農(nóng)村商業(yè)銀行小微企業(yè)信貸業(yè)務(wù)中風(fēng)險類別

行業(yè)風(fēng)險 對于農(nóng)村商業(yè)銀行而言，向小微企業(yè)開放信貸業(yè)務(wù)屬于自身經(jīng)營范疇，系重要的資產(chǎn)業(yè)務(wù)，同時也是積極響應(yīng)國家政策號召的集中表現(xiàn)。當(dāng)然，在面向小微企業(yè)所開放的信貸業(yè)務(wù)中，實際上也面臨著一定行業(yè)風(fēng)險。行業(yè)風(fēng)險，源于對客戶的篩選、對風(fēng)險的判斷。如果在不了解實際情況下隨意選定客戶，那么會直接導(dǎo)致農(nóng)村商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)產(chǎn)生一定的風(fēng)險。小微企業(yè)本身的發(fā)展歷史較短、經(jīng)營條件較差、經(jīng)濟實力較弱、市場發(fā)展受局限等，容易受到外部環(huán)境的影響而產(chǎn)生風(fēng)險。這些因素會影響到小微企業(yè)的獲利、償債、穩(wěn)定性、投資決策。行業(yè)風(fēng)險的爆發(fā)會波及整個行業(yè)，給農(nóng)村商業(yè)銀行造成非常消極的影響。

信用風(fēng)險 目前，農(nóng)村商業(yè)銀行面對的最主要信貸風(fēng)險是小微企業(yè)的信用風(fēng)險。小微企業(yè)如果不能及時償還貸款，或者出現(xiàn)故意違約的情況，會直接導(dǎo)致銀行資金的流失。由于小微企業(yè)生產(chǎn)規(guī)模偏小，抗風(fēng)險能力差，沒有完善的財務(wù)管理制度，經(jīng)常出現(xiàn)逾期未還款的情況，加之小微企業(yè)自身特點導(dǎo)致信用風(fēng)險增加。小微企業(yè)的信用決定因素主要是企業(yè)管理者自身的信用情況，部分小微企業(yè)的管理者為了眼前利益而丟失了誠信，運用財務(wù)部門的漏洞騙取農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款，造成商業(yè)銀行的虧損。

操作風(fēng)險 農(nóng)村商業(yè)銀行由于受外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境與內(nèi)部環(huán)境因素的影響，產(chǎn)生了操作風(fēng)險。其中，外部宏觀經(jīng)濟環(huán)境包括國家經(jīng)濟政策方面的變化，以及金融市場的監(jiān)管力度。內(nèi)部環(huán)境主要包括銀行自身的管理能力以及信貸工作人員的專業(yè)能力，對于企業(yè)的調(diào)查只流于表面，無法清晰了解小微企業(yè)的實際經(jīng)營狀況，缺乏專業(yè)化以及系統(tǒng)性的授信調(diào)查機制，不能有效地整理客戶的信息。與此同時，農(nóng)村商業(yè)銀行沒有建立起完善的驗偽機制，不能準(zhǔn)確地判斷客戶提供信息的真?zhèn)危o銀行造成了潛在的風(fēng)險。當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)貸后管理方面相對滯后，仍然采用現(xiàn)場走訪與調(diào)查的方式，信貸客戶逐漸增多，監(jiān)管難度也隨之增大，信貸人員貸后管理能力低，并且小微企業(yè)自身的經(jīng)營管理較差，導(dǎo)致經(jīng)常出現(xiàn)貸款逾期不還的情況。

農(nóng)村商業(yè)銀行對小微企業(yè)信貸風(fēng)險管控的現(xiàn)狀

缺乏完善的信貸風(fēng)險評估體系 在正式向小微企業(yè)提供信貸服務(wù)之前，應(yīng)當(dāng)先就其資質(zhì)、經(jīng)營、信用等各情況進行全面且精準(zhǔn)的評估，根據(jù)評估所得結(jié)果來進行等級劃分，明確不同的信用等級，然后相應(yīng)地提供信貸服務(wù)，如此既符合程序規(guī)范，也有助于降低風(fēng)險。然而，當(dāng)前有些農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險評估體系還不是很完善，在評估的過程中時常出現(xiàn)不夠科學(xué)、分析單一的問題。實際上，在對小微企業(yè)進行評估的過程中，大多只會關(guān)注小微企業(yè)當(dāng)下的資產(chǎn)狀況、負債狀況以及抵押情況等，雖然這些也是評估的重要內(nèi)容，但是評估指標(biāo)存在片面化，執(zhí)行過程存在形式化，尤其是缺乏對小微企業(yè)未來發(fā)展的洞察，最終導(dǎo)致所得評估結(jié)果與實際情況不相符，在很大程度上為農(nóng)村商業(yè)銀行帶來了信貸風(fēng)險。

