摘 要：隨著市場經(jīng)濟環(huán)境的變化，各大商業(yè)銀行特別是地方商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)，面臨發(fā)展機遇和風(fēng)險管理的雙重挑戰(zhàn)。本文以S地方商業(yè)銀行為例，概述商業(yè)銀行小微信貸風(fēng)險管理，分析S商業(yè)銀行小微信貸風(fēng)險管理中存在的問題，最后提出S商業(yè)銀行在完善小微信貸風(fēng)險管理的策略建議。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；小微業(yè)務(wù)；普惠金融；信貸風(fēng)險

一、商業(yè)銀行小微信貸風(fēng)險管理概述

小微信貸業(yè)務(wù)是商業(yè)銀行自身拓寬業(yè)務(wù)發(fā)展的重要板塊之一，隨著現(xiàn)在銀行業(yè)白熱化的競爭，普惠金融領(lǐng)域已成為各家銀行的必爭之地。S地方商業(yè)銀行現(xiàn)在從業(yè)務(wù)的總體布局對信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行調(diào)整，以期大力助推國家鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的落地，落實地方金融機構(gòu)的金融職責(zé)，服務(wù)好地方經(jīng)濟。S銀行把轉(zhuǎn)型重點放在大力發(fā)展小微信貸業(yè)務(wù)上，在業(yè)務(wù)的飛速發(fā)展中，各類問題也隨之逐步顯現(xiàn)。為確保行內(nèi)小微業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展，S銀行要把防范信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險擺在重要地位，切實采取有效風(fēng)險防范舉措控制信貸風(fēng)險。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理是指商業(yè)銀行通過識別、評估和管理各種潛在風(fēng)險，為表內(nèi)外承擔(dān)信用風(fēng)險的金融資產(chǎn)，包括但不限于貸款、債券和其他投資、同業(yè)資產(chǎn)、應(yīng)收款項等進行評估。以預(yù)防損失，確保資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)穩(wěn)健運行。

近幾年，S商業(yè)銀行從戰(zhàn)略上在對自身的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行轉(zhuǎn)型發(fā)展，從原來的對公業(yè)務(wù)一枝獨秀，發(fā)展成對公、小微、零售、機構(gòu)百花齊放的綜合性銀行，為擴大基礎(chǔ)客戶群體，S商業(yè)銀行大力推動小微業(yè)務(wù)的發(fā)展，以求在小微信貸領(lǐng)域能有進一步的突破。S銀行的小微信貸目標(biāo)客戶主要按照工信部等相關(guān)部門規(guī)定的，企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)界定為小型、微型的企業(yè)客戶、個體工商戶、小微企業(yè)主（法定代表人、主要股東）、家庭農(nóng)場、農(nóng)民合作社（包括農(nóng)業(yè)專業(yè)合作社聯(lián)合社）、農(nóng)村集體經(jīng)濟組織等形式為補充的新型農(nóng)業(yè)主體、農(nóng)戶及其他從事經(jīng)營活動的個人等。

近年來，S銀行小微業(yè)務(wù)大量發(fā)展的同時，部分問題也逐漸凸顯，由于小微企業(yè)的經(jīng)營規(guī)模比較小，整體風(fēng)險承受能力比較低，一旦因為企業(yè)管理者的經(jīng)營管理不到位或者市場需求變化，就會導(dǎo)致自身的經(jīng)營不善甚至失敗，無法償還銀行貸款，小微企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險就會通過與商業(yè)銀行的信貸關(guān)系傳導(dǎo)到銀行端，導(dǎo)致商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)逾期甚至不良。因此，S銀行一方面要重視小微信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展，另一方面還要對小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險進行有效防控。

