數(shù)據(jù)集中化 首先是梳理業(yè)務需求。第一,從各個業(yè)務部門著手,深入了解各部門的數(shù)據(jù)需求,包括了解業(yè)務流程、業(yè)務場景以及業(yè)務痛點等方面,從而明確數(shù)據(jù)在各部門的應用場景和價值。通過梳理業(yè)務需求,企業(yè)可以更加清晰地認識到數(shù)據(jù)在企業(yè)發(fā)展中的重要作用,為后續(xù)的數(shù)據(jù)工作奠定基礎。第二,在梳理業(yè)務需求的基礎上,應明確數(shù)據(jù)集中化的目標,包括數(shù)據(jù)質量的提升、數(shù)據(jù)的安全性、數(shù)據(jù)的效率和響應速度等方面。明確數(shù)據(jù)集中化目標有助于企業(yè)在后續(xù)的數(shù)據(jù)工作中有的放矢,提高工作效率。第三,定期對數(shù)據(jù)集中化管理進行評估和優(yōu)化,以確保數(shù)據(jù)工作的有效開展,包括對數(shù)據(jù)質量、數(shù)據(jù)安全、數(shù)據(jù)效率等方面的監(jiān)測和評估,以及對數(shù)據(jù)工作流程的不斷完善。
其次是構建統(tǒng)一數(shù)據(jù)平臺。第一,企業(yè)的數(shù)據(jù)資源通常分散在不同的業(yè)務系統(tǒng)中,如ERP、CRM、HRM等。集中存儲,數(shù)據(jù)的更新和維護可以同步進行,從而避免不同系統(tǒng)間數(shù)據(jù)版本的差異性,確保決策者能夠基于最新、最準確的數(shù)據(jù)作出判斷。統(tǒng)一的數(shù)據(jù)管理還有助于強化數(shù)據(jù)安全策略,通過集中控制降低數(shù)據(jù)泄露的風險。第二,通過自動化工具和流程,加快數(shù)據(jù)處理和分析的速度,讓企業(yè)能夠及時把握市場動態(tài)并做出反應。第三,不同部門可以輕松獲取所需的數(shù)據(jù),無需復雜的跨系統(tǒng)操作和數(shù)據(jù)遷移,可極大地提高工作效率。數(shù)據(jù)共享也推動了知識共享和創(chuàng)新思維的碰撞,為企業(yè)內部的協(xié)同工作和創(chuàng)新項目提供充分的信息支持。第四,通過打破信息孤島,各個業(yè)務部門能夠更加緊密地配合工作,形成有機的協(xié)作網絡,以綜合、多角度的方式解決問題,提升整體的運營效能。
數(shù)據(jù)分析和挖掘 利用大數(shù)據(jù)技術對集中的數(shù)據(jù)進行分析和挖掘,包括描述性分析、預測性分析和規(guī)范性分析等。第一,描述性分析是對數(shù)據(jù)進行基礎的統(tǒng)計和觀察,以了解數(shù)據(jù)的基本特征。通過對數(shù)據(jù)的描述性分析,企業(yè)可以更好地了解業(yè)務的現(xiàn)狀,為后續(xù)的分析提供基礎。描述性分析主要包括數(shù)據(jù)的頻數(shù)、分布、相關性等統(tǒng)計特征的展示。通過描述性分析,可以發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)中的規(guī)律和異常,為進一步的分析提供依據(jù)。第二,預測性分析可以幫助企業(yè)制定更加準確的發(fā)展戰(zhàn)略,降低決策風險。預測性分析方法包括時間序列分析、回歸分析等。通過對歷史數(shù)據(jù)的挖掘,預測模型可以預測未來一段時間內的業(yè)務走勢,為企業(yè)提供決策依據(jù)。例如,通過對銷售數(shù)據(jù)的預測性分析,合理安排庫存和供應鏈管理,提高運營效率。第三,規(guī)范性分析主要關注企業(yè)內部管理和運營過程,通過對業(yè)務流程的深入剖析,找出制約企業(yè)發(fā)展的瓶頸。規(guī)范性分析可以幫助企業(yè)實現(xiàn)精細化管理,提高業(yè)務效率。例如,在生產過程中,通過規(guī)范性分析,找出影響生產效率的因素,并進行相應的優(yōu)化和改進。
