●潘艷婷

內(nèi)控信息化是財(cái)政內(nèi)控工作的重要支撐，是確保內(nèi)控嵌入財(cái)政資金運(yùn)行全鏈條的重要手段。湖南省靖州苗族侗族自治縣作為全省7 個(gè)財(cái)政內(nèi)控信息化試點(diǎn)縣市之一，認(rèn)真落實(shí)省財(cái)政廳內(nèi)控信息化部署要求，在持續(xù)做好內(nèi)控工作的基礎(chǔ)上，念好“高、實(shí)、準(zhǔn)、效”四字訣，積極探索開展財(cái)政內(nèi)控信息化建設(shè)，切實(shí)推進(jìn)全局內(nèi)控建設(shè)取得新成效。

一、以“高”字為根基，高位謀劃內(nèi)控信息化工作

一是高度重視。局主要領(lǐng)導(dǎo)和班子成員堅(jiān)決扛起內(nèi)控建設(shè)主體責(zé)任， 把內(nèi)控信息化建設(shè)試點(diǎn)作為“一把手”工程，多次召開專題會(huì)議研究落實(shí)措施，制定內(nèi)控信息化試點(diǎn)工作實(shí)施方案，確保內(nèi)控信息化工作落到實(shí)處。 二是認(rèn)真學(xué)習(xí)。局黨組帶頭深入學(xué)習(xí)習(xí)近平總書記關(guān)于全面從嚴(yán)治黨重要論述，認(rèn)真領(lǐng)會(huì)省財(cái)政廳關(guān)于內(nèi)控信息化試點(diǎn)工作要求，引導(dǎo)全局上下增強(qiáng)做好內(nèi)控信息化工作的思想自覺和行動(dòng)自覺。 三是強(qiáng)化組織。 安排內(nèi)控信息化建設(shè)經(jīng)費(fèi)200 余萬(wàn)元，足額保障經(jīng)費(fèi)需求。 在局內(nèi)控委組織機(jī)構(gòu)基礎(chǔ)上，成立局內(nèi)控信息化建設(shè)試點(diǎn)工作推進(jìn)小組，安排業(yè)務(wù)骨干擔(dān)任局屬各股室、 二級(jí)機(jī)構(gòu)內(nèi)控信息化建設(shè)聯(lián)絡(luò)員，明確工作任務(wù)和責(zé)任分工，推動(dòng)內(nèi)控信息化試點(diǎn)工作有序開展。

二、以“實(shí)”字為支撐，夯實(shí)內(nèi)控信息化制度基礎(chǔ)

一是建立內(nèi)控制度體系。 緊扣財(cái)政核心業(yè)務(wù)，加強(qiáng)內(nèi)控制度建設(shè)和風(fēng)險(xiǎn)管控，結(jié)合實(shí)際編制了《靖州縣財(cái)政局內(nèi)部控制手冊(cè)（試行）》，建立“1+1+N+7+13”內(nèi)控制度體系。在此基礎(chǔ)上，將局內(nèi)控基本制度、專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理辦法和股室操作規(guī)程條目化拆解至財(cái)政內(nèi)控管理系統(tǒng)，形成內(nèi)控策略，實(shí)現(xiàn)制度文件內(nèi)容在線查詢。 二是動(dòng)態(tài)修訂完善內(nèi)控制度。 根據(jù)股室職能調(diào)整、內(nèi)控執(zhí)行中出現(xiàn)的問(wèn)題以及各股室反饋的意見建議等，動(dòng)態(tài)完善內(nèi)控制度，實(shí)時(shí)跟進(jìn)內(nèi)控制度修訂工作，使內(nèi)控制度建設(shè)與黨風(fēng)廉政建設(shè)、財(cái)政業(yè)務(wù)管理有效銜接、深度融合。三是健全不相容職務(wù)相互分離機(jī)制。 按照制衡和牽制的原則，科學(xué)合理設(shè)置工作崗位，實(shí)行內(nèi)部控制關(guān)鍵崗位輪崗機(jī)制和AB 崗管理機(jī)制，同時(shí)強(qiáng)化關(guān)鍵崗位人員責(zé)任意識(shí)、 保密意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)教育，推動(dòng)形成各司其職、各負(fù)其責(zé)、相互制衡的工作機(jī)制。

