周丹

數(shù)字化轉型概述

數(shù)字化轉型的背景 數(shù)字化轉型是指運用先進的信息技術，全面提升傳統(tǒng)的管理模式和經(jīng)營戰(zhàn)略、發(fā)展戰(zhàn)略，從而提高企業(yè)整體的工作效率、創(chuàng)新能力、核心競爭力和綜合實力。國有建筑企業(yè)作為國民經(jīng)濟的重要一員，由于其行業(yè)分散性特征，資金管理是其管理的難點問題，例如資金分層管理、流動性不足，預測缺乏準確性、融資難等問題，直接影響建筑企業(yè)的可持續(xù)運行。

建筑類國企數(shù)字化轉型的意義 提高國有建筑企業(yè)資金管理的效率和準確性。由于建筑企業(yè)的域分散性特征，傳統(tǒng)的管理模式都是依賴于人工記錄和粗糙的電子記錄，容易出現(xiàn)數(shù)據(jù)記錄不及時、不準確，甚至可能出現(xiàn)信息丟失等嚴重后果，而數(shù)字化信息技術的應用，能夠進一步優(yōu)化和改善信息數(shù)據(jù)的記錄環(huán)境，通過信息系統(tǒng)進一步優(yōu)化工作流程，實現(xiàn)信息數(shù)據(jù)及時閉合的傳送，并且能夠自動提取有關信息，對于可疑的數(shù)據(jù)提出警示，消除不同系統(tǒng)之間傳輸過程中出現(xiàn)的數(shù)據(jù)識別問題，提高各系統(tǒng)之間的協(xié)同性。

獲取國有建筑企業(yè)的資金支持。傳統(tǒng)的財務決策管理者基本都是根據(jù)從業(yè)經(jīng)驗進行分析和判斷，具有強烈的主觀性和不確定性，數(shù)字化轉型下的資金管理能夠提供精準的實時數(shù)據(jù)共享和分析，協(xié)助管理者實時掌握企業(yè)的資金動態(tài)，更加科學和合理地進行財務數(shù)據(jù)的分析，為決策者提供數(shù)據(jù)支持，提高資金管理的效率和準確性，提高企業(yè)的核心競爭力。

現(xiàn)有資金管理模式面臨的問題

數(shù)據(jù)整合難度大 對于傳統(tǒng)的建筑行業(yè)而言，不同的部門使用不同的系統(tǒng)和平臺對業(yè)務和資金進行管理，業(yè)務口使用的是項目管理系統(tǒng)，采購部門使用的是采購管理系統(tǒng)，財務部門使用的是財務管理系統(tǒng)進行業(yè)務對接和資金處理，各部門之間是相互獨立的，信息處理系統(tǒng)也是相互孤立的，數(shù)據(jù)無法實現(xiàn)實時共享，決策者對于企業(yè)集團整體資金缺乏系統(tǒng)性和全面性的掌控。

企業(yè)在數(shù)據(jù)錄入和傳輸過程中質(zhì)量缺乏足夠的及時性和精準度，數(shù)據(jù)可能出現(xiàn)錄入有誤、遺漏、重復、缺失等問題。這一方面是由于操作人員在錄入的時候出現(xiàn)錄入問題，操作流程不當；另一方面是由于系統(tǒng)的不完善和不健全導致在傳輸過程中出現(xiàn)數(shù)據(jù)對接問題，直接影響決策者對于數(shù)據(jù)的分析判斷能力，無法做到資金管理的實時控制。

轉型環(huán)境有待改善 建筑行業(yè)存在重業(yè)務、輕財務的現(xiàn)實問題，并沒有投入足夠的資金來支持軟硬件設施的更新，也是制約數(shù)字化轉型的一大障礙。沒有先進的軟硬件設施作為載體，就無法及時攝取數(shù)字化轉型創(chuàng)造的技術革新帶來的紅利。

數(shù)字化變革在傳統(tǒng)的建筑企業(yè)面臨著各種阻礙和挑戰(zhàn)，一方面，受到傳統(tǒng)文化和管理模式的制約，墨守成規(guī)，對于數(shù)字化轉型有抵觸情緒；另一方面，改革不徹底導致國有建筑企業(yè)騎虎難下，處在極端的被動局面。

數(shù)字化轉型缺乏相應的綜合性人才儲備，傳統(tǒng)的資金管理人員具備單一的專業(yè)素質(zhì)，缺乏信息化專業(yè)儲備，無法滿足數(shù)字化轉型對于人才的專業(yè)要求。