二、S商業(yè)銀行小微信貸風(fēng)險管理中存在的問題

作為地方性商業(yè)銀行，S銀行之前的業(yè)務(wù)板塊主要集中在對公業(yè)務(wù)和機構(gòu)業(yè)務(wù)上，隨著政策及市場的變化，S商業(yè)銀行也開始謀求轉(zhuǎn)型發(fā)展道路，從客戶群體、信貸投放方式、信貸產(chǎn)品、內(nèi)部考核等方向，對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)進行戰(zhàn)略性轉(zhuǎn)型，其中普惠金融小微領(lǐng)域成了該行重要轉(zhuǎn)型獲客模塊。在轉(zhuǎn)型的過程中，也存在一些問題，主要表現(xiàn)如下：

1.受經(jīng)濟環(huán)境變化的影響，S商業(yè)銀行小微信貸資產(chǎn)質(zhì)量面臨較大考驗

受宏觀市場經(jīng)濟變化的影響，商業(yè)銀行小微信貸資產(chǎn)面臨的風(fēng)險不斷增高。銀行普惠金融業(yè)務(wù)的健康穩(wěn)定發(fā)展對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的發(fā)展至關(guān)重要，同時經(jīng)濟環(huán)境的變化又會影響銀行小微業(yè)務(wù)的發(fā)展，并進一步對銀行的小微資產(chǎn)質(zhì)量產(chǎn)生影響，甚至影響到了銀行資產(chǎn)質(zhì)量的格局。目前，我國經(jīng)濟增速放緩，經(jīng)濟結(jié)構(gòu)也在調(diào)整，小微信貸客戶是國民經(jīng)濟的重要組成部分，分布在各行各業(yè)當(dāng)中，在經(jīng)濟增長、解決就業(yè)崗位、社會和諧穩(wěn)定等方面的作用不可替代。小微信貸客戶是我國數(shù)量最龐大、最為活躍的市場主體，廣泛分布在社會的方方面面。服務(wù)小微信貸客戶，幫助企業(yè)解決融資難、融資貴的問題，是商業(yè)銀行金融擔(dān)當(dāng)?shù)捏w現(xiàn)。相對于其他經(jīng)濟主體而言，小微企業(yè)規(guī)模小、抗風(fēng)險能力差、綜合收益低，投放的風(fēng)險與收益嚴(yán)重不匹配，影響了商業(yè)銀行向小微企業(yè)融資的積極性?，F(xiàn)階段，市場消費總需求低迷、地區(qū)經(jīng)濟及產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)走勢分化、外部經(jīng)濟環(huán)境尚未出現(xiàn)明顯改善等因素的影響，我國經(jīng)濟面臨較大的下行壓力。而經(jīng)濟增速的放緩會對銀行風(fēng)險管理產(chǎn)生一定壓力并導(dǎo)致銀行資產(chǎn)質(zhì)量下降。根據(jù)以往的經(jīng)濟周期規(guī)律，宏觀環(huán)境的變化對銀行資產(chǎn)質(zhì)量變化有很大影響，不良貸款往往具有順周期性，當(dāng)經(jīng)濟擴張時，不良貸款余額會減少；當(dāng)經(jīng)濟衰退時，不良貸款余額會增加。信貸業(yè)務(wù)在銀行傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中占比較大，加大對信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險控制能夠在一定程度上降低金融風(fēng)險，這對銀行整體業(yè)務(wù)發(fā)展具有重要的促進作用。普惠金融的信貸業(yè)務(wù)中，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險會通過與金融機構(gòu)的信貸關(guān)系將風(fēng)險傳導(dǎo)到銀行體系。

