收稿日期：2022-12-31

基金項目：中國林業(yè)科學研究院基本科研業(yè)務費專項資金項目“一帶一路”倡議對林產品貿易的影響研究（CAFYBB2018MC005）

第一作者：蔣宏飛（1981- ），女，博士，副研究員，研究方向為林業(yè)產業(yè)、林產品市場與貿易。E-mail：jhfei0101225@163.com

通信作者：陳勇（1975- ），男，博士，研究員，研究方向為林產品市場與貿易。E-mail：chenyong2000@vip.sina.com

摘要：中國加入WTO之后，加工貿易成為中國紙和紙質品最重要的貿易方式。文中總結中國紙和紙制品加工貿易發(fā)展現(xiàn)狀以及廢紙禁令對中國紙和紙質品加工貿易的影響，認為在此背景下，中國紙和紙制品加工貿易仍將穩(wěn)定發(fā)展、紙和紙制品加工貿易或將向進料加工傾斜，并據此提出以下建議：一是促進紙和紙制品加工貿易產品結構升級優(yōu)化，二是持續(xù)深化紙和紙制品加工貿易產業(yè)向低梯度地區(qū)轉移，三是拓寬紙和紙制品加工貿易市場范圍。

關鍵詞：紙和紙制品；加工貿易；廢紙禁令

中圖分類號：F316.23 文獻標識碼：A 文章編號：2096-9546（2024）01-0068-06

DOI： 10.12344/lczcyj.2022.12.31.0001

蔣宏飛，陳勇.中國紙和紙制品加工貿易發(fā)展現(xiàn)狀及趨勢分析［J］.林草政策研究，2024，4（1）：68-73.

Processing Trade in Paper and Paper Products in China： Current Status and Development Trend

Jiang Hongfei Chen Yong

（Research Institute of Forestry Policy and Information， Chinese Academy of Forestry， Beijing 100091， China）

Abstract： After joining the World Trade Organization （WTO）， processing trade has been the most important way of trading paper and paper products in China. The paper summarizes the development of the trade in paper and paper products and analyzes the impacts of the waste paper import ban on the trade. It is held that the trade in paper and paper products in China will develop in a steady way and the OEM processing will be the primary way for the trade in the background. Three suggestions are proposed accordingly， including： 1） Promoting the upgrading and optimization of the product structure for the processing trade in paper and paper products; 2） Continuing to facilitate the transfer of the processing trade to the low gradient areas; and 3） Expanding the paper and paper products processing trade market size.

Keywords： paper and paper products; processing trade; waste paper import ban

21世紀初，隨著中國加入WTO，以及全球化進程加速、國內林業(yè)產業(yè)快速發(fā)展，木制品中以紙、紙板和紙制品（簡稱紙和紙制品）為代表的林產品加工貿易逐步發(fā)展起來。所謂加工貿易，主要是各國根據本國勞動力、土地等生產要素現(xiàn)狀及優(yōu)勢積極參與國際分工的一種重要的貿易形式。參與加工貿易的經營企業(yè)進口全部或者部分原料、輔料、包裝物料等，經加工或者裝配后，將制成品復出口。常見的加工貿易方式包括來料加工、進料加工、裝配業(yè)務和協(xié)作生產。其中最為普遍的是來料加工和進料加工，其原料來自國外，產品也銷往國外；但來料加工是根據委托方要求生產，企業(yè)僅收取加工費，而進料加工產品企業(yè)可自行對外銷售。加工貿易產品多為勞動密集型產品，加工出口國多為歐美發(fā)達國家及相鄰國家和地區(qū)。與一般貿易相比，加工貿易以遵循訂單要求為基本準則，自主設計少，利潤空間全部來自加工生產增值過程，常享有一定的稅收優(yōu)惠。加工貿易促使本國與外商之間的投資聯(lián)系更加緊密，在實現(xiàn)世界資源優(yōu)化配置、減少資源浪費、提高加工貿易效率、增加各國經濟利益、促進本國經濟發(fā)展等方面具有重要意義。

