張 燦，李繼霞，袁振龍

（1.北京市社會科學院綜合治理研究所，北京 100029；2.北京師范大學政府管理學院，北京 100875）

一、引言及文獻綜述

改革開放以來，中國經(jīng)濟持續(xù)高速發(fā)展，經(jīng)濟總量居于世界第二位，但資源短缺和環(huán)境惡化對經(jīng)濟發(fā)展提出了巨大挑戰(zhàn)。中國致力于既滿足當代人的需要，又不損害后代人需要的可持續(xù)發(fā)展[1]。綠色創(chuàng)新是突破環(huán)境保護和經(jīng)濟增長協(xié)調(diào)發(fā)展約束的關鍵，能降低單位產(chǎn)值的能源消耗，促進生產(chǎn)效率提升，幫助企業(yè)實現(xiàn)綠色轉(zhuǎn)型[2]。黨的二十大報告指出，“推動經(jīng)濟社會發(fā)展綠色化、低碳化是實現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展的關鍵環(huán)節(jié)”，提升綠色創(chuàng)新效率對實現(xiàn)美麗中國建設和創(chuàng)新型國家建設有重要意義。

在綠色創(chuàng)新效率測算層面，目前應用最為廣泛的是考慮非期望產(chǎn)出的SBM-DEA 模型[3，4]，但在構建指標體系時，兩階段模型未考慮綠色創(chuàng)新的階段性特征。現(xiàn)有研究大致將綠色創(chuàng)新效率的影響因素分為技術創(chuàng)新、人力資本投資、外商投資、產(chǎn)業(yè)集聚[5]等。學術界最初多從企業(yè)角度探究如何實現(xiàn)綠色產(chǎn)品創(chuàng)新，隨著研究深入，學者們發(fā)現(xiàn)綠色創(chuàng)新需要制度壓力發(fā)揮觸動作用，如政府的監(jiān)管壓力可促進企業(yè)綠色創(chuàng)新水平提升[6]，其中，環(huán)境規(guī)制作為政府影響綠色創(chuàng)新效率的重要工具，可促進技術創(chuàng)新、提升企業(yè)經(jīng)濟績效和環(huán)境績效[7]。但目前，學術界關于波特假說的結論并未達成一致，可大致將環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率的影響分為促進論和抑制論，促進論認為環(huán)境規(guī)制能促進企業(yè)提升技術創(chuàng)新水平[8]，即波特假說的“補償效應”，而抑制論認為環(huán)境規(guī)制會增加企業(yè)成本，不利于企業(yè)綠色創(chuàng)新[9]。

此外，財政壓力會對地方政府行為產(chǎn)生影響，并進一步傳導到企業(yè)主體中，影響企業(yè)行為[10]。1994年實施的分稅制改革合理調(diào)節(jié)地區(qū)之間財力分配以及促進國家財政收入合理增長等方面起到了重要的基礎性作用，為加強和改善中央的宏觀調(diào)控和國家治理能力提供了重要的物質(zhì)和財力保障，但一定程度上導致了地方政府財權與事權不匹配，2002年企業(yè)所得稅分享又降低了地方政府收入分成比例，2016年營改增進一步壓縮了地方政府收入，地方政府面臨較大的財政壓力。過度的財政壓力必然帶來經(jīng)濟、社會以及治理問題。目前，已有研究聚焦于財政縱向失衡對環(huán)境污染[11]、經(jīng)濟增長和公共產(chǎn)品支出結構[12]等的影響，但研究中國情境下財政壓力對區(qū)域綠色創(chuàng)新影響的文獻非常有限。財政壓力可能會削弱資源和環(huán)境的配置效率，那么基于財政壓力這一背景，環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率影響如何？

