摘要：利用CiteSpace可視化文獻(xiàn)分析工具，以2007—2023年CNKI總庫(kù)中綠色信貸領(lǐng)域1 145篇中文文獻(xiàn)為研究對(duì)象，對(duì)我國(guó)綠色信貸相關(guān)研究的熱點(diǎn)和前沿趨勢(shì)進(jìn)行分析。研究結(jié)果表明：我國(guó)綠色信貸研究作者和發(fā)文機(jī)構(gòu)呈分散特征，尚未形成廣泛的合作網(wǎng)絡(luò)；研究熱點(diǎn)主要集中于綠色信貸政策、綠色信貸與環(huán)境治理、綠色信貸與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、綠色信貸與商業(yè)銀行績(jī)效及綠色信貸與企業(yè)行為5個(gè)方面。未來(lái)我國(guó)綠色信貸研究應(yīng)持續(xù)完善理論基礎(chǔ)、優(yōu)化測(cè)度方法、拓寬研究領(lǐng)域。

關(guān)鍵詞：綠色信貸；文獻(xiàn)綜述；CiteSpace可視化分析；知識(shí)圖譜

0 引言

黨的二十大報(bào)告提出“完善支持綠色發(fā)展的財(cái)稅、金融、投資、價(jià)格政策和標(biāo)準(zhǔn)體系，發(fā)展綠色低碳產(chǎn)業(yè)”，為綠色金融賦予了新的使命。綠色信貸作為我國(guó)綠色金融體系的主要組成部分，正逐漸嶄露頭角，成為經(jīng)濟(jì)、環(huán)境、社會(huì)三者協(xié)同的有力工具。因此，探討如何響應(yīng)國(guó)家發(fā)展戰(zhàn)略，充分發(fā)揮綠色信貸在服務(wù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展中的作用具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

我國(guó)學(xué)者對(duì)綠色信貸的研究起步較晚，隨著國(guó)家對(duì)環(huán)境可持續(xù)性問(wèn)題的越來(lái)越重視，大量學(xué)者圍繞綠色信貸概念內(nèi)涵、體系建設(shè)和政策效應(yīng)等話題進(jìn)行了研究。為厘清該領(lǐng)域相關(guān)研究熱點(diǎn)內(nèi)容和前沿趨勢(shì)，本文運(yùn)用CiteSpace可視化工具對(duì)綠色信貸進(jìn)行文獻(xiàn)綜述，借助知識(shí)圖譜歸納出我國(guó)綠色信貸領(lǐng)域研究熱點(diǎn)和發(fā)展趨勢(shì)，以便更好地洞察該領(lǐng)域研究前沿，為后續(xù)研究提供理論借鑒和思路參考。

1 數(shù)據(jù)來(lái)源和研究方法

本文研究數(shù)據(jù)樣本選自中國(guó)知網(wǎng)（CNKI）文獻(xiàn)中文總庫(kù)，手動(dòng)剔除會(huì)議記錄、訪談等非研究文獻(xiàn)，得到1 145篇與主題詞相關(guān)的學(xué)術(shù)期刊論文，時(shí)間跨度為2007—2023年。利用 CiteSpace 6.2. R4文獻(xiàn)可視化分析工具，從作者、研究機(jī)構(gòu)和發(fā)文趨勢(shì)等方面對(duì)我國(guó)綠色信貸文獻(xiàn)進(jìn)行可視化分析。

2 我國(guó)綠色信貸研究文獻(xiàn)可視化結(jié)果分析

2.1 我國(guó)綠色信貸研究作者和機(jī)構(gòu)合作網(wǎng)絡(luò)分析

CiteSpace中作者和機(jī)構(gòu)合作網(wǎng)絡(luò)圖譜分析是基于同篇文獻(xiàn)中出現(xiàn)的不同作者和機(jī)構(gòu)進(jìn)行聚類構(gòu)建的。本文采用CtieSpace軟件對(duì)研究樣本進(jìn)行分析（見圖1、圖2），綠色信貸相關(guān)研究的作者和機(jī)構(gòu)整體網(wǎng)絡(luò)密度分別為0.001、0.001 2，作者和機(jī)構(gòu)節(jié)點(diǎn)連線分別為18條、9條。從圖1、圖2可以看出，我國(guó)該領(lǐng)域?qū)W者主要來(lái)自高校，

