè)計(jì)確定）﹣老年階段減少的開銷（如子女教育費(fèi)用、房屋按揭費(fèi)用、保險(xiǎn)支出、交通費(fèi)等）

也可以用維持當(dāng)前生活水平所需支出的某一比例進(jìn)行簡化估算，如維持當(dāng)前生活水平所需支出的60%～70%。

2．退休后收入的估算。個(gè)人退休后的收入來源主要包括社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)、資產(chǎn)投資收益、資產(chǎn)變現(xiàn)收益、子女贍養(yǎng)費(fèi)、遺產(chǎn)繼承、兼職工作收入等，但是由于養(yǎng)老規(guī)劃周期很長，悲觀或樂觀情緒容易使養(yǎng)老規(guī)劃產(chǎn)生較大偏差，因此估算時(shí)可以盡量保守一些。

（三）測算養(yǎng)老資金缺口

根據(jù)前兩步估算的退休養(yǎng)老收入和支出情況，以及已經(jīng)準(zhǔn)備的養(yǎng)老儲(chǔ)備金，綜合考慮通貨膨脹和投資收益的影響，進(jìn)一步測算需要補(bǔ)充的養(yǎng)老金缺口。

養(yǎng)老金缺口＝預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金支出在退休時(shí)的現(xiàn)值﹣預(yù)計(jì)的養(yǎng)老金收人在退休時(shí)的現(xiàn)值﹣退休時(shí)的養(yǎng)老儲(chǔ)備金

（四）選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具

常用的養(yǎng)老規(guī)劃工具有：社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)、企業(yè)年金、商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)以及包括儲(chǔ)蓄、債券、銀行理財(cái)產(chǎn)品、基金、股票、黃金等在內(nèi)的各種投資理財(cái)產(chǎn)品。此外，也可以通過降低退休后開支、延長工作年限、以房養(yǎng)老等方式彌補(bǔ)養(yǎng)老金缺口。

選擇養(yǎng)老規(guī)劃工具時(shí)，應(yīng)注重產(chǎn)品的安全性、收益性、多樣性和流動(dòng)性可以按照\"用社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)滿足退休后的基本支出；以報(bào)酬率較高的證券投資滿足退休后的生活品質(zhì)支出\"原則進(jìn)行。

三、總結(jié)

綜上所述，家庭養(yǎng)老規(guī)劃對于確保家庭成員的晚年生活質(zhì)量、保障家庭財(cái)務(wù)穩(wěn)定以及提高家庭整體的財(cái)務(wù)管理水平具有重要意義。因此，制定和實(shí)施一個(gè)科學(xué)合理的家庭養(yǎng)老規(guī)劃顯得尤為重要。

參考文獻(xiàn)：

[1]全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于實(shí)施漸進(jìn)式延遲法定退休年齡的決定， 中國政府網(wǎng)，2024-09-13

[2]王笑，完善多層次多支柱養(yǎng)老保險(xiǎn)體系，金融時(shí)報(bào)，2024-11-13