2.商業(yè)銀行對小微信貸客戶信息獲得的滯后性和內(nèi)外部信息的不對稱性，影響商業(yè)銀行對小微信貸客戶信貸風(fēng)險的準(zhǔn)確判斷

因為銀行的部分小微信貸客戶沒有專業(yè)的財務(wù)人員，也沒有建立健全的財務(wù)體系和制度，S銀行對小微信貸客戶的信息獲取來源主要依靠客戶經(jīng)理現(xiàn)場第一手調(diào)查資料和征信報告、法院被執(zhí)行情況及工商信息查詢等數(shù)據(jù)。因S銀行客戶經(jīng)理業(yè)務(wù)專業(yè)素質(zhì)參差不齊，導(dǎo)致審查人員無法全面客觀地對小微客戶整體風(fēng)險進行評價，影響審查人員和審批人員的風(fēng)險判斷。此外，根據(jù)銀行的授信管理等相關(guān)規(guī)定，對小微業(yè)務(wù)的還款來源評估一般是通過分析小微客戶前三年財務(wù)指標(biāo)及近半年經(jīng)營情況后，對客戶的后續(xù)經(jīng)營發(fā)展進行預(yù)判，受市場、供求關(guān)系等影響，實際對客戶在當(dāng)前及今后業(yè)務(wù)的發(fā)展無法作出全面了解。產(chǎn)生信息的不對稱，將影響商業(yè)銀行對小微客戶實質(zhì)風(fēng)險的判斷，最終可能導(dǎo)致小微信貸資金逾期，從而影響商業(yè)銀行小微信貸資產(chǎn)質(zhì)量。

3.商業(yè)銀行的內(nèi)部控制措施不完善，規(guī)章制度執(zhí)行不到位導(dǎo)致小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險增加

S銀行雖設(shè)計了從客戶準(zhǔn)入、貸前調(diào)查、貸中審查、合同簽訂、用信放款、貸后管理等一系列信貸管理制度，但在實際操作中，總會受到業(yè)務(wù)辦理效率、人手不足、內(nèi)部控制措施不完善、部分支行為業(yè)績指標(biāo)過分片面追求小微業(yè)務(wù)的高速發(fā)展和超常規(guī)發(fā)展等因素的影響。在執(zhí)行中，沒有嚴(yán)格按照相關(guān)制度執(zhí)行。行內(nèi)的一些內(nèi)控制度流于形式，缺乏可操作性，嚴(yán)重制約業(yè)務(wù)的拓展。內(nèi)控組織架構(gòu)不完善主要體現(xiàn)在設(shè)置不全面或者設(shè)置不合理，沒有順應(yīng)業(yè)務(wù)發(fā)展的需求而設(shè)立相應(yīng)的風(fēng)控機制。例如客戶經(jīng)理貸前調(diào)查不細(xì)致，貸中審查不嚴(yán)謹(jǐn)，貸款“三查”要求執(zhí)行不到位，貸后檢查流于形式，缺少對借款人貸后經(jīng)營情況、資信情況、資產(chǎn)負(fù)債情況變化、抵押物價值變化情況的深入跟蹤調(diào)查等。雖然S商業(yè)銀行在內(nèi)部設(shè)置了審貸分離、分層審批的方式規(guī)避信貸風(fēng)險，規(guī)定不同崗位設(shè)置不同的人員相互監(jiān)督和制約，例如貸前調(diào)查、面核面簽、抵押擔(dān)保辦理、權(quán)證入庫等必須雙人進行。但在實際操作中，業(yè)務(wù)的辦理總會受到一些人情世故、業(yè)務(wù)辦理效率、人手不足等因素影響，導(dǎo)致在內(nèi)控管理方面，沒有執(zhí)行或者對內(nèi)控執(zhí)行不到位，盲目信任他人，監(jiān)督流于形式，最終導(dǎo)致信貸風(fēng)險發(fā)生。

4.信貸隊伍綜合素質(zhì)水平有待提升

因小微信貸業(yè)務(wù)主要特點是額度小而客戶群分散、管理要求細(xì)致而產(chǎn)品需求復(fù)雜且小微信貸業(yè)務(wù)整體風(fēng)險較高，產(chǎn)生的收益與付出不成正比，導(dǎo)致未能得到銀行內(nèi)部的重視。激勵機制不完善導(dǎo)致客戶經(jīng)理沒有太強烈的意愿參與業(yè)務(wù)的拓展和風(fēng)險意識的思考，甚至部分支行未匹配專職的小微信貸客戶經(jīng)理?？蛻艚?jīng)理作為商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的具體執(zhí)行人，在信貸風(fēng)險防控方面發(fā)揮著關(guān)鍵作用，隊伍的不完善制約著銀行小微信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展。S銀行現(xiàn)在大力轉(zhuǎn)型開拓小微業(yè)務(wù)，從行外或者各個條線抽調(diào)了大部分人力轉(zhuǎn)崗作為小微信貸客戶經(jīng)理，這些客戶經(jīng)理大部分缺乏信貸從業(yè)經(jīng)驗，無法擔(dān)當(dāng)銀行信貸風(fēng)險防控第一防線的重責(zé)，專業(yè)水平不足以充分披露客戶信息，未能及時發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險隱患，滋生了大量信貸風(fēng)險問題和職業(yè)道德問題。