建立財務和業(yè)務聯(lián)動機制 第一,通過集成ERP(企業(yè)資源規(guī)劃)系統(tǒng),實現(xiàn)財務報告的自動化生成。業(yè)務活動一旦發(fā)生,相關的財務數(shù)據(jù)就能夠即時收集并處理,確保財務信息的及時性和準確性。第二,隨著云計算和物聯(lián)網技術的應用,財務數(shù)據(jù)應該能夠實時更新,反映最新的業(yè)務狀況,管理層可以基于最新的信息作出決策,而財務部門也可以更加有效地監(jiān)控和管理資金流和利潤情況。第三,建立有效的溝通機制,讓財務部門和業(yè)務部門能夠及時地交流信息和意見,從而共同推動企業(yè)的發(fā)展和進步。例如,建立數(shù)據(jù)通道,作為財務和業(yè)務之間的橋梁,通道可以是物理的,如企業(yè)的內部網絡;也可以是虛擬的,如云服務或API接口。無論形式如何,數(shù)據(jù)通道的目標都是實現(xiàn)信息的快速、準確傳遞。有了數(shù)據(jù)通道,財務部門可以實時獲取業(yè)務部門的數(shù)據(jù)信息,如銷售額、成本、利潤等,從而做出及時、準確的財務決策。同樣,業(yè)務部門也能獲取財務部門的預算、資金等信息,以便進行更有效的業(yè)務規(guī)劃和管理。這種雙向的信息交流和更新,使企業(yè)的運營更加流暢、管理更加精細。
制定科學的決策模型 第一,選擇模型框架應考慮到業(yè)務目標、數(shù)據(jù)特性和算力資源。常見的模型框架包括時間序列分析、回歸模型、分類模型、聚類分析以及更為復雜的機器學習和深度學習方法。例如,預測市場趨勢可能使用時間序列分析;了解消費者群體的劃分可能適合聚類分析,每種模型框架都有其適用場景和限制,選擇時需謹慎考慮。以提高營收為例,企業(yè)可以構建一個多元線性回歸模型,分析各種因素對營收的影響程度,并據(jù)此提出改進措施。可以利用時間序列分析模型預測未來銷售額走勢,為制定市場策略提供參考。第二,在設計模型時,如何選擇并構造特征是一個關鍵環(huán)節(jié),這被稱為特征工程,特征應能有效捕捉影響預測或優(yōu)化目標的因素。結合業(yè)務知識,通過對數(shù)據(jù)的理解來創(chuàng)建新的特征或轉換現(xiàn)有特征,可以顯著提高模型的準確性和解釋性。設計好模型結構和特征后,接下來是模型的訓練。這個過程通常涉及參數(shù)選擇和調優(yōu),應該使用交叉驗證等技術來避免過擬合,并確保模型在未知數(shù)據(jù)上的泛化能力。評估指標應該與業(yè)務目標緊密相關,例如預測準確度、誤差范圍、召回率等。第三,模型構建完成后,利用模型為企業(yè)決策提供數(shù)據(jù)支持,包括兩方面:一是通過模型分析現(xiàn)有問題,為企業(yè)提供解決方案;二是利用模型預測未來趨勢,幫助企業(yè)制定更具前瞻性的戰(zhàn)略。在提高營收的案例中,企業(yè)可以根據(jù)多元線性回歸模型的結果,調整產品定價、市場推廣策略等,以提高營收。同時,利用時間序列分析模型預測未來銷售額,使企業(yè)能夠及時調整庫存、人力等資源配置,以應對市場變化。
抓好全面預算管理 實施全面預算管理的關鍵步驟包括:第一,預算編制:在編制預算時,企業(yè)需要收集和分析各種內外部的數(shù)據(jù)信息,通過大數(shù)據(jù)分析技術,企業(yè)可以更準確地預測銷售趨勢、成本變化和市場需求,從而制訂出更為合理的預算計劃;第二,預算執(zhí)行:執(zhí)行階段要求企業(yè)嚴格按照既定預算開展各項活動,通過建立實時數(shù)據(jù)監(jiān)控系統(tǒng),企業(yè)可以實時跟蹤預算執(zhí)行情況,及時發(fā)現(xiàn)偏差,并采取相應措施加以調整;第三,預算評估與調整:在預算執(zhí)行的過程中,企業(yè)可能會遇到各種預料之外的情況,這就需要企業(yè)能夠靈活調整預算來應對變化,大數(shù)據(jù)分析可以幫助企業(yè)快速識別問題所在,以及評估可能的影響,從而作出科學的決策;第四,持續(xù)改進:預算管理不是一次性的任務,而是一個持續(xù)的過程;通過不斷地分析數(shù)據(jù),企業(yè)可以總結經驗教訓,不斷優(yōu)化預算編制和執(zhí)行流程,以提高預算管理的有效性和精確度。在實施全面預算管理時,企業(yè)還需要注意以下幾點:增強跨部門的溝通與協(xié)作,確保預算計劃的一致性和可執(zhí)行性;強化預算責任制,確保各部門和員工都能明確自己的預算目標和責任;利用專業(yè)的預算管理軟件或系統(tǒng),以提高數(shù)據(jù)處理和分析的效率。