三、以“準(zhǔn)”字為關(guān)鍵，精準(zhǔn)開展內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理

一是開展業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理。分日常業(yè)務(wù)和專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)兩個(gè)層面、線上線下兩個(gè)環(huán)節(jié)，組織業(yè)務(wù)股室結(jié)合檢查、審計(jì)、巡視巡察和日常工作等情況，認(rèn)真梳理日常業(yè)務(wù)和專項(xiàng)資金的崗位職責(zé)、管控要求、管控目標(biāo)、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)來(lái)源，并研究制訂了相應(yīng)的內(nèi)控信息化動(dòng)態(tài)監(jiān)控及預(yù)警規(guī)則。 根據(jù)財(cái)政內(nèi)控管理系統(tǒng)試運(yùn)行發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，對(duì)財(cái)政專項(xiàng)資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理情況進(jìn)行“回頭看”，進(jìn)一步優(yōu)化了預(yù)警規(guī)則。 二是開展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查。 突出查找領(lǐng)導(dǎo)班子、二級(jí)機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)人及股所長(zhǎng)、關(guān)鍵崗位人員在權(quán)力行使、制度機(jī)制遵守和思想道德等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)， 在排查基礎(chǔ)上科學(xué)評(píng)定風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，制定廉政風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)目錄，對(duì)不同等級(jí)的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)實(shí)行分級(jí)管理、分類負(fù)責(zé)、責(zé)任到人，同時(shí)針對(duì)評(píng)定的廉政風(fēng)險(xiǎn)和風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，點(diǎn)對(duì)點(diǎn)制定了具體防控措施。

四、以“效”字為導(dǎo)向，推動(dòng)內(nèi)控信息化見行見效

一是探索開發(fā)內(nèi)控信息管理系統(tǒng)。依托預(yù)算管理一體化系統(tǒng)，按照“業(yè)務(wù)系統(tǒng)改造和內(nèi)控信息系統(tǒng)建設(shè)”一體推進(jìn)的總體建設(shè)思路， 探索開發(fā)了靖州縣財(cái)政內(nèi)控管理系統(tǒng)， 系統(tǒng)已配置風(fēng)險(xiǎn)檢測(cè)條件的動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)及預(yù)警規(guī)則86條，并成功對(duì)財(cái)政資金業(yè)務(wù)活動(dòng)辦理過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了預(yù)警提醒。 該系統(tǒng)創(chuàng)新提出“內(nèi)控碼”的應(yīng)用，內(nèi)控碼是系統(tǒng)自動(dòng)掃描檢查后的結(jié)果，包含紅、黃、綠三種結(jié)果狀態(tài)，通過(guò)“單位內(nèi)控碼”和“業(yè)務(wù)內(nèi)控碼”，從不同維度實(shí)現(xiàn)對(duì)單位層面內(nèi)控和業(yè)務(wù)層面內(nèi)控的集中展現(xiàn)，直觀反映單位和股室內(nèi)控機(jī)制建設(shè)狀態(tài)或業(yè)務(wù)活動(dòng)內(nèi)控執(zhí)行狀態(tài)，便于及時(shí)依責(zé)把握內(nèi)部控制總體情況。二是強(qiáng)化督促考評(píng)和結(jié)果運(yùn)用。 充分發(fā)揮考核指揮棒作用，將內(nèi)控信息化試點(diǎn)工作納入年度工作績(jī)效考核，與年度先進(jìn)股室、個(gè)人先進(jìn)評(píng)先評(píng)優(yōu)掛鉤，對(duì)推動(dòng)內(nèi)控信息化工作有力、貢獻(xiàn)較大的股室和個(gè)人予以正向激勵(lì)。