同時，作為信貸風(fēng)險重要防控手段的信貸審查人員和風(fēng)險管理人員，對專業(yè)素質(zhì)要求更高，需要對經(jīng)濟學(xué)、金融學(xué)、財務(wù)、稅務(wù)、法律等多學(xué)科都有深入了解，S銀行現(xiàn)在在大力發(fā)展業(yè)務(wù)階段，面臨缺乏風(fēng)險管理人才或現(xiàn)崗位人員素質(zhì)不高的現(xiàn)狀。

三、S商業(yè)銀行在完善小微信貸風(fēng)險管理的策略建議

1.完善商業(yè)銀行數(shù)據(jù)庫信貸評估體系，用大數(shù)據(jù)手段對小微信貸風(fēng)險進行管理

商業(yè)銀行對小微客戶信貸風(fēng)險的識別，實際的核心是評價客戶的還款能力和還款意愿，在銀行白熱化競爭的今天，S商業(yè)銀行一邊要大力拓展小微客戶群體，一邊要控制自身的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，更加全面地為信貸客戶“畫像”，設(shè)計符合市場、貼合客戶需求的信貸產(chǎn)品，這些光靠人力開發(fā)和維護成本太高且風(fēng)險不可控。在實際操作中，銀行要堅持精細(xì)化管理理念，從科技發(fā)力，建立盡可能完善的大數(shù)據(jù)分析體系，接入工商、稅務(wù)、報關(guān)、司法、環(huán)保、征信、交易等信息數(shù)據(jù)端口，全面綜合地評估小微客戶的信貸風(fēng)險。借助大數(shù)據(jù)平臺，拓寬信息采集來源，發(fā)揮大數(shù)據(jù)帶來的信息優(yōu)勢，積極發(fā)展金融科技，實現(xiàn)信貸全流程監(jiān)控，實現(xiàn)信貸主體客戶群分類、特征分析和征信數(shù)據(jù)管理，確保貸前審核、風(fēng)控大數(shù)據(jù)分析高效落地。利用互聯(lián)網(wǎng)思維，提高數(shù)據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營能力，強化風(fēng)控管理，以“看得見、理得清、控得住”為要求，確保信貸業(yè)務(wù)高質(zhì)量發(fā)展。

2.建立健全完善、高效的內(nèi)控管理機制

風(fēng)險管理機制主要是在信貸業(yè)務(wù)開展的整個過程中，對客戶的還款能力和還款意愿進行評估，同時，根據(jù)客戶的經(jīng)營需求，對小微企業(yè)進行授信，這要求風(fēng)險管理機制不僅要重視事前調(diào)查，同時也要做好事中審查的監(jiān)督，以及貸后管理督導(dǎo)工作，從而保證整個信貸過程有完整的控制機制。S銀行在內(nèi)控管理中，必須加大對執(zhí)行的監(jiān)督力度，利用內(nèi)部審計、外部審計、系統(tǒng)預(yù)警等手段，監(jiān)督內(nèi)控管理機制的執(zhí)行。