20世紀80年代至21世紀初，中國加工貿易蓬勃發(fā)展，曾占據中國出口貿易的半壁江山［1］。相比其他貿易形式，在國際市場形勢發(fā)生重大變化時，加工貿易“兩頭在外”的特性使其能夠在一定程度上抵御市場風險［2］。從加工貿易到一般貿易，即從來料加工到進料加工再到一般貿易，企業(yè)生產增加值和盈利能力都在加強，企業(yè)自主權和貿易自由度也在增加；但隨著出口模式從加工貿易向一般貿易升級轉換，企業(yè)往往需要付出更多的前期運營成本、產品研發(fā)費用以及關稅投入，企業(yè)各類成本升高，倒逼企業(yè)尋求改革創(chuàng)新，以不斷增強市場競爭力和盈利能力［3］。段新云［4］、陳蘇［5］、趙曉迪［6］等認為中國漿紙類產品貿易研究主要集中在環(huán)境規(guī)制及貿易壁壘等方面，較少關注紙和紙制品加工貿易這一類型?；诖?，本文梳理近年來中國紙和紙制品加工貿易發(fā)展的現(xiàn)狀和趨勢，旨在揭示廢紙禁令等嚴格的環(huán)境規(guī)制政策影響下造紙產業(yè)及紙和紙制品加工貿易的發(fā)展趨勢，這對中國造紙工業(yè)盡快適應新的國際貿易環(huán)境、推動產業(yè)升級發(fā)展具有重要的現(xiàn)實意義。

1 中國紙和紙制品加工貿易發(fā)展現(xiàn)狀

中國加工貿易中的林產品生產加工主要呈現(xiàn)2個基本特征：一是相關生產加工企業(yè)主要集聚在東部沿海臨港區(qū)域。林產品屬于重量和體積大、運輸難的商品，因此主要加工地集聚在東部沿海臨港區(qū)域，以借助鄰近港口優(yōu)勢。以紙和紙制品為例，據統(tǒng)計，2023年中國紙和紙制品出口排在前6位的?。▍^(qū)）依次為浙江、廣東、山東、江蘇、廣西壯族自治區(qū)、福建。二是加工貿易中的林產品以勞動密集型產品為主，如人造板、地板、木家具、紙和紙制品等，不過近年來也有部分品類在向資本和技術密集型方向轉型。中國目前的林產品加工貿易出口目的地主要是亞洲鄰國和歐美發(fā)達國家。

1.1 來料加工是紙和紙制品加工貿易的主要方式

改革開放至今，中國紙和紙制品貿易規(guī)模呈明顯增長趨勢。從1995—2023年中國紙和紙制品不同加工貿易方式的貿易額可以看出，1999年之前紙和紙制品加工貿易以進料加工方式為主；隨著中國經濟快速發(fā)展，來料加工呈迅猛發(fā)展態(tài)勢，并在2005年超越進料加工貿易，成為中國紙和紙制品加工貿易的主要方式（圖1）。這種變化在一定程度上減少了中國進料加工貿易操作過程中的部分原料費用以及產品銷售風險。2005年，紙和紙制品的來料加工貿易額同比增長10.10%，并在此后的10年間保持了連年增長趨勢；盡管從2015年開始紙和紙制品的來料加工增勢有所下降（主要是由于加工貿易中初級紙類產品的占比高且不斷上升），但仍為主要加工貿易方式。以2023年為例，紙和紙制品來料加工貿易額仍是進料加工的2倍以上。

1.2 初級加工品是紙質品加工貿易的主導產品

根據產品用途，可將紙和紙制品分為初級加工品和高級加工品2類，初級產品主要為包裝材料、外殼材料、紙板等，高級產品主要為壁紙、復寫紙、紙制文具、筆記本等。初級加工品為中國紙和紙制品加工貿易出口的支柱，且出口額占比近年來保持相對穩(wěn)定的增長趨勢，

其與高級加工品出口額之比約為7∶3。與其他木質品出口都以一般貿易方式為主且加工貿易

也以進料加工為主不同，紙和紙制品的特點還在于，其初級產品的加工貿易出口額，特別是僅來料加工的出口額超過了一般貿易方式的出口額。高級加工品和其他木質品一致，出口以一般貿易和進料加工的加工貿易方式為主。由于初級加工品的出口貿易額遠高于高級加工品，文中僅分析了初級加工品加工貿易表現(xiàn)（圖2）。2004年至今，以紙和紙板為代表的初級加工品的來料加工明顯高于其他貿易的出口額；盡管2014年后初級加工品來料加工增勢放緩，但仍是加工貿易的主要方式。