不同作者之間缺少研究合作；研究機(jī)構(gòu)分布廣且較為獨(dú)立，主要集中在財(cái)經(jīng)類院校?，F(xiàn)階段我國(guó)綠色信貸研究呈現(xiàn)出上述獨(dú)立分散的特征，阻礙了不同機(jī)構(gòu)之間學(xué)者的知識(shí)交流與共享，不利于我國(guó)綠色信貸領(lǐng)域的學(xué)科融合發(fā)展。

2.2 我國(guó)綠色信貸研究主題關(guān)鍵詞聚類分析

關(guān)鍵詞聚類大小可以直觀地呈現(xiàn)綠色信貸領(lǐng)域研究的熱點(diǎn)知識(shí)結(jié)構(gòu)和組合分類。本文采用LLR算法對(duì)研究樣本進(jìn)行聚類分析，分析結(jié)果如下：聚類模塊值Q大于0.3，輪廓值大于0.5，說(shuō)明聚類效果好，其結(jié)果可信度高[1]。通過(guò)多次調(diào)整閾值得到較為清晰的關(guān)鍵詞聚類，顯示的主要研究熱點(diǎn)排序?yàn)椋?0綠色信貸、#1信貸風(fēng)險(xiǎn)、#2商業(yè)銀行、#3綠色金融、#4赤道原則、#5低碳經(jīng)濟(jì)、#6綠色發(fā)展、#7綠色經(jīng)濟(jì)、#8信貸、#9碳中和、#10興業(yè)銀行、#11農(nóng)發(fā)行。

2.3 我國(guó)綠色信貸研究主題關(guān)鍵詞突現(xiàn)分析

關(guān)鍵詞突現(xiàn)圖譜可以直觀地反映該領(lǐng)域不同時(shí)段的熱點(diǎn)研究話題，并在一定程度上預(yù)測(cè)研究前沿與發(fā)展趨勢(shì)。在突現(xiàn)圖譜中Strength表示關(guān)鍵詞突現(xiàn)強(qiáng)度，Begin和End分別表示這一關(guān)鍵詞相關(guān)研究起始年份與突現(xiàn)結(jié)束年份，淺色段表示以年為單位的時(shí)間切片，深色段為突現(xiàn)時(shí)間段[2]。由關(guān)鍵詞突現(xiàn)圖譜可知（見圖3），我國(guó)綠色信貸研究關(guān)鍵詞分布并無(wú)明顯的時(shí)期界限，但不同時(shí)期各有側(cè)重，2020年以前更側(cè)重經(jīng)營(yíng)績(jī)效的研究，2020年以后轉(zhuǎn)向環(huán)境績(jī)效的探索；我國(guó)學(xué)者關(guān)于銀行業(yè)和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的研究熱度持續(xù)時(shí)間最長(zhǎng)；綠色發(fā)展和綠色金融的研究熱度從2018年開始一直持續(xù)至今；碳中和、融資約束、綠色轉(zhuǎn)型和綠色創(chuàng)新的研究近3年成為熱點(diǎn)話題。

3 我國(guó)綠色信貸研究熱點(diǎn)分析

在上述分析的基礎(chǔ)上，對(duì)我國(guó)綠色信貸研究關(guān)鍵詞聚類進(jìn)行整合（見表1），可以歸納出我國(guó)綠色信貸研究的重點(diǎn)領(lǐng)域，即圍繞綠色信貸政策、綠色信貸與環(huán)境治理、綠色信貸與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、綠色信貸與商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效、綠色信貸與企業(yè)行為5個(gè)方面。