首先，是業(yè)務(wù)操作流程和審查流程的管理。小微授信業(yè)務(wù)在操作過程中，根據(jù)業(yè)務(wù)的復(fù)雜程度安排不同層級的客戶經(jīng)理經(jīng)手相關(guān)業(yè)務(wù)，對客戶經(jīng)理進行定期考核分層，讓客戶經(jīng)理有循序漸進的學(xué)習(xí)和接受過程，更好地控制風(fēng)險。審查流程的安排，不同的業(yè)務(wù)實行不同的審批模式，例如較復(fù)雜業(yè)務(wù)，需要貸審會審議后進行批復(fù)、較簡單的業(yè)務(wù)可以實行審查人審查完后報審批人審批，且在操作過程中，同一筆業(yè)務(wù)審查人員的審查審批條件不得優(yōu)于客戶經(jīng)理調(diào)查提出的風(fēng)控條件，后手的審查審批條件不得優(yōu)于前手。

其次，是審查審批權(quán)限要實行分層授權(quán)管理，不得越權(quán)審批，銀行要根據(jù)市場的發(fā)展和風(fēng)險的控制需要，將不同權(quán)限授予不同層級審批人，審批人員應(yīng)在授權(quán)范圍內(nèi)按規(guī)定流程審批貸款，不得越權(quán)審批。

再次，是對小微客戶的授信業(yè)務(wù)要實行最高授信額度管理，關(guān)系人、關(guān)聯(lián)人等小微客戶的授信，需要建立相應(yīng)的機制進行管理，對關(guān)系人、關(guān)聯(lián)人授信總額控制，不得多頭授信、不得過度授信。

最后，是業(yè)務(wù)管理必須執(zhí)行責(zé)任到人。對S銀行來說，應(yīng)從內(nèi)控入手，制度管人、人管業(yè)務(wù)，各個環(huán)節(jié)實行主責(zé)任人、經(jīng)辦責(zé)任人制度，制度中規(guī)定清楚在調(diào)查、審查、審批、抵質(zhì)押品管理、放款條件落實、貸后管理各環(huán)節(jié)中，有權(quán)決定以該流程操作的人為主責(zé)任人，具體承辦的授信人員為經(jīng)辦責(zé)任人，各自承擔(dān)相應(yīng)崗位責(zé)任，從根本上避免各個崗位人員的職責(zé)不清晰，銜接管理不清晰、重貸輕管等問題。

3.提升信貸隊伍的綜合素質(zhì)，著重培養(yǎng)專業(yè)人才

小微信貸客戶群體廣泛而零散、業(yè)務(wù)復(fù)雜而精細(xì)，貸前、貸中、貸后等各個環(huán)節(jié)需要投入大量人力物力進行處理。人才隊伍的建設(shè)關(guān)系著商業(yè)銀行自身風(fēng)險防控能力的提升，S銀行應(yīng)當(dāng)從隊伍建立、人員培訓(xùn)、激勵體制完善、人員思想建設(shè)四個方面提升整體綜合素質(zhì)。

首先，要解決人力資源的問題，小微信貸工作本身具有較強的風(fēng)險性特征，并且經(jīng)辦人員日常業(yè)務(wù)較繁忙，付出與收益不成正比，一定程度導(dǎo)致人員流動較大，為防范信貸風(fēng)險的發(fā)生，S銀行應(yīng)注重對小微信貸業(yè)務(wù)專業(yè)型人才的培養(yǎng)，建立科學(xué)的人才培養(yǎng)機制和人員流動機制，為信貸業(yè)務(wù)的發(fā)展提供有力的人才保障。從機構(gòu)選拔優(yōu)秀、肯干、能干的人員充實小微信貸隊伍。基層行要解決信貸人員總量與業(yè)務(wù)發(fā)展不匹配的矛盾，要多方拓寬信貸隊伍人才引入機制，設(shè)定信貸隊伍人員占比要求，充實信貸隊伍。