1.3 “一帶一路”沿線地區(qū)成為中國紙和紙制品加工貿易的主要出口地

根據海關2023年統(tǒng)計數(shù)據，“一帶一路”沿線地區(qū)成為中國紙和紙制品加工貿易出口的主要目的地，且進料加工的貿易集中度更高。其中，來料加工貿易主要出口目的地為越南（出口額占比為6.36%）、阿聯(lián)酋（5.89%）、土耳其（5.71%）、印度（5.34%）、墨西哥（5.04%），對上述地區(qū)出口額在來料加工總出口額的占比共計28.34%；進料加工貿易主要出口目的地為俄羅斯（出口額占比為12.25%）、印度（9.05%）、巴西（5.72%）、馬來西亞（4.73%）、韓國（3.94%），對上述地區(qū)出口額在進料加工總出口額的占比共計35.69%。

2 廢紙禁令對中國紙和紙質品加工貿易的影響

近年來，中國環(huán)境保護力度不斷提升，對廢紙進口管理日益嚴格。2008年以前全部廢紙品種（共計4類）為自動許可類，而國家環(huán)境保護總局等多部委則在2008年的第11號公告中將“其他廢紙”列入限制類，實行進口許可管理。環(huán)境保護部等多部委于2014年底發(fā)布第80號公告，進一步將全部4類廢紙品種納入限制類管理。2017年7月印發(fā)的《禁止洋垃圾入境推進固體廢物進口管理制度改革實施方案》調整了進口廢物管理目錄，明確提出中國于2017年年底禁止進口未經分揀的廢紙等固體廢物［7］。2020年，生態(tài)環(huán)境部、商務部、國家發(fā)展改革委、海關總署發(fā)布的《關于全面禁止進口固體廢物有關事項的公告》中對加工貿易禁止類商品目錄進行了調整，明確了使用進口廢紙生產紙和紙制品不符合加工貿易政策。2021年1月1日，全面禁止廢紙進口政策正式落地。

廢紙禁令政策實施之前，中國的紙和紙制品生產加工原料以廢紙為主，主要來源地包括美國、歐洲和日本［8］。中國曾是全球廢紙進口最多的國家，2012年進口量達到3 007萬t。2017年中國進口廢紙2 572萬t，占國內廢紙消耗量的32.7%；2018年中國廢紙進口量驟降至1 703萬t，比上一年下降33.8%；2019年廢紙進口量進一步下降至1 036萬t，進口廢紙占中國廢紙消耗量的比例也降至16.5%。由于廢紙進口量大幅下降，而國產廢紙回收量提升難以彌補進口廢紙減少帶來的缺口，導致中國造紙原料供給缺口增大，客觀上也給中國木材資源供給造成巨大壓力。此外，中國紙產業(yè)除了面臨廢紙禁令造成的供給缺口，還要應對貿易摩擦和垃圾分類回收等諸多突發(fā)事件和限制政策的疊加影響。宮夢蝶等［9］利用GFPM模型研究顯示，相對于基準情景，中國禁止廢紙進口將在2021—2030年累計造成近4億t的廢紙供應缺口，供需不平衡將引起國內廢紙價格大幅上漲。對于紙和紙制品加工貿易企業(yè)來說，在中國經濟發(fā)展形勢總體放緩的背景下，廢紙禁令政策實施帶來的廢紙供應缺口的影響有可能持續(xù)放大［10］，并為產業(yè)鏈及其他關聯(lián)行業(yè)帶來附帶影響。