風(fēng)險管理意識薄弱 近些年，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸意識到信貸風(fēng)險相關(guān)的問題，大多數(shù)商業(yè)銀行設(shè)置了相關(guān)管理部門，安排人員進行指導(dǎo)與監(jiān)督，制定了信貸管理相關(guān)的制度與方案。然而，農(nóng)村商業(yè)銀行中信貸風(fēng)險的專業(yè)人才較少，并且員工學(xué)歷偏低，信貸風(fēng)險相關(guān)的員工基本上是內(nèi)部人員，做不到定期進行相關(guān)培訓(xùn)，其專業(yè)素養(yǎng)普遍較低。由于缺少相關(guān)專業(yè)人才的引進，員工風(fēng)險管理意識較為淡薄，導(dǎo)致出現(xiàn)損害銀行信貸資金的現(xiàn)象。如果在小微企業(yè)信貸相關(guān)業(yè)務(wù)的過程中缺乏風(fēng)險管理意識，無法認識到風(fēng)險評估的重要性，相關(guān)工作流于表面，會直接影響銀行中風(fēng)險管理制度的實施，大大增加信貸風(fēng)險。

抵押擔(dān)保模式落后 從整體上講，小微企業(yè)面臨著較大的融資困難。雖然說當(dāng)前市場中出現(xiàn)了越來越多的融資產(chǎn)品，但由于小微企業(yè)規(guī)模小、信用度低等方面所限，使得其在融資貸款中往往并不受青睞，加上抵押擔(dān)保模式較為落后單一，仍然需要以固定資產(chǎn)和存貨等做抵押，對于隱形資產(chǎn)以及應(yīng)收賬款等并未給予足夠關(guān)注，更未納入進來以放寬信貸限制等。

貸后風(fēng)險管理工作懈怠 由于農(nóng)商銀行業(yè)績指標(biāo)多圍繞存貸規(guī)模來設(shè)定，在績效指標(biāo)以及利益等驅(qū)使下，其工作注意力大多投向潛在客戶的開發(fā)，以此使得貸款規(guī)模不斷增大，極大增加了貸后風(fēng)險管理工作的壓力。然而，貸后風(fēng)險管理工作存在懈怠或散漫，難以做到精準(zhǔn)識別與有效干預(yù)，致使信貸風(fēng)險不斷增加。

農(nóng)村商業(yè)銀行有效防范小微企業(yè)信貸風(fēng)險的策略

建立健全內(nèi)部信用評估體系 農(nóng)村商業(yè)銀行要精準(zhǔn)地掌握客戶企業(yè)債務(wù)的償還能力，這是銀行對小微企業(yè)信息進行考察的重點，其中最主要的是具體地分析小微企業(yè)財務(wù)指標(biāo)，這是來衡量小微企業(yè)債務(wù)償還能力的第一評定指標(biāo)。具體內(nèi)容有以下幾個方面：一是，農(nóng)村商業(yè)銀行要對小微企業(yè)的稅單、銀行對賬單、電費收據(jù)等這些指標(biāo)進行逐一考察，以有效地分析企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀以及資金運轉(zhuǎn)狀況，通過了解查看企業(yè)的生產(chǎn)訂單、售貨情況、生產(chǎn)計劃等可以核實企業(yè)信息是否真實。二是，認真核查小微企業(yè)實收資本是否可靠，核實驗資報告中資本金到位情況，以及出資的方式。三是考察小微企業(yè)的盈利情況，看企業(yè)的成本與往年同一時期是否相同，是否有異常的資金轉(zhuǎn)移等現(xiàn)象。

加強信貸風(fēng)險管理 當(dāng)前，農(nóng)村商業(yè)銀行需要加強信貸風(fēng)險管理機構(gòu)的建設(shè)，明確每個崗位具體的權(quán)利與職責(zé)，保證每個獨立部門之間的相互關(guān)聯(lián)、相互制約。農(nóng)村商業(yè)銀行還可以加強與擔(dān)保公司、商會等第三方的合作，拓寬小微企業(yè)信息搜集的渠道，建立起信息資源共享機制，從而有效降低因信息不對稱而導(dǎo)致的決策風(fēng)險。要加強信貸風(fēng)險預(yù)警體系的建設(shè)，重點關(guān)注信貸業(yè)務(wù)中的風(fēng)險點，通過定期與不定期相結(jié)合的方式對客戶企業(yè)開展審查，主要內(nèi)容包括企業(yè)實際的生產(chǎn)經(jīng)營情況以及企業(yè)信譽口碑等。

增強員工風(fēng)險意識 提高員工入門門檻，招聘高素養(yǎng)、高水平的專業(yè)人才，與此同時，還要對現(xiàn)有員工定期進行專業(yè)培訓(xùn)，從而有效提升業(yè)務(wù)人員的職業(yè)技能水平。增強員工的風(fēng)險意識，要求每一位員工都能重視信貸風(fēng)險問題，使員工能夠積極地為銀行避免信貸風(fēng)險。

作者單位：菏澤農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司