其次，要加強人員隊伍培訓(xùn)。S銀行應(yīng)加大小微信貸隊伍風(fēng)險審查以及風(fēng)險評估分析能力的提升，通過培訓(xùn)、考核、日常幫傳帶、樹立領(lǐng)頭羊等方式，使信貸從業(yè)人員的客戶營銷能力和風(fēng)險識別能力能得到較大提升，提高從業(yè)隊伍的整體綜合素質(zhì)，從整體提升風(fēng)險管理的能力和水平。在建立人才隊伍之時，首先要對專業(yè)知識加以培訓(xùn)、價值觀等職業(yè)道德合理引導(dǎo)，為一線人員提供貼合實際的客戶營銷、風(fēng)險識別、信息交叉驗證培訓(xùn)，加強對信貸從業(yè)人員在信貸產(chǎn)品的宣傳能力、與客戶溝通交流能力、財務(wù)數(shù)據(jù)的交叉驗證能力、法律基本常識等方面的培訓(xùn)，提升其各方面的專業(yè)技能。應(yīng)將信貸員的業(yè)務(wù)知識水平、平時綜合表現(xiàn)、個人業(yè)績、客戶評價、職業(yè)道德規(guī)范遵從等指標(biāo)列入評價體系，定期進行考核。

再次，要完善信貸從業(yè)人員的激勵體制，充分發(fā)揮考核指揮棒作用。小微客戶分布廣泛，客戶基礎(chǔ)大，小微業(yè)務(wù)經(jīng)辦筆數(shù)多，單戶金額小，但是總體流程對比其他信貸業(yè)務(wù)也并沒有減少很多。因此，在為小微客戶提供服務(wù)的過程中，經(jīng)辦人員需要耗費更多時間和精力。故S銀行應(yīng)該從經(jīng)辦筆數(shù)、金額、資產(chǎn)質(zhì)量管理、客戶服務(wù)反饋、日常綜合能力等方面，綜合考慮建立合理完善的激勵體制。同時，把信貸業(yè)務(wù)的考核結(jié)果與個人年終考評等相結(jié)合考慮。另外，S銀行還要增加對員工職業(yè)規(guī)劃、工作效率提升、法律法規(guī)方面的專業(yè)培訓(xùn)，以提高員工對小微客戶的信貸風(fēng)險判斷力。

最后，要加強員工思想隊伍的建設(shè)，從思想上建立一支高效廉潔、愛崗敬業(yè)、積極認(rèn)真的信貸隊伍。在日常的合規(guī)教育中，從職業(yè)道德教育、思想信念等方面，通過學(xué)習(xí)政策、法規(guī)、金融理論等知識，強化廉政教育，培養(yǎng)良好的職業(yè)操守，弘揚新時代風(fēng)尚，營造良好的經(jīng)營氛圍，樹立正確的業(yè)績觀。

四、結(jié)語

隨著商業(yè)銀行競爭的白熱化及監(jiān)管的日趨加嚴(yán)，科技的進步和社會環(huán)境的變化，商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理也將面臨新的挑戰(zhàn)和機遇。雖然S銀行的小微信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理水平在發(fā)展中已有了較大提升，作為地方性商業(yè)銀行，為落實國家鄉(xiāng)村振興的戰(zhàn)略目標(biāo)、拓寬商業(yè)銀行的基礎(chǔ)客戶群體，體現(xiàn)作為地方性商業(yè)銀行的擔(dān)當(dāng)，在未來銀行業(yè)的競爭中爭優(yōu)創(chuàng)先，S銀行要從思想上轉(zhuǎn)變觀念，發(fā)展小微客戶群體、夯實小微業(yè)務(wù)基礎(chǔ)，把小微業(yè)務(wù)的發(fā)展和穩(wěn)健經(jīng)營放在首位，建設(shè)更強大的數(shù)據(jù)風(fēng)控系統(tǒng)、完善的內(nèi)控合規(guī)體系、高素質(zhì)的人才隊伍，優(yōu)化自身的信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，將普惠金融業(yè)務(wù)做大做強。同時，也要注重整體小微風(fēng)險管理水平的提升，協(xié)調(diào)好業(yè)務(wù)發(fā)展與風(fēng)險防控之間的關(guān)系。

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作者簡介：呂厚麗（1993— ），女，大學(xué)本科，經(jīng)濟師、中國注冊會計師（CPA）、中國注冊稅務(wù)師（CTA），研究方向：商業(yè)銀行普惠金融發(fā)展、信貸風(fēng)險控制。