3 中國紙和紙制品加工貿易發(fā)展趨勢

3.1 進口廢紙原料替代下紙和紙制品加工貿易仍將穩(wěn)步發(fā)展

廢紙禁令下，中國廢紙進口由穩(wěn)定增長期轉入急速消退期。為能長期保持原料穩(wěn)定供應，中國造紙企業(yè)積極尋找替代方案，用木漿進口替代廢紙進口成為目前的普遍做法。海關統(tǒng)計數(shù)據顯示，2017年7—12月（“限廢令”實施后）木漿進口量增長了12.5%，進口額增長25.3%；2018年全年進口木漿2 479萬t（同比增長4.5%），進口額197億美元（同比增長28.5%）；2019年全年進口木漿2 720萬t（同比增長9.7%），進口額171億美元（同比下降13.2%）；2020年達到進口峰值3 062萬t（同比增長12.6%）；2021和2022年的進口量也保持在2 900萬t以上，進口額均在200億美元以上；2023年進口略有下降至2 679萬t，進口額178.76億美元。此外，很多企業(yè)通過增加進口再生纖維漿（廢紙漿）和成品紙的方式來填補廢紙供應缺口。根據海關統(tǒng)計數(shù)據，2017年以來中國廢紙漿進口規(guī)模增長明顯。2017年廢紙漿進口1.2萬t，進口額598.9萬美元；2018年進口增加到29.4萬t（同比增長23.5倍），進口額1.2億美元（同比增長19.3倍）；2019年進口94.9萬t（同比增長2.2倍），進口額3.12億美元（同比增長1.6倍）；2020年進口177.6萬t（同比增長87.2%），進口額5.4億美元（同比增長72.4%）；2021年進口244.3萬t（同比增長37.6%），進口額10.4億美元（同比增長92.8%）；2022年進口288.4萬t（同比增長18.0%），進口額12.3億美元（同比增長18.6%）；2023年進口達到峰值的447.61萬t（同比增長55.3%），進口額12.4億美元（同比增長1.0%）。綜上所述，中國造紙企業(yè)在面臨原料供給缺口的同時也在積極尋求替代方案，短期內對企業(yè)帶來的沖擊會在長期的市場供需均衡中得到緩解，紙和紙制品加工貿易會保持相對穩(wěn)定的發(fā)展態(tài)勢；但在穩(wěn)定發(fā)展背后，相關企業(yè)無法從根本上消除成本上升的壓力，也就意味著行業(yè)收益下降。對寧波市一家企業(yè)的調研發(fā)現(xiàn)，其主要從事紙制品的進料加工生產，在廢紙禁令出臺之后縮短了上游供應鏈，現(xiàn)正從美國、越南等原產地進口雙膠紙、特種紙等半成品和輔料，制成筆記本成品后再出口到美國和越南。盡管該企業(yè)沒有因此退出市場，但也不得不面臨替代原料成本上升帶來的成本控制問題。

3.2 紙和紙制品加工貿易或將向進料加工傾斜

隨著對外貿易自主發(fā)展能力和中國企業(yè)綜合實力的不斷增強，中國產業(yè)結構有了明顯的優(yōu)化。為了賺取更多的利潤［2］，人造板和木家具等一般性商品的加工貿易都向以進料加工為主轉變，而紙和紙制品加工貿易形式則是以來料加工為主。造成這個差異的原因是以初級加工品為主導的紙和紙制品加工貿易難以應對進料加工所需的差別化出口退稅政策。隨著中國遏制“兩高一資”產品出口退稅政策（控制高耗能、高污染和資源性產品出口）持續(xù)深化，中國加工貿易結構發(fā)生變動，如塑料制品等低附加值、高能耗、高自然資源依賴、高污染的產業(yè)受出口退稅政策約束，該類產品的出口額在我國出口總額的占比逐年下降。高附加值、低能耗、低自然資源使用、低污染的產業(yè)則受出口退稅政策支持，出口比重持續(xù)提高［11］。同時，人造板和木質家具等企業(yè)都在充分利用出口退稅政策優(yōu)化出口商品結構，客觀上推進了中國林產品加工貿易產業(yè)結構轉型升級，國際競爭力不斷提升。而紙和紙制品產業(yè)在改進產業(yè)結構、實現(xiàn)加工貿易結構升級（加快從來料加工轉變到進料加工再到一般貿易）還面臨較大挑戰(zhàn)。從來料加工到進料加工再到一般貿易，造紙企業(yè)的前期運營成本和投入成本會逐漸增加。這在一定程度上不利于其追求更高利潤，使得大量造紙企業(yè)不得不從事純粹的來料加工貿易［3］。不過隨著造紙技術持續(xù)發(fā)展，高級加工品比重將上升，未來中國的紙和紙制品加工貿易也會逐漸從來料加工向進料加工傾斜。