梳理已有文獻發(fā)現(xiàn)，在綠色創(chuàng)新效率測算方面，較少有研究采用三階段SBM-DEA 模型打開綠色創(chuàng)新過程的“黑箱”。雖然已有關于環(huán)境規(guī)制與財政壓力對綠色創(chuàng)新的研究，但較少有學者探討三者間的關系?；诖?，文章將環(huán)境規(guī)制強度和財政壓力納入一個框架考察與綠色創(chuàng)新效率間關系。文章可能的邊際貢獻有：第一，在研究方法層面，采用三階段DEA模型揭示綠色創(chuàng)新全過程“黑箱”，剔除了外部因素、隨機誤差和管理噪聲的影響，保證了測算的真實性和準確性[13]。第二，在研究視角層面，文章將環(huán)境規(guī)制強度、財政壓力和綠色創(chuàng)新納入同一個分析框架，分析環(huán)境規(guī)制強度在財政壓力下對綠色創(chuàng)新效率的影響，拓展了財政壓力情景下波特假說的適用性。第三，已有研究只關注了環(huán)境規(guī)制強度對本地綠色創(chuàng)新效率的影響，較少考慮空間關聯(lián)性，文章拓展了本地—鄰地效應下環(huán)境規(guī)制強度、財政壓力和綠色創(chuàng)新效率的空間聯(lián)系。

二、理論分析與研究假設

波特假說認為環(huán)境規(guī)制不會增加企業(yè)成本，反而能促進創(chuàng)新，提升企業(yè)競爭優(yōu)勢[14]。具體地，環(huán)境規(guī)制從以下兩個方面提升綠色創(chuàng)新效率：一是促進綠色技術創(chuàng)新，二是降低非期望產(chǎn)出[15]。在促進綠色技術創(chuàng)新層面，從短期看，雖然環(huán)境規(guī)制可能導致本地企業(yè)有額外的“遵循成本”，但從長期看，更嚴格的環(huán)境規(guī)制會倒逼企業(yè)進行綠色技術創(chuàng)新，提高企業(yè)R&D強度，促使企業(yè)捕獲新的利潤增長點，從而對企業(yè)產(chǎn)生“創(chuàng)新補償”，進而提升本地綠色創(chuàng)新效率。在降低非期望產(chǎn)出層面，環(huán)境規(guī)制不僅解決了環(huán)境要素價格市場失靈問題，也能將排污成本內(nèi)部化，有助于低碳環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展，降低環(huán)境污染排放量。綜上，環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新有顯著促進作用，而環(huán)境規(guī)制除了對本地綠色創(chuàng)新效率產(chǎn)生影響外，由于環(huán)境污染和創(chuàng)新均具有外部性，所以環(huán)境規(guī)制還能突破本地限制跨區(qū)域?qū)︵徑貐^(qū)綠色創(chuàng)新效率產(chǎn)生影響。

據(jù)此，提出如下假設：

假設H1：環(huán)境規(guī)制強度能有效提升綠色創(chuàng)新效率，且具有空間溢出性。

財政壓力通過兩個層面抑制綠色創(chuàng)新效率提升：一方面，財政壓力會影響公共支出結構，面對財政壓力，地方政府為尋求穩(wěn)定稅源，偏好能拉動本地經(jīng)濟增長的基建項目，較少對民生和環(huán)保領域投資，進而會加劇環(huán)境污染；另一方面，財政壓力抑制產(chǎn)業(yè)結構合理化和高級化[16]，高新技術產(chǎn)業(yè)可能得不到政府支持，對創(chuàng)新產(chǎn)生“擠出效應”。在財政壓力下，地方政府往往通過降低稅負的方式挽留屬地企業(yè)，較少關注資本流入質(zhì)量，更多地關心資本流入數(shù)量，可能導致污染型企業(yè)流入本地，不利于環(huán)境保護和綠色創(chuàng)新效率提升。綜上，財政壓力通過加劇環(huán)境污染和抑制創(chuàng)新兩方面降低綠色創(chuàng)新效率。同樣，由于環(huán)境污染和綠色技術創(chuàng)新均具有外溢性，所以財政壓力在對本地區(qū)綠色技術創(chuàng)新效率產(chǎn)生抑制作用的同時，也會降低鄰近地區(qū)綠色創(chuàng)新效率。

