裘方曉 易榮華 劉紅莉

關(guān)鍵詞：金融風(fēng)險，風(fēng)險防控，標(biāo)準(zhǔn)化，建設(shè)現(xiàn)狀，金融穩(wěn)定

0 引言

如今，國際金融市場快速發(fā)展，各國的金融體系脆弱性有所上升，金融風(fēng)險問題愈發(fā)突出，已經(jīng)成為制約金融穩(wěn)定和發(fā)展的重大問題。金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化旨在建立標(biāo)準(zhǔn)化的金融風(fēng)險防控體系，有效預(yù)防和化解金融風(fēng)險，提升金融體系的穩(wěn)定性和可持續(xù)發(fā)展能力。

因此，金融風(fēng)險的標(biāo)準(zhǔn)化防范和管控日益成為政府關(guān)注點。2022年2月，中國人民銀行會同市場監(jiān)管總局、銀保監(jiān)會、證監(jiān)會聯(lián)合印發(fā)《金融標(biāo)準(zhǔn)化“十四五”發(fā)展規(guī)劃》，在規(guī)劃中提到，標(biāo)準(zhǔn)化輔助現(xiàn)代金融管理，完善金融風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警標(biāo)準(zhǔn)，提升金融風(fēng)險防控水平，切實加強標(biāo)準(zhǔn)對金融監(jiān)管的支持[1]。

開展金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，規(guī)范金融業(yè)務(wù)開展，為金融機構(gòu)提供風(fēng)險管理指導(dǎo)，是新形勢下金融行業(yè)規(guī)范、穩(wěn)定發(fā)展的要求，符合黨中央、國務(wù)院對金融工作的政策要求[2]。通過金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，建立標(biāo)準(zhǔn)化的金融風(fēng)險防控體系，實現(xiàn)金融風(fēng)險防控工作的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，既有利于金融機構(gòu)切實履行好主體責(zé)任，促進(jìn)監(jiān)管機構(gòu)之間的信息共享和執(zhí)法互助，提高風(fēng)險監(jiān)管效率，又有利于金融機構(gòu)對宏觀經(jīng)濟運行形勢進(jìn)行研判，增強其防范和化解系統(tǒng)性金融風(fēng)險的能力。

本文將從金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化視角出發(fā)，首先梳理分析國內(nèi)外金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化體系發(fā)展現(xiàn)狀和相關(guān)問題，然后結(jié)合目前我國金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化所存在的問題提出針對性的策略和意見，從而為我國金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展提供理論幫助。

1 國際金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)現(xiàn)狀

國際金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)化是近年來的趨勢和重要發(fā)展方向。目前，全球范圍內(nèi)實施的各種國際金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)大體形成了完整的框架，包括了銀行資本充足度、金融報告準(zhǔn)則、金融監(jiān)管準(zhǔn)則、反洗錢等多個方面。

1.1 國際金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化情況

以下是一些主要的國際金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)狀：

（1）巴塞爾協(xié)議：也稱巴塞爾資本協(xié)議，第三版（Basel III）的最新修訂版《巴塞爾協(xié)議III：后危機時代監(jiān)管改革最終版》。其實施程度差異較大，主要監(jiān)管機構(gòu)如美國聯(lián)邦儲備委員會、歐洲銀行業(yè)監(jiān)管局、英國金融行為監(jiān)管局等已經(jīng)全面實施了國際監(jiān)管準(zhǔn)則，而一些新興市場和發(fā)展中國家的監(jiān)管機構(gòu)則在逐步引入國際監(jiān)管準(zhǔn)則，以跟上全球金融發(fā)展的腳步。

然而，新巴塞爾協(xié)議缺乏控制當(dāng)代金融風(fēng)險傳染的制度設(shè)計，并且其第二支柱的操作標(biāo)準(zhǔn)過于抽象、籠統(tǒng)，缺乏明確的科學(xué)性和可操作性。即其金融風(fēng)險管理體系沒有統(tǒng)一的識別評價指標(biāo)，無法預(yù)測可能要發(fā)生的風(fēng)險以及無法具體分析將要發(fā)生的風(fēng)險的不穩(wěn)定狀態(tài)[3]。

（2）國際金融報告準(zhǔn)則：也稱為“國際財務(wù)報告準(zhǔn)則”，最新版為IFRS 17。IFRS已經(jīng)成為全球范圍內(nèi)最廣泛使用的金融報告準(zhǔn)則，已有120多個國家或地區(qū)采納IFRS作為本國金融報告準(zhǔn)則，包括歐洲、美洲、亞太等地。

然而，國際財務(wù)報告準(zhǔn)則關(guān)于承擔(dān)金融風(fēng)險的特殊目的實體的合并規(guī)定，比其他許多框架要更為嚴(yán)格[4]。并且其所帶來的會計波動性，沒有如實反映經(jīng)濟現(xiàn)實，嚴(yán)重降低了金融機構(gòu)的抗風(fēng)險能力。

（3）金融行動特別工作組40條建議，最新版為FATF 40項建議（2012）。然而，由于各國法律和金融制度不盡相同，無法通過完全相同的措施實施共同目標(biāo)，存在不適用或者不完全適用特別工作組建議的情況。因此，40項建議的實施情況各不相同，一些發(fā)達(dá)國家在這一領(lǐng)域的成果較為顯著，而一些新興市場和發(fā)展中國家的執(zhí)行情況有待加強。

（4）國際衍生品協(xié)會協(xié)議，I S DA M a s t e rAgreement最新版本為2002年修訂版。ISDA協(xié)議已經(jīng)成為全球范圍內(nèi)衍生品交易最常用的標(biāo)準(zhǔn)化協(xié