傅文菁

[摘 要]信貸業(yè)務(wù)是銀行經(jīng)營(yíng)的核心。近年來，在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、金融領(lǐng)域強(qiáng)監(jiān)管的新形勢(shì)下，銀行面臨的經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜，對(duì)其信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。銀行在識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測(cè)和緩釋信貸風(fēng)險(xiǎn)的過程中，需持續(xù)完善信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，以從容應(yīng)對(duì)信貸業(yè)務(wù)中的各種風(fēng)險(xiǎn)，提高銀行資產(chǎn)質(zhì)量，提升銀行的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。文章闡述了銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的類型及管控的必要性，并針對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的常見問題，提出相應(yīng)的解決對(duì)策，具有一定的借鑒意義。

[關(guān)鍵詞]銀行；信貸風(fēng)險(xiǎn)管理；問題；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F832.4 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1674-1722（2023）24-0067-03

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)效關(guān)系到銀行的整體資產(chǎn)質(zhì)量，對(duì)于銀行、金融市場(chǎng)乃至社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序都具有一定的影響。銀行需將信貸風(fēng)險(xiǎn)管理嵌入業(yè)務(wù)全流程，結(jié)合信貸風(fēng)險(xiǎn)管理中的難點(diǎn)及痛點(diǎn)，制定相應(yīng)的管理對(duì)策，推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理有效落地，助力社會(huì)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

一、銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)類型及管理意義

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)類型

銀行常見的風(fēng)險(xiǎn)包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)及法律風(fēng)險(xiǎn)等。

一是信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于信貸客戶未能按期足額歸還貸款，造成違約，形成信用風(fēng)險(xiǎn)，主要表現(xiàn)為中小企業(yè)財(cái)務(wù)積累較少，抗風(fēng)險(xiǎn)能力和償債能力較弱，同時(shí)缺乏能夠提供擔(dān)保的抵質(zhì)押品，且由于中小企業(yè)違約成本較低，易引發(fā)企業(yè)主的道德風(fēng)險(xiǎn)。

二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)是指由于金融市場(chǎng)行情變化而引發(fā)的金融資產(chǎn)對(duì)應(yīng)的價(jià)格波動(dòng)，包括利率風(fēng)險(xiǎn)、匯率風(fēng)險(xiǎn)等，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)會(huì)導(dǎo)致銀行資產(chǎn)損失，主要表現(xiàn)為銀行的利率風(fēng)險(xiǎn)敞口及外匯風(fēng)險(xiǎn)敞口越大，市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)越高。

三是操作風(fēng)險(xiǎn)。其主要表現(xiàn)為銀行信貸業(yè)務(wù)人員合規(guī)意識(shí)不足，未能充分執(zhí)行相關(guān)規(guī)章制度要求，存在實(shí)際執(zhí)行與規(guī)章制度有缺位等情況。

四是法律風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)滲透于業(yè)務(wù)發(fā)展的各個(gè)環(huán)節(jié)，信貸業(yè)務(wù)構(gòu)建于合同關(guān)系、擔(dān)保關(guān)系之上。銀行信貸管理規(guī)定、業(yè)務(wù)操作流程等與相關(guān)內(nèi)外部法規(guī)制度的適配程度都會(huì)引發(fā)銀行信貸業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

（二）銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的產(chǎn)生價(jià)值及意義

在國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)增速放緩、金融監(jiān)管力度持續(xù)加大的環(huán)境下，商業(yè)銀行為順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展新形勢(shì)，持續(xù)提升市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)可持續(xù)發(fā)展，會(huì)加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的執(zhí)行力度，客觀合理地評(píng)價(jià)客戶資信情況，充分發(fā)揮銀行第二道防線的作用，推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制建設(shè)。如果銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不足，將出現(xiàn)貸款拖欠、難以回收的情況，甚至?xí)?duì)銀行的經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生重大不利影響，一定程度上擾亂了金融市場(chǎng)秩序。銀行持續(xù)加大信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作力度，可提升對(duì)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的處理能力，靈活運(yùn)用重組、訴訟、清收及核銷等風(fēng)險(xiǎn)化解措施，切實(shí)維護(hù)銀行的合法權(quán)益，保障銀行的資產(chǎn)盈利水平。