管理流程有待進一步完善 在數(shù)字化轉型條件下，資金管理流程缺乏相應的制度支撐，資金集中管理系統(tǒng)集成困難重重，對于數(shù)字化轉型的概念無法深入體會，因而導致數(shù)字化管理工具的應用浮于表面，國有建筑企業(yè)無法完全吸取數(shù)字化轉型帶來的諸多優(yōu)勢，資金管理的流程無法得到優(yōu)化，浪費人工成本，辦事效率低下。由于建筑企業(yè)的行業(yè)特性，需根據(jù)自身的實際需求選擇適合的資金管理信息系統(tǒng)，然而對于數(shù)字化轉型的認知不足，一些建筑企業(yè)根本沒有通過調(diào)研，或者只是簡單評估同行業(yè)的信息系統(tǒng)使用情況，選擇了與自身特性并不匹配的資金管理信息系統(tǒng)，或者是在實施過程中，缺乏充足的監(jiān)控而導致的系統(tǒng)問題。

資金管理需求預測是資金管理的重要作用之一，然而很多傳統(tǒng)建筑企業(yè)在數(shù)字化轉型過程中，沒有充分使用信息處理工具，改革不徹底，仍是通過決策者的個人經(jīng)驗進行資金管理使用現(xiàn)狀分析、資金管理需求預測以及企業(yè)整體現(xiàn)金流分析。

數(shù)字化轉型背景下資金管理問題應對措施

建立司庫模式 司庫體系是綜合性的資金管理系統(tǒng)，包含賬戶、票據(jù)、資金、信貸等管理系統(tǒng)。

司庫體系建設的基礎是賬戶管理，國有建筑企業(yè)因為行業(yè)特性，需建立多種賬戶管理分類，包含資金收支賬戶和調(diào)劑賬戶等。司庫系統(tǒng)負責日常資金余額的監(jiān)控，分析資金使用情況、確保各個賬戶之間的資金流向安全，根據(jù)企業(yè)實際需求進行各賬戶之間的資金調(diào)配。

票據(jù)管理主要是建筑企業(yè)因融資需求而開立的票據(jù)和相關資料管理，司庫體系主要負責票據(jù)的開立、承兌、貼現(xiàn)、保管工作，確保票據(jù)合法合規(guī)，避免開具過程中的風險問題。

資金管理涉及日常資金的收付情況、余額監(jiān)控，決策者能夠實時掌握整個集團的資金使用狀況，為決策提供及時的數(shù)據(jù)支撐。

信貸管理主要指企業(yè)集團的內(nèi)外部融資情況、潛在的兌付資金壓力，司庫體系和銀行之間建立融洽的合作關系，既有利于提高企業(yè)集團的整體信譽水平，也能獲得良好的外部資金支持。

建立完善的轉型環(huán)境 國有建筑企業(yè)需要從根本上重視數(shù)字化轉型的宣貫，企業(yè)應將數(shù)字化轉型這一理念和企業(yè)的愿景相結合，從企業(yè)文化的角度促使數(shù)字化轉型在企業(yè)之間順利開展。一方面，開展培訓教育活動，提高企業(yè)員工的數(shù)字化意識和信息化技能，讓員工能深刻意識到數(shù)字化轉型的意義所在，提高企業(yè)員工參與的積極性和熱情。另一方面，決策者也需轉變觀念，對于數(shù)字化轉型提供必要的物質(zhì)和人力支持，進一步推動數(shù)字化轉型的步伐。

優(yōu)化資金管理流程 國有建筑企業(yè)需要對資金管理系統(tǒng)進行甄別和評估，選擇與現(xiàn)有系統(tǒng)相關聯(lián)的資金系統(tǒng)，強化資金管理系統(tǒng)的流程自動化模式，保證數(shù)據(jù)前后銜接的相關性和緊密度，避免數(shù)據(jù)傳輸過程中出現(xiàn)的信息孤島和不對稱問題，不斷優(yōu)化業(yè)務流程自動化，改變傳統(tǒng)的建筑行業(yè)在資金管理中出現(xiàn)的業(yè)務重復、任務繁瑣問題，提高資金管理的效率。

在數(shù)字化轉型過程中，管理者應根據(jù)企業(yè)實際的發(fā)展需求，選擇與業(yè)務相匹配的資金管理系統(tǒng)，通過調(diào)研、拜訪參觀同行業(yè)目前使用的較為先進和科學的資金管理系統(tǒng)是最經(jīng)濟和普遍的途徑。制訂全面的轉型計劃，確保資金管理平穩(wěn)安全地運行。

國有建筑企業(yè)需運用先進的信息技術，建立企業(yè)資金需求預測模型，編制資金使用計劃，目的在于根據(jù)實時的資金運營數(shù)據(jù)，預測未來的資金需求和識別資金在運營過程中潛在的風險，最終達到提高資金使用效率的目的。

作者單位：陜西建工集團股份有限公司