3.1 綠色信貸政策

目前我國(guó)學(xué)術(shù)界對(duì)綠色信貸的定義尚未統(tǒng)一。在我國(guó)，綠色信貸一般指商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)給予符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)和環(huán)保政策的企業(yè)信貸支持，同時(shí)對(duì)與政策相左的企業(yè)融資行為采取嚴(yán)格控制[3]?，F(xiàn)有研究中，我國(guó)關(guān)于綠色信貸政策研究主要聚焦在綠色信貸政策體系建設(shè)和政策效應(yīng)評(píng)估兩個(gè)方面。研究初期，大多學(xué)者聚焦綠色信貸政策體系建設(shè)，如李群華和殷成國(guó)[4]提出綠色信貸政策推進(jìn)過(guò)程中可能面臨污染信息數(shù)據(jù)收集、環(huán)保意識(shí)缺乏等阻力；夏少敏[5]在此基礎(chǔ)上提出，應(yīng)盡快提高綠色信貸政策的權(quán)威性與影響力，弱化政策推行阻力；隨后，楊劬[6]提出從信貸機(jī)構(gòu)的監(jiān)管激勵(lì)、完善共享環(huán)境信息庫(kù)和差異化信貸政策支持等方面入手，進(jìn)一步完善綠色信貸政策體系。2020年以后，基于我國(guó)綠色信貸政策體系的不斷完善，學(xué)者逐步轉(zhuǎn)向綠色信貸政策效應(yīng)評(píng)估的研究，多采用DID模型、演化博弈模型等進(jìn)行實(shí)證研究，評(píng)估綠色信貸政策效應(yīng)。

3.2 綠色信貸與環(huán)境治理

綠色信貸政策本質(zhì)上屬于一種環(huán)境規(guī)制政策[7]，旨在通過(guò)綠色信貸的環(huán)境規(guī)制作用，從源頭抑制重污染、高耗能企業(yè)的融資，助推綠色產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，進(jìn)而發(fā)揮環(huán)境治理的作用。我國(guó)學(xué)者關(guān)于綠色信貸與環(huán)境治理關(guān)系研究，主要從企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)和社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)3個(gè)方面切入。一是企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新方面，綠色信貸為企業(yè)進(jìn)行綠色創(chuàng)新活動(dòng)提供了大量資金[8]，倒逼重污染企業(yè)開展綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，提高資源使用效率，產(chǎn)生環(huán)境治理效應(yīng)；二是產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)方面，綠色信貸通過(guò)資金形成導(dǎo)向機(jī)制[9]與正向反饋機(jī)制[10]，能夠促進(jìn)企業(yè)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，淘汰部分高污染行業(yè)，對(duì)環(huán)境治理起到積極作用；三是社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方面，綠色信貸優(yōu)化資源配置、帶動(dòng)綠色投資，從而拉動(dòng)社會(huì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，為企業(yè)與政府開展環(huán)境治理提供更多資金支持，發(fā)揮環(huán)境治理作用[11]。

3.3 綠色信貸與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展

綠色信貸在我國(guó)綠色金融中占據(jù)主導(dǎo)地位，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展提供優(yōu)質(zhì)的金融服務(wù)，因此，厘清綠色信貸與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展之間關(guān)系具有重要現(xiàn)實(shí)價(jià)值?，F(xiàn)有文獻(xiàn)中，關(guān)于綠色信貸與經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的研究結(jié)論較為一致，即綠色信貸有助于我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高質(zhì)量發(fā)展。一方面，綠色信貸有助于提高信貸資金的利用效率，限制高能耗企業(yè)的融資，淘汰化解過(guò)剩產(chǎn)能[12]；另一方面，綠色信貸有助于加大企業(yè)對(duì)研發(fā)資金的投入力度，推動(dòng)技術(shù)創(chuàng)新升級(jí)并促進(jìn)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展[13]。盡管綠色信貸對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展有促進(jìn)作用，但從不同區(qū)域來(lái)看仍存在異質(zhì)性，綠色信貸對(duì)東北地區(qū)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)發(fā)展的促進(jìn)作用并不顯著，對(duì)東部、中部和西部地區(qū)的促進(jìn)作用更為顯著；同時(shí)，在傳統(tǒng)金融服務(wù)水平較低、工業(yè)化發(fā)展水平較高的地區(qū)，綠色信貸助推經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的效果也并不顯著。