二、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

（一）信貸業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)分析

第一，貸前調(diào)查環(huán)節(jié)。貸前調(diào)查是銀行在貸款發(fā)放前對(duì)授信借款人綜合實(shí)力的調(diào)查了解，對(duì)借款人是否滿足授信條件及審批授信額度作出初步判斷。部分企業(yè)為了成功獲批授信，在資信情況、貸款用途、償債能力等方面對(duì)銀行隱瞞有關(guān)真實(shí)情況。銀行客戶經(jīng)理由于專業(yè)性及業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)不足等原因，易出現(xiàn)對(duì)借款人真實(shí)的資信狀況及資金用途等判斷偏差，導(dǎo)致信息不對(duì)稱。此外，客戶經(jīng)理在對(duì)授信借款人進(jìn)行盡職調(diào)查的過程中，存在收受借款人賄賂等違規(guī)行為，造成銀行資產(chǎn)質(zhì)量打折。

第二，貸中審查審批環(huán)節(jié)。貸中審查是銀行信貸人員將授信申報(bào)、支用調(diào)查等材料提交至有權(quán)審批人進(jìn)行審查審批。實(shí)際上個(gè)別有權(quán)審批人對(duì)授信申報(bào)及支用調(diào)查材料的審查審批流于形式，存在對(duì)借款人的信用風(fēng)險(xiǎn)、所在集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)人的隱性風(fēng)險(xiǎn)未予充分關(guān)注，對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施的真實(shí)性及合理性調(diào)查不足，部分業(yè)務(wù)操作流程未落實(shí)到位，沒有嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)外部規(guī)章制度，過于依靠貸前調(diào)查及獲取的資料信息，資料合規(guī)性審查不足等情況。

第三，貸后管理環(huán)節(jié)。部分商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理中存在重貸前、輕貸后的現(xiàn)象，未能做好貸后階段的資金用途及回籠跟蹤工作，對(duì)借款人及擔(dān)保人在業(yè)務(wù)存續(xù)期間的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)狀況把握不到位。此外，對(duì)借款人、擔(dān)保人及關(guān)聯(lián)人出現(xiàn)的涉訴、欠稅、股權(quán)出質(zhì)、違約等負(fù)面輿情未予充分重視并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，造成后期銀行開展逾期及不良資產(chǎn)處置工作處于被動(dòng)，銀行資產(chǎn)回收懸空。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)內(nèi)控缺陷

一是銀行識(shí)別客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的方法較為單一，往往依賴客戶提供的財(cái)報(bào)、賬務(wù)憑證等，企業(yè)為獲批授信會(huì)向銀行提供虛假財(cái)報(bào)等資料，銀行較難掌握到企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)和資信等情況。

二是銀行對(duì)各行業(yè)領(lǐng)域的調(diào)研分析工作有待加強(qiáng)，全盤化研判搭配信貸資產(chǎn)、分散信貸風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)工作較為欠缺。對(duì)于貸款過于集中的某些行業(yè)或領(lǐng)域，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)暴雷，將引發(fā)貸款行甚至金融業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

三是信息不對(duì)稱引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。上級(jí)行將部分貸款管理權(quán)限上收，使下級(jí)行的積極性受到影響，出現(xiàn)有關(guān)情況瞞報(bào)、越級(jí)處理等現(xiàn)象，上級(jí)行和下級(jí)行之間產(chǎn)生信息不對(duì)稱。

四是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)機(jī)制有待完善?？蛻艚?jīng)理未充分掌握貸款存續(xù)期內(nèi)借款人和擔(dān)保人的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)程度的貸款沒有實(shí)施差別管理等。