做好成本控制管理 第一,企業(yè)應建立完善的成本控制管理體系,制定明確的成本控制目標、策略和方法,建立有效的成本控制組織結構和流程。通過對企業(yè)內部各項成本進行精細化管理和監(jiān)控,企業(yè)可以及時發(fā)現(xiàn)和解決成本問題,降低企業(yè)運營風險。第二,通過對企業(yè)內部各類數(shù)據(jù)進行深入挖掘和分析,企業(yè)可以發(fā)現(xiàn)成本的優(yōu)化點和潛在風險,從而制定更加科學、合理的成本控制措施。同時,大數(shù)據(jù)技術還可以幫助企業(yè)實現(xiàn)對競爭對手的成本狀況的實時監(jiān)控,為企業(yè)制定競爭策略提供有力支持。第三,財務部門是企業(yè)管理的重要組成部分,對企業(yè)的成本控制具有重要影響。企業(yè)應及時共享成本信息,共同制定和執(zhí)行成本控制策略。通過財務部門的支持和配合,企業(yè)可以更好地實現(xiàn)成本控制管理的目標。
強化風險控制管理 第一,建立完善的風險管理機制,運用大數(shù)據(jù)技術對企業(yè)內外部的風險因素進行全面監(jiān)控和分析。通過對市場環(huán)境、政策法規(guī)、競爭對手等方面的數(shù)據(jù)進行深入挖掘,企業(yè)可以及時了解潛在風險,提前制定應對策略。第二,加強內部風險控制,建立健全內部審計、監(jiān)督制度,確保企業(yè)經營活動的合規(guī)性和安全性。通過大數(shù)據(jù)分析,企業(yè)可以對內部流程進行優(yōu)化,提高管理效率,降低成本,為企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展奠定基礎。第三,加強與政府、行業(yè)協(xié)會等外部機構的合作,共同應對行業(yè)性風險。通過參與行業(yè)風險信息共享平臺,企業(yè)可以獲取更多的行業(yè)風險信息,及時調整經營策略,降低行業(yè)風險對企業(yè)的影響。
建設業(yè)財融合團隊 業(yè)財融合團隊的建設首要考慮的是人才的綜合素質,這些人才需要具備跨界的知識結構和靈活的思維能力,能夠在財務和業(yè)務之間架起橋梁,實現(xiàn)信息、資源以及策略的高效流動,不僅要熟悉公司的業(yè)務流程,掌握行業(yè)特點,還需要深刻理解財務報表背后的數(shù)據(jù)邏輯,熟悉資金運作和風險控制等財務知識,同時熟練運用大數(shù)據(jù)技術。建立這支強有力的業(yè)財融合團隊的關鍵步驟是:為員工提供跨領域能力培養(yǎng)的機會,比如通過財務知識的培訓班或業(yè)務實操項目來促進員工的全面發(fā)展;設置跨部門的輪崗機制,讓財務人員深入業(yè)務線中,業(yè)務人員也能走進財務部門,體驗不同角色,拓寬視野;建立適當?shù)募顧C制,鼓勵員工主動學習、交流,并將業(yè)務與財務的融合程度作為績效考核的重要指標;打造開放的信息平臺,保障數(shù)據(jù)的及時、準確傳達,便于團隊成員基于相同信息作出決策;塑造企業(yè)文化,強調團隊合作的重要性,認可和尊重不同專業(yè)背景的貢獻,促進不同職能部門之間的理解和協(xié)作。
構建共享服務平臺 基于財務共享的財務轉型路徑搭建數(shù)據(jù)管理基礎,建設會計大數(shù)據(jù)中心;基于財務共享服務實現(xiàn)管理會計體系建設;借助管理會計工具方法,實現(xiàn)業(yè)財融合;基于財務共享完善大司庫體系。共享服務平臺包含銷售到應收、采購到應付、總賬至報表等基礎核算業(yè)務;商旅服務、發(fā)票服務、工資薪酬發(fā)放等專項業(yè)務;日資金計劃、票據(jù)運行等運營性管控支持業(yè)務;業(yè)務洞察、數(shù)據(jù)服務、專家咨詢等增值業(yè)務,大大提高了工作效率、降低了成本、強化了集團公司管控的目標。例如,公司使用的中油財務共享平臺報銷功能模塊,財務管理可以從全部數(shù)據(jù)的全面監(jiān)管轉變?yōu)榫哂袑崟r性、精確性的數(shù)據(jù)監(jiān)管,真正實現(xiàn)對企業(yè)的財務風險把控,從而為企業(yè)維護財務安全。也實現(xiàn)了企業(yè)內部財務管理的數(shù)字化、自動化,可以更好地降低企業(yè)的管理成本,提升企業(yè)的工作效率。
作者單位:吉林寰球和創(chuàng)機械制造清洗有限公司