3.4 綠色信貸與商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效

銀行是推動(dòng)綠色信貸發(fā)展的重要支柱，銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)是否會(huì)對(duì)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效產(chǎn)生影響？我國(guó)大部分學(xué)者以商業(yè)銀行為例，探討綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響，主要觀點(diǎn)可以分為3類。一類觀點(diǎn)認(rèn)為綠色信貸可以提升商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效。朱廣印等[14]、孫光林等[15]和高曉燕[16]分別探討了綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行盈利能力、信貸風(fēng)險(xiǎn)抵御能力和競(jìng)爭(zhēng)能力的影響，結(jié)果表明商業(yè)銀行提高綠色信貸業(yè)務(wù)的比重能顯著提升其綜合實(shí)力，取得更好的財(cái)務(wù)績(jī)效。另一類觀點(diǎn)則反之。李程等[17]采用演化博弈論與DID模型、孫紅梅和姚書淇[18]基于綠色業(yè)務(wù)影響視角開展實(shí)證研究，研究結(jié)果表明商業(yè)銀行開展綠色信貸業(yè)務(wù)，需要開展嚴(yán)格的企業(yè)貸前環(huán)境檢測(cè)、認(rèn)證和貸后信貸使用情況監(jiān)管工作，會(huì)增加商業(yè)銀行單位業(yè)務(wù)成本和管理費(fèi)用，從而降低營(yíng)業(yè)利潤(rùn)，對(duì)財(cái)務(wù)績(jī)效產(chǎn)生負(fù)面影響。此外，還有研究發(fā)現(xiàn)，綠色信貸對(duì)商業(yè)銀行財(cái)務(wù)績(jī)效的影響會(huì)隨時(shí)間推移而改變，在短期內(nèi)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效造成不利影響，但從長(zhǎng)期來(lái)看隨著商業(yè)銀行綠色信貸業(yè)務(wù)的成熟、信貸規(guī)模的擴(kuò)大，綠色信貸業(yè)務(wù)會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)績(jī)效的提升產(chǎn)生促進(jìn)作用[19]。

3.5 綠色信貸與企業(yè)行為

企業(yè)是我國(guó)綠色信貸的主體之一，我國(guó)學(xué)者圍繞綠色信貸對(duì)企業(yè)行為的研究大致可以分為3類。一是圍繞企業(yè)投融資行為的研究。目前在我國(guó)資本市場(chǎng)，企業(yè)融資的主要渠道是銀行，大量研究表明綠色信貸通過(guò)約束與激勵(lì)雙重機(jī)制影響企業(yè)的投融資行為[20]。銀行通過(guò)調(diào)整信貸審批標(biāo)準(zhǔn)來(lái)提高重污染和高排放企業(yè)的融資成本，迫于融資壓力，企業(yè)會(huì)改進(jìn)生產(chǎn)方式、優(yōu)化內(nèi)部資源配置。也有研究表明少數(shù)企業(yè)會(huì)選擇美化報(bào)表騙貸或會(huì)選擇其他融資方式，但從長(zhǎng)遠(yuǎn)來(lái)看這種方式不利于企業(yè)持續(xù)發(fā)展。同時(shí)銀行給予綠色環(huán)保企業(yè)信貸融資支持，鼓勵(lì)綠色環(huán)保類企業(yè)發(fā)展。二是圍繞企業(yè)創(chuàng)新行為的研究?，F(xiàn)階段學(xué)術(shù)界關(guān)于該問(wèn)題尚存爭(zhēng)議，有學(xué)者基于波特假說(shuō)認(rèn)為適當(dāng)?shù)耐獠凯h(huán)境規(guī)制會(huì)產(chǎn)生創(chuàng)新補(bǔ)償效應(yīng)[21]，綠色信貸作為一種環(huán)境規(guī)制手段，在一定程度上能加大企業(yè)對(duì)創(chuàng)新活動(dòng)的投入[22]；也有學(xué)者基于制度阻礙理論持反對(duì)觀點(diǎn)，認(rèn)為綠色信貸的懲罰機(jī)制會(huì)加劇企業(yè)融資困境，從而減少企業(yè)創(chuàng)新投入，這種影響在非國(guó)營(yíng)、小額民企中更為明顯[23]。三是圍繞企業(yè)環(huán)境社會(huì)責(zé)任的研究。我國(guó)學(xué)者的研究結(jié)論較為一致，即綠色信貸通過(guò)負(fù)外部性內(nèi)部化改變企業(yè)的行為，加速企業(yè)環(huán)境治理由末端向前端轉(zhuǎn)變，使企業(yè)承擔(dān)更多的環(huán)境社會(huì)責(zé)任[24]。