（三）信貸人員問題

傳統(tǒng)銀行信貸工作的客戶群體是大中型企業(yè)，此類企業(yè)資質(zhì)相對(duì)優(yōu)質(zhì)，資金狀況相對(duì)穩(wěn)定。銀行信貸人員缺乏與中小企業(yè)對(duì)接的業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)中小企業(yè)在經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)程中的作用認(rèn)識(shí)不足。

銀行信貸人員道德水準(zhǔn)亦是參差不齊。

一是未嚴(yán)格執(zhí)行貸款準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)和限制性條件，在審查貸款材料時(shí)不但未能嚴(yán)格執(zhí)行審查要求，反倒還幫助客戶制作虛假材料，夸大其經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)等。

二是貸后檢查形式大于實(shí)質(zhì)，未能充分調(diào)查、披露申貸項(xiàng)目的進(jìn)展等情況，對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等負(fù)面輿情的理解和把握能力不足。此外，信貸客戶經(jīng)理因懼怕貸款逾期問責(zé)而不愿意承擔(dān)責(zé)任，出現(xiàn)“惜貸”“躺平”等情況。

三、銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理問題的解決對(duì)策

（一）信貸業(yè)務(wù)各流程風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

銀行在貸前調(diào)查階段應(yīng)充分調(diào)查了解借款人的資信情況，多維度分析、評(píng)價(jià)借款人的經(jīng)營(yíng)情況、擔(dān)保實(shí)力及償債能力等。銀行可通過互聯(lián)網(wǎng)平臺(tái)等多種渠道和手段，評(píng)價(jià)借款人的信息內(nèi)容是否真實(shí)可靠，助力銀行信貸業(yè)務(wù)提質(zhì)增效，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率[1]。銀行要充分利用大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)收集借款人在環(huán)保、納稅、訴訟及違約等方面的信息，圍繞信貸業(yè)務(wù)搭建數(shù)據(jù)共享流通平臺(tái)。銀行需關(guān)注借款人的上下游企業(yè)，全面評(píng)價(jià)企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營(yíng)情況，為貸款審批與發(fā)放提供更多支撐。

銀行信貸審批人員獲取借款人提交的資料信息后，需詳細(xì)核實(shí)資料信息是否完整準(zhǔn)確，將關(guān)鍵信息錄入相關(guān)系統(tǒng)，審核授信借款人的相關(guān)申貸材料，確保申貸材料的真實(shí)性、完整性。要加大對(duì)借款人的回訪核實(shí)力度，尤其需關(guān)注借款人的還款來源。同時(shí)，要加強(qiáng)與銀行同業(yè)之間的信息共享，通常借款人會(huì)在幾家銀行申報(bào)授信，貸款銀行應(yīng)結(jié)合借款人在銀行同業(yè)的履約等情況，識(shí)別和監(jiān)測(cè)信用風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)有風(fēng)險(xiǎn)隱患的貸款業(yè)務(wù)，需根據(jù)銀行信貸業(yè)務(wù)審批權(quán)限及流程要求，審慎提出授信及支用審批意見。此外，通過對(duì)授信對(duì)象的信用評(píng)級(jí)、回報(bào)率設(shè)置、期限組合等措施分散授信風(fēng)險(xiǎn)。