綜上，提出如下假設：

假設H2：財政壓力抑制綠色創(chuàng)新效率提升，且具有空間溢出效應。

環(huán)境規(guī)制能有效促進企業(yè)主動進行綠色創(chuàng)新，但是缺少了財政支持的環(huán)境規(guī)制不能有效發(fā)揮對綠色創(chuàng)新效率的提升作用。若地方政府財政能力較強，政府有意愿和能力彌補企業(yè)綠色技術創(chuàng)新的外溢性成本，消除企業(yè)在創(chuàng)新時的融資顧慮[17]。在意愿方面，地方政府面臨財政壓力時，迫切需要企業(yè)提供稅收收入，而提升環(huán)境規(guī)制水平，地方政府獲取的稅收收入可能會下降，所以地方政府采用環(huán)境規(guī)制提升綠色創(chuàng)新效率的積極性會被削弱；在能力方面，環(huán)境規(guī)制需要企業(yè)投入大量資金購買環(huán)保設備及技術研發(fā)，根據(jù)產(chǎn)業(yè)組織理論，企業(yè)創(chuàng)新周期長、成本高、不確定性大，且企業(yè)創(chuàng)新會產(chǎn)生知識外溢現(xiàn)象且無法阻止競爭者的搭便車行為，研發(fā)企業(yè)和投資者通常對項目保持謹慎態(tài)度[18]。在財政壓力下，地方政府會減少對企業(yè)的環(huán)保補貼，降低企業(yè)綠色創(chuàng)新投資，進而會抑制綠色創(chuàng)新。據(jù)此，文章提出如下假設：

假設H3：財政壓力抑制了環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率的促進作用。

三、指標體系構建、研究方法與數(shù)據(jù)來源

1. 綠色創(chuàng)新效率指標體系構建

將綠色創(chuàng)新拆分為三個發(fā)展階段，即知識創(chuàng)新階段、創(chuàng)新成果吸收階段和創(chuàng)新成果商業(yè)化階段，具體指標體系如表1 所示。

表1 三階段綠色創(chuàng)新效率指標體系

采用三階段SBM-DEA 模型和軟件測算中國各省份綠色創(chuàng)新效率。文章通過熵值法合成環(huán)境污染指數(shù)計算綠色創(chuàng)新效率。在知識創(chuàng)新階段，將R&D 人員全時當量和經(jīng)費作為投入指標，將科技論文數(shù)量和專利授權數(shù)量作為產(chǎn)出指標；在創(chuàng)新成果吸收階段，部分企業(yè)會追加新產(chǎn)品開發(fā)經(jīng)費，將知識創(chuàng)新階段的產(chǎn)出作為投入，將技術市場成交額和勞動生產(chǎn)率作為產(chǎn)出；在創(chuàng)新成果的商業(yè)化階段，需要資源和能源消耗，實現(xiàn)知識商品化。投入指標是技術市場成交額和勞動生產(chǎn)率，將產(chǎn)出分為期望產(chǎn)出和非期望產(chǎn)出，其中新產(chǎn)品銷售收入是期望產(chǎn)出，各類污染物是非期望產(chǎn)出，最后通過熵值法合成環(huán)境污染指數(shù)計算綠色創(chuàng)新效率。

2. 研究方法

（1） 三階段效率評價方法

第一階段使用超效率SBM-DEA 模型，計算初始階段效率模型如下：

其中，t 表示投入數(shù)量，n 表示部門數(shù)量，s1表示期望產(chǎn)出數(shù)量，s2表示非期望產(chǎn)出數(shù)量，λ 表示決策單元權重，ρ 是效率值。為排除隨機誤差和環(huán)境因素的影響，所以在第二階段采用隨機前沿法對誤差進行量化研究，找到影響程度最大的隨機誤差和環(huán)境因素，如下所示：

其中，i=1，2，3，…，t；k=1，2，3，…，n；sik為松弛變量，代表第k 個決策單元第i 個投入的投入差額；Zk是環(huán)境變量，βi代表環(huán)境變量對應的待估參數(shù)；fi(Zk；βi)是環(huán)境因素對sik的影響。Vik是隨機誤差，Uik代表管理的無效率。根據(jù)Vik、Uik對投入和產(chǎn)出指標進行調(diào)整，經(jīng)過上式調(diào)整得到了新的投入值。