4 研究結(jié)論與分析

4.1 研究結(jié)論

本文利用CiteSpace軟件對(duì)CNKI數(shù)據(jù)庫(kù)中2007—2023年有關(guān)“綠色信貸”的1 145篇中文文獻(xiàn)進(jìn)行了梳理，得出以下結(jié)論：①?gòu)淖髡吆桶l(fā)文機(jī)構(gòu)合作網(wǎng)絡(luò)來(lái)看，作者與發(fā)文機(jī)構(gòu)間合作少、未成體系，該特征不利于綠色信貸領(lǐng)域?qū)W科的創(chuàng)新融合發(fā)展；②從研究領(lǐng)域來(lái)看，主要聚焦綠色信貸政策、環(huán)境治理、經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展、商業(yè)銀行績(jī)效及企業(yè)行為5個(gè)方面；③從研究現(xiàn)狀的局限性來(lái)看，現(xiàn)階段我國(guó)綠色信貸相關(guān)研究取得一定成果，但該領(lǐng)域關(guān)于綠色信貸的概念界定、測(cè)度方法、跨領(lǐng)域研究等仍有待繼續(xù)深入。

4.2 我國(guó)綠色信貸研究的不足之處

盡管我國(guó)學(xué)術(shù)界圍繞綠色信貸話題展開了一系列研究并取得了一定成果，但仍在以下方面存在不足：第一，綠色信貸概念界定有待明晰，少有學(xué)者對(duì)綠色信貸標(biāo)準(zhǔn)認(rèn)定展開研究，在一定程度上阻礙了綠色信貸理論的發(fā)展，同時(shí)也增加了綠色產(chǎn)業(yè)、項(xiàng)目和企業(yè)在實(shí)踐中的界定難度，導(dǎo)致綠色信貸政策執(zhí)行效果不佳；第二，綠色信貸測(cè)度方法有待優(yōu)化，目前學(xué)者提出的綠色信貸衡量指標(biāo)還不夠成熟，尚未形成系統(tǒng)權(quán)威的指標(biāo)評(píng)價(jià)體系，此外，由于綠色信貸測(cè)度數(shù)據(jù)獲取相對(duì)困難，已有研究多使用代理數(shù)據(jù)，會(huì)對(duì)研究結(jié)果的準(zhǔn)確性與嚴(yán)謹(jǐn)性產(chǎn)生影響；第三，綠色信貸跨領(lǐng)域研究有待擴(kuò)展，從現(xiàn)有研究來(lái)看，目前我國(guó)關(guān)于綠色信貸的研究較為單一，多集中在綠色信貸政策效應(yīng)、商業(yè)銀行績(jī)效等方面，跨領(lǐng)域研究成果較少。

5 結(jié)語(yǔ)

未來(lái)我國(guó)綠色信貸可以從以下方面展開進(jìn)一步研究：一是持續(xù)完善我國(guó)綠色信貸理論基礎(chǔ)，根據(jù)綠色信貸理論和實(shí)踐發(fā)展明晰綠色信貸概念與內(nèi)容界定，持續(xù)完善綠色信貸理論體系，完善環(huán)境信息披露和綠色信貸監(jiān)管體系建設(shè)；二是優(yōu)化我國(guó)綠色信貸測(cè)度方法，加大對(duì)綠色信貸一手?jǐn)?shù)據(jù)與資料的挖掘整理、提高對(duì)二手?jǐn)?shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)的重視度，不斷探索與優(yōu)化綠色信貸數(shù)據(jù)的測(cè)度方式；三是不斷拓寬我國(guó)綠色信貸研究領(lǐng)域，立足中國(guó)情景，打破固思維模式，加強(qiáng)跨學(xué)科、跨機(jī)構(gòu)的學(xué)術(shù)交流與合作，順應(yīng)學(xué)科創(chuàng)新融合發(fā)展的研究趨勢(shì)。

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收稿日期：20240309

作者簡(jiǎn)介：

張明珠，女，2000年生，碩士研究生在讀，主要研究方向：環(huán)境會(huì)計(jì)。

孫艷紅（通信作者），女，1998年生，碩士研究生，注冊(cè)會(huì)計(jì)師，主要研究方向：環(huán)境會(huì)計(jì)。

裴瀟，女，1968年生，碩士研究生，教授，主要研究方向：環(huán)境會(huì)計(jì)。