銀行信貸工作大多存在重貸前、輕貸后的情況。銀行需加大貸后檢查的工作力度，指定專人負(fù)責(zé)貸后管理相關(guān)事宜，規(guī)范貸后管理的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，在貸后管理工作中明確責(zé)任分工。信貸員需持續(xù)關(guān)注風(fēng)險(xiǎn)分類、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、資產(chǎn)質(zhì)量遷徙、逾期及不良資產(chǎn)清收進(jìn)展等事項(xiàng)，推進(jìn)貸后管理高質(zhì)高效開展。銀行風(fēng)險(xiǎn)管理部門需將逾期及不良資產(chǎn)清收處置工作放在重要位置，充分利用人行征信查詢系統(tǒng)、天眼查等數(shù)據(jù)檢索工具，掌握借款人及擔(dān)保人的資信變化情況，為應(yīng)對(duì)借款人信用風(fēng)險(xiǎn)做好準(zhǔn)備。銀行信貸部門應(yīng)加大信貸監(jiān)控力度，做好臨期管理工作，加大對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控力度，編制客戶負(fù)面清單，針對(duì)清單中的客戶，加強(qiáng)開展現(xiàn)場(chǎng)檢查工作。銀行還應(yīng)針對(duì)信貸企業(yè)建立跟蹤機(jī)制，掌握融資企業(yè)在各家商業(yè)銀行的融資規(guī)模、還款情況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及管理變動(dòng)情況等，評(píng)價(jià)信貸企業(yè)潛在的負(fù)面輿情。對(duì)于存在不良信貸記錄的企業(yè)，要加大貸后跟蹤檢查頻次，擬定一戶一策的管理方案，及時(shí)發(fā)現(xiàn)借款人還款的不利因素，增強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)能力[2]。

（二）推進(jìn)健全信貸管理內(nèi)控制衡機(jī)制

銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系中，需嚴(yán)格劃分部門職責(zé)，建立相互制衡的組織架構(gòu)，將信貸調(diào)查、審批與風(fēng)險(xiǎn)管理相互分離，同時(shí)應(yīng)加強(qiáng)與有關(guān)部門的溝通協(xié)作，靈活處理信貸風(fēng)險(xiǎn)防控與經(jīng)營(yíng)效益的關(guān)系，推進(jìn)信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系健康可持續(xù)發(fā)展，規(guī)避一味追求經(jīng)營(yíng)指標(biāo)而忽略風(fēng)險(xiǎn)防范的管理缺位，應(yīng)遏制過于保守、嚴(yán)苛導(dǎo)致員工處于高壓之下惜貸、躺平等情況。

在完善信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控體系的基礎(chǔ)上，推進(jìn)建立信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，增強(qiáng)識(shí)別、分析及監(jiān)測(cè)信貸風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)的能力。針對(duì)已經(jīng)發(fā)生的信貸風(fēng)險(xiǎn)，需及時(shí)制訂風(fēng)險(xiǎn)化解方案，綜合運(yùn)用清收、核銷、轉(zhuǎn)讓和抵債等措施處置逾期及不良資產(chǎn)。

銀行要積極與律師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估公司等機(jī)構(gòu)溝通合作，通過發(fā)揮第三方機(jī)構(gòu)的資源優(yōu)勢(shì)實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)快速清收。此外，銀行要建立信貸人員的考核激勵(lì)機(jī)制，將其作為內(nèi)控機(jī)制的重要組成部分，嵌入信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的全流程。推進(jìn)落實(shí)信貸責(zé)任追究機(jī)制，并明確信貸工作崗位責(zé)任制，對(duì)造成貸款逾期且信貸人員未盡職的，應(yīng)落實(shí)問責(zé)追責(zé)，加大對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管控力度。

（三）提升銀行信貸員隊(duì)伍建設(shè)效能

銀行在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作中，需加強(qiáng)對(duì)人力資源的配置及協(xié)調(diào)工作。

銀行在選拔信貸員時(shí)應(yīng)設(shè)置一定的用人標(biāo)準(zhǔn)，信貸員應(yīng)具備正直、踏實(shí)、謹(jǐn)慎的品格。根據(jù)員工在平時(shí)工作中的表現(xiàn)，選擇具有培養(yǎng)價(jià)值的業(yè)務(wù)人員，強(qiáng)化信貸員的責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