3.3 紙和紙制品加工貿易將呈梯度轉移趨勢

紙和紙制品出口型加工地集聚在東部沿海臨港區(qū)域，然而紙和紙制品產業(yè)是典型的制造業(yè)，受限于勞動力、機器設備等生產投入的規(guī)模，隨著中國勞動力上升和廢紙禁令帶來的原料成本提高，中國紙類加工企業(yè)成本優(yōu)勢勢必減弱。伴隨著中國經濟不斷轉向高質量發(fā)展，紙類等加工產業(yè)也正處于轉型升級的關鍵階段?！肮┙o側”改革后，許多能耗高、技術落后的產能逐步面臨淘汰，紙和紙制品產業(yè)或面臨由沿海到內陸、由東到西發(fā)展，及向中國周邊國家和地區(qū)轉移的局面。隨著共建“一帶一路”倡議持續(xù)推進，中西部地區(qū)交通物流與用能保障得到持續(xù)改善，承接加工貿易產業(yè)轉移的能力得以加強。作為重要的木材資源國和中國林產品貿易伙伴，且同時作為“一帶一路”沿線國家和區(qū)域全面經濟伙伴關系協(xié)定（RCEP）的成員國，部分東南亞國家由于擁有著一定的造紙產業(yè)基礎、制度建設相對完備、法律法規(guī)較為健全、開放程度較高、投資較為便捷，其逐漸成為可承接中國紙和紙制品特別是初級紙類產品加工貿易的重要角色。

4 推進紙和紙制品加工貿易發(fā)展的建議

4.1 促進紙和紙制品加工貿易產品結構升級優(yōu)化

中國紙和紙制品加工貿易具有中國加工貿易普遍存在的整體發(fā)展不完備、精深加工技術落后、缺乏自主創(chuàng)新、產品附加值低、技術型工人數(shù)量不足等一系列問題。只有促進中國紙和紙制品加工貿易產品結構向資金、技術密集型發(fā)展，以及產品結構的不斷升級，延長加工貿易增值鏈，提高加工貿易深加工結轉比例，提高企業(yè)和產品的競爭力和附加值，才能引領紙和紙制品加工貿易在促進區(qū)域經濟發(fā)展、推動利用外資、引進先進技術和科學管理等方面發(fā)揮積極作用。

4.2 持續(xù)深化紙和紙制品加工貿易產業(yè)向低梯度地區(qū)轉移

隨著紙和紙制品加工貿易的產業(yè)轉移，國家應制定相應的產業(yè)轉移配套措施，幫助企業(yè)熟悉和把握出口目的地的法律制度等營商環(huán)境，減少投資風險和不確定性；同時開展企業(yè)對外投資合作的扶持工作，如加大對外遷企業(yè)的金融支持和稅收優(yōu)惠，對企業(yè)在沿線國家購買或長期租賃林地、開展木材加工技術合作、進行前期森林資源規(guī)劃調查以及項目實施所必需的基礎設施建設等給予適當補助；協(xié)調國家開發(fā)銀行等政策性金融機構加強信貸支持，完善融資擔保機制，緩解中國境外林業(yè)企業(yè)貸款難等問題［12］。在政府層面，一方面要加強與“一帶一路”沿線國家的政策交流和戰(zhàn)略對接，實現(xiàn)與產業(yè)承接國的政治互信，達成合作共識，為產業(yè)轉移提供良好的政策環(huán)境和投資安全保障；另一方面要強化產業(yè)轉移的頂層設計，通過科學規(guī)劃合理布局中國紙和紙制品加工貿易的對外轉移，明確開展境外森林資源合作的重點和主攻方向，與承接國當?shù)卣餐贫óa能合作方案，并作好相關的規(guī)劃銜接、政策協(xié)調、信息共享、協(xié)同監(jiān)管等［13］。

4.3 拓寬紙和紙制品加工貿易市場范圍

近年來，中美貿易摩擦給中國的全球產業(yè)鏈和供應鏈帶來負面影響，向歐美發(fā)達國家過于集中的外貿市場，會使中國出口制造業(yè)面臨產能和外部需求發(fā)展不平衡的矛盾。隨著共建“一帶一路”倡議持續(xù)推進，各個發(fā)展中國家的基礎設施和產業(yè)體系建設逐漸完善，使紙和紙制品等基礎原料領域蘊藏巨大的市場需求。因此，應合理利用這些外貿市場的增長空間，大力發(fā)展加工貿易，實施更大范圍、更寬領域、更深層次對外開放，以在當前復雜多變的國際貿易形式下，充分發(fā)揮加工貿易在穩(wěn)定外貿和外資、穩(wěn)定產業(yè)鏈和供應鏈方面的突出作用。

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