（2） 探索性空間數(shù)據(jù)分析（ESDA） 方法

文章將采用全局Moran 指數(shù)和局部Moran 分析綠色創(chuàng)新的空間集聚特征，全局Moran 指數(shù)可以反映整個空間序列的集聚特征，局部Moran 指數(shù)可以考察每個空間單元和周圍地區(qū)的空間差異。

其中，n 是省份數(shù)量，xi是第i 個地區(qū)的觀測值，xˉ是研究變量的平均值，s2是方差，wij是空間權重矩陣。Moran 指數(shù)的取值范圍是(-1，1)，若莫蘭指數(shù)大于0，表明具有正向空間相關性；莫蘭指數(shù)小于0 則表明有負向空間相關性；若莫蘭指數(shù)等于0 則表示不存在空間相關性。鄰接空間權重矩陣是用二進制規(guī)則定義的，若兩地區(qū)相鄰，則取值為1；反之，則取值為0。文章通過Geoda 軟件構建地理距離空間權重矩陣。經(jīng)濟距離矩陣刻畫了兩個地區(qū)間經(jīng)濟差距的大小，文章采用2009—2020年的人均GDP 數(shù)據(jù)，通過Matlab軟件構建經(jīng)濟距離矩陣。

3. 變量及說明

文章的核心被解釋變量為綠色創(chuàng)新效率(GIE)，采用三階段SBM-DEA 模型測算綠色創(chuàng)新效率。現(xiàn)實中的綠色創(chuàng)新價值鏈涉及多個階段，三階段模型打開了綠色創(chuàng)新的“黑箱”，考慮了系統(tǒng)內(nèi)部機制和轉(zhuǎn)化過程，提升了測度的精準度。

核心解釋變量為環(huán)境規(guī)制強度和財政壓力。學術界大致有三種衡量環(huán)境規(guī)制的方法：一是環(huán)境規(guī)制強度，二是環(huán)境規(guī)制效果，三是綜合指數(shù)法。環(huán)境規(guī)制強度能有效調(diào)節(jié)企業(yè)行為，降低環(huán)境污染以及提升綠色創(chuàng)新水平。所以，文章借鑒劉榮增、何春(2021)[19]的方法，采用工業(yè)污染治理投資完成額占第二產(chǎn)業(yè)的比重衡量環(huán)境規(guī)制強度(regul)。財政壓力(Pre)采用儲德銀、費冒盛(2020)的測算方式[20]，篇幅有限不再贅述。

文章在模型中加入城市層面的控制變量，選擇城市化發(fā)展水平(urban)、工業(yè)發(fā)展水平(second ind)、市場化水平(market)、政府支持(kxjs/GDP、jnhb/GDP)、經(jīng)濟發(fā)展水平(perGDP)、人力資本(edu)、綠化建設(green)作為控制變量，分別采用城鎮(zhèn)人口占總人口比例、工業(yè)產(chǎn)值占GDP 比重、市場化指數(shù)、財政科技支出比重和財政節(jié)能環(huán)保支出比重、人均GDP、每十萬人口高等學校在校人數(shù)和綠化覆蓋率衡量。變量描述性統(tǒng)計如表2 所示。

表2 描述性統(tǒng)計

文章選取2009—2020年中國30 個省份（不包含西藏和港澳臺地區(qū)） 數(shù)據(jù)，主要數(shù)據(jù)來自《中國統(tǒng)計年鑒》 《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》 《中國科技統(tǒng)計年鑒》、各省統(tǒng)計年鑒、統(tǒng)計公報和國家統(tǒng)計局官網(wǎng)等。文章涉及的貨幣型數(shù)據(jù)均以1978年為基期，采用價格指數(shù)進行不變價處理，個別年份和省份缺失值采用線性函數(shù)補齊。

文章采用ArcGIS 繪制了2009年、2013年、2017年和2020年各省份綠色創(chuàng)新效率（限于篇幅，圖略），結合自然斷點法和等分法將綠色創(chuàng)新效率分為以下四種類型：其中(0，0.6]為強無效、(0.6，0.8]為弱無效、（0.8，0.99]為弱有效、1.0 為有效。在時間維度上，綠色創(chuàng)新效率逐年上升，綠色創(chuàng)新效率強無效的省份數(shù)量從2009年的11 個下降到2020年的2 個，綠色創(chuàng)新效率弱無效的省份數(shù)量從4 個上升到11 個，綠色創(chuàng)新效率弱有效的省份數(shù)量波動下降，從2009年的6 個下降到2020年的3 個，綠色創(chuàng)新效率有效的省份數(shù)量從2009年的9 個上升到2020年的14 個；在空間維度上，綠色創(chuàng)新效率強無效省份主要是西部地區(qū)的青海、陜西、甘肅等，中部地區(qū)的山西、河南等以及東北地區(qū)的黑龍江和吉林。綠色創(chuàng)新弱無效的省份主要分布在西部地區(qū)的內(nèi)蒙古、四川和貴州等以及中部地區(qū)的江西、湖北和湖南等。綠色創(chuàng)新弱有效的省份主要分布在東部地區(qū)的山東、江蘇等。綠色創(chuàng)新效率有效的省份主要分布在東部地區(qū)的浙江、福建、廣東、北京和上海等。

四、實證結果分析

1. 空間相關性分析

（1） 全局空間相關性分析

采用空間鄰接矩陣、地理距離矩陣和經(jīng)濟距離矩陣計算的綠色創(chuàng)新效率莫蘭指數(shù)，三種空間權重矩陣下，莫蘭指數(shù)的p 值均顯著為正，說明中國省份綠色創(chuàng)新效率在空間上并非隨機分布，而是有顯著的空間集聚性（限于篇幅，圖略）。

（2） 局部空間相關性分析

通過莫蘭散點圖，可知綠色創(chuàng)新效率主要分布在第一和第三象限，說明綠色創(chuàng)新效率主要呈現(xiàn)高—高、低—低集聚特征，也是馬太效應的表現(xiàn)，綠色創(chuàng)新效率高的地區(qū)不斷向更高水平的綠色創(chuàng)新效率攀升，綠色創(chuàng)新效率低的地區(qū)維持在較低水平。

文章進一步運用Geoda 軟件測算并列出了落在高—高型、低—低型區(qū)域且表現(xiàn)出顯著正相關的省份如表3 所示。從表3 中可以看出，高—高型綠色創(chuàng)新效率大多位于經(jīng)濟發(fā)達的東部地區(qū)省份以及環(huán)境質(zhì)量較高的中部地區(qū)省份；低—低型主要集中于西部地區(qū)省份，這些省份大多經(jīng)濟欠發(fā)達，長期以來以擴大產(chǎn)量的粗放型經(jīng)濟為主，綠色創(chuàng)新技術發(fā)展欠佳。

表3 各省份綠色創(chuàng)新效率空間關聯(lián)特征

2. 基準回歸

首先，構建如下基準模型：

其中，GIEit、regulit、Preit分別是省份i 在t年的綠色創(chuàng)新效率、環(huán)境規(guī)制強度、財政壓力，Xit表示控制變量合集，μi表示地區(qū)固定效應，φt表示時間固定效應，εit表示不可觀測的擾動項。

文章先采用時間和地區(qū)雙固定效應模型探究環(huán)境規(guī)制和財政壓力對綠色創(chuàng)新效率的影響，再采用系統(tǒng)GMM 方法和兩階段工具變量法檢驗基準模型的穩(wěn)健性，結果如表4 所示。文章選擇降雨量(jy)和空氣流通系數(shù)(air)作為工具變量，上述兩個變量外生于環(huán)境規(guī)制。降雨量較大的省份，污染物不易累積，空氣質(zhì)量更優(yōu)，政府傾向于采用更寬松的環(huán)境規(guī)制。同理，空氣流通系數(shù)較大的省份，環(huán)境污染水平較低，政府環(huán)境規(guī)制水平也更低。表4 第一階段的回歸結果表明降水量和空氣流通系數(shù)與環(huán)境規(guī)制強度顯著負相關，且F 值大于10，排除了弱工具變量問題。根據(jù)Hausman檢驗結果，p 值小于0.05，所以模型存在內(nèi)生性，采用工具變量具有合理性。根據(jù)過度識別檢驗結果，Sargan&Basmann 的p 值大于0.05，說明工具變量選擇具有排他性，是合理的工具變量。通過系統(tǒng)GMM檢驗和兩階段IV 方法，發(fā)現(xiàn)環(huán)境規(guī)制和財政壓力對綠色創(chuàng)新效率的影響與雙固定效應的結果基本一致，據(jù)此，可以判斷基準模型設置合理。

表4 基準回歸

3. 空間溢出效應

用地理鄰接、地理距離矩陣和經(jīng)濟距離矩陣進行LM、Wald、LR 檢驗判斷采用何種模型進行檢驗。首先，利用空間鄰接矩陣進行相關性檢驗，根據(jù)LM檢驗結果，空間誤差和空間滯后的穩(wěn)健拉格朗日乘數(shù)p<0.1，說明既可以選擇SEM模型，也可以選擇SAR 模型，所以文章選擇兩者結合的SDM 模型。LR 檢驗中p<0.1，SDM模型不能退化為SAR 模型或者SEM 模型，選擇SDM模型。根據(jù)Wald 檢驗，p<0.1，拒絕原假設，所以選擇接受空間杜賓模型。

為了探究環(huán)境規(guī)制和財政壓力對綠色創(chuàng)新效率的空間溢出效應，在基準模型的基礎上，構建如下空間杜賓模型(SDM)：

由表5 可知，在三種類型空間權重矩陣下，環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率的直接效應分別為0.09、0.086和0.08，分別在5%、5%以及10%水平上顯著。說明本地環(huán)境規(guī)制能顯著提升本地綠色創(chuàng)新效率，驗證了波特假說。環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率的間接效應分別為-0.111、-0.186 和-0.345，但并不顯著，說明鄰近地區(qū)環(huán)境規(guī)制對本地綠色創(chuàng)新效率并無顯著性影響。財政壓力對綠色創(chuàng)新效率的直接效應分別為-0.867、-0.729 和-0.977，說明本地財政壓力顯著抑制了本地綠色創(chuàng)新效率。財政壓力對綠色創(chuàng)新效率的間接效應分別為-1.449、-2.152 和-5.450，分別在5%、1%和1%水平上顯著，表明鄰近地區(qū)財政壓力對本地綠色創(chuàng)新效率有顯著抑制作用，由此，驗證了假設H2。

表5 空間杜賓模型回歸

4. 調(diào)節(jié)效應分析

構建如下模型進行調(diào)節(jié)效應分析：

為判斷財政壓力在環(huán)境規(guī)制影響綠色創(chuàng)新效率中的調(diào)節(jié)作用，需要分析式(9)中核心估計系數(shù)λ1、λ2、λ3的符號。如果式(9)中環(huán)境規(guī)制系數(shù)λ1和財政壓力系數(shù)λ2的符號與前文一致且交互項的估計系數(shù)λ3的符號為負，說明財政壓力的加入會弱化環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率的影響，即財政壓力水平越高，越會削弱環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率的正向影響。

由表6 列(1)可知，核心解釋變量環(huán)境規(guī)制強度（regul） 的符號和顯著性與前文一致。表6 列(2)在列(1)的基礎上加上了調(diào)節(jié)變量財政壓力(Pre)，表6 列(3)在列(2)基礎上加上了調(diào)節(jié)變量和環(huán)境規(guī)制的交互項。表6 列(3)中環(huán)境規(guī)制、財政壓力、環(huán)境規(guī)制與財政壓力交互項的估計系數(shù)符號分別為正、負、負。表明調(diào)節(jié)變量財政壓力弱化了環(huán)境規(guī)制對綠色創(chuàng)新效率的正向影響。究其原因，財政壓力通過降低政府財政補貼和企業(yè)綠色創(chuàng)新意愿進而影響環(huán)境規(guī)制強度對綠色創(chuàng)新效率的促進作用，據(jù)此，驗證了假設H3 成立。

表6 財政壓力的調(diào)節(jié)效應

五、結論與政策建議

文章選取2009—2020年30 個省份數(shù)據(jù)，利用三階段SBM-DEA 模型測算中國各省份綠色創(chuàng)新效率。采用全局和局部空間自相關方法檢驗綠色創(chuàng)新效率的空間相關性，建立雙固定效應模型、系統(tǒng)GMM模型、兩階段工具變量法、空間杜賓模型系統(tǒng)檢驗了環(huán)境規(guī)制和財政壓力對綠色創(chuàng)新效率的影響。得到如下結論：在時間層面，中國各省份綠色創(chuàng)新效率呈波動上升態(tài)勢。在空間分布層面，高—高集聚主要分布在東部沿海地區(qū)和中部生態(tài)環(huán)境良好的省份，低—低集聚主要分布在西部地區(qū)的省份。環(huán)境規(guī)制強度能顯著提升地區(qū)綠色創(chuàng)新效率，驗證了“波特假說”，而財政壓力則顯著抑制了地區(qū)綠色創(chuàng)新效率。在空間溢出效應層面，環(huán)境規(guī)制顯著提升了本地綠色創(chuàng)新效率，對鄰近地區(qū)綠色創(chuàng)新效率雖然有抑制作用，但效應并不顯著。財政壓力能顯著抑制本地綠色創(chuàng)新效率，且對鄰近地區(qū)綠色創(chuàng)新效率也有顯著的抑制作用。機制研究表明，財政壓力在環(huán)境規(guī)制提升綠色創(chuàng)新效率中有阻礙作用。

基于文章研究結論，提出如下政策建議：

第一，打破馬太效應，促進綠色創(chuàng)新效率在區(qū)域間均衡提升。通過建立產(chǎn)學研合作共享平臺，借助工業(yè)園區(qū)和高新技術產(chǎn)業(yè)基地提升區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)高級化。政府應該鼓勵東部地區(qū)繼續(xù)大力開展自主創(chuàng)新，引進、消化和吸收國外先進技術并進行集成創(chuàng)新。同時，政府應重視綠色創(chuàng)新效率的空間外溢性，搭建跨地區(qū)的綠色創(chuàng)新合作平臺，建立創(chuàng)新資源的共享機制，提升綠色創(chuàng)新效率的均衡性。促使東部地區(qū)高綠色創(chuàng)新效率的省份提高對中西部地區(qū)省份的“輻射效應”，避免低—低集聚型區(qū)域陷入路徑依賴的低效率狀態(tài)。政府應加大對中西部地區(qū)的財政支持，推動中西部地區(qū)綠色創(chuàng)新效率提升。

第二，加大環(huán)境規(guī)制強度，提升綠色創(chuàng)新效率。地方政府應結合本地特色，制定與本地人力資本水平和科技水平相適應的環(huán)境規(guī)制政策。行政執(zhí)法機關應加強對污染企業(yè)的監(jiān)管，從根本上控制企業(yè)的環(huán)境污染行為。加強環(huán)境規(guī)制力度，通過對高污染企業(yè)征收高額的環(huán)境稅，對污染程度較低的企業(yè)也要適當提升環(huán)境規(guī)制力度，避免由低污染企業(yè)轉(zhuǎn)為中度或者重度污染企業(yè)，促進企業(yè)構建長效的清潔生產(chǎn)機制。

第三，改革現(xiàn)有財政體制，建立支出分權和收入分權相適應的財政制度。中央政府應充分發(fā)揮轉(zhuǎn)移支付和稅收返還的作用，通過加大轉(zhuǎn)移支付最大限度降低財政壓力對綠色創(chuàng)新效率的不良影響。同時，地方政府應該將財政投入作為激勵資金進行匹配，推動地方產(chǎn)業(yè)結構升級，多管齊下，推動綠色創(chuàng)新效率提高。