加大對(duì)信貸員的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理培訓(xùn)力度，既要注重信貸員專業(yè)能力的培養(yǎng)，也需注重信貸員法律常識(shí)的掌握和心智技能等的提升。可邀請(qǐng)銀行同業(yè)等機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人士培訓(xùn)授課，使其與銀行員工面對(duì)面交流心得體會(huì)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)，解答銀行員工在信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面的疑問。持續(xù)發(fā)揚(yáng)以老帶新等優(yōu)良傳統(tǒng)，提高信貸員識(shí)別、分析、防范及監(jiān)測(cè)風(fēng)險(xiǎn)的能力水平。

銀行要充分發(fā)揮信貸員的積極性，完善信貸員考核激勵(lì)機(jī)制。對(duì)于職責(zé)落實(shí)不力、工作疏忽懈怠的信貸員，要嚴(yán)肅追責(zé)，以對(duì)其他信貸員起到警示作用；對(duì)于工作表現(xiàn)突出的信貸員，應(yīng)在薪資發(fā)放、職務(wù)晉升及職稱評(píng)定等方面給予優(yōu)先考慮，肯定信貸員在工作中的成績(jī)，發(fā)揮信貸員的榜樣作用。

（四）加強(qiáng)全流程信貸風(fēng)險(xiǎn)管理

一是銀行需針對(duì)融資企業(yè)建立信用風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)價(jià)與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，及時(shí)、客觀地評(píng)價(jià)信貸企業(yè)的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀與財(cái)務(wù)運(yùn)營(yíng)狀況，準(zhǔn)確獲取融資企業(yè)的經(jīng)營(yíng)數(shù)據(jù)信息，通過數(shù)據(jù)處理分析、預(yù)判企業(yè)的潛在風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)向企業(yè)發(fā)出催收通知，避免因企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)而影響貸款回收。

二是銀行需借助大數(shù)據(jù)分析處理等技術(shù)，獲取司法、工商、稅務(wù)和環(huán)保等各方面的企業(yè)數(shù)據(jù)信息，加強(qiáng)對(duì)企業(yè)違約評(píng)價(jià)及破產(chǎn)預(yù)測(cè)的模型構(gòu)建，分析企業(yè)的經(jīng)營(yíng)情況和償債能力等，提高銀行對(duì)借款人的風(fēng)險(xiǎn)分析及監(jiān)測(cè)能力。

三是銀行可設(shè)計(jì)貸款組合方案，結(jié)合當(dāng)今經(jīng)濟(jì)走勢(shì)，評(píng)價(jià)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況，更加從容地控制企業(yè)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，提升銀行的借貸效益[3]。

四是信貸客戶的授信業(yè)務(wù)大多分散在多家銀行，銀行在開展信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作時(shí)，需加強(qiáng)對(duì)同業(yè)授信情況的跟蹤調(diào)查，通過銀行之間的溝通交流，獲得更加全面的融資企業(yè)資信信息，為擬定信貸風(fēng)險(xiǎn)防范及化解方案提供更多信息支撐，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率。此外，銀行在催收過程中，要注意與客戶進(jìn)行溝通的話術(shù)及方法。對(duì)于暫時(shí)陷入困境的融資企業(yè)，銀行需履行社會(huì)責(zé)任幫助企業(yè)渡過難關(guān)，適時(shí)采取重組、借新還舊、制訂還款計(jì)劃等方式，切實(shí)維護(hù)銀行的合法權(quán)益，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效益的最大化。

四、結(jié)語

銀行需持續(xù)加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理工作，準(zhǔn)確查找銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的來源，總結(jié)信貸風(fēng)險(xiǎn)防范、化解及處置等管理措施，推進(jìn)完善商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，促進(jìn)銀行從容應(yīng)對(duì)新形勢(shì)下的各類風(fēng)險(xiǎn)，持續(xù)提升其競(jìng)爭(zhēng)力，為金融行業(yè)的發(fā)展貢獻(xiàn)力量。

參考文獻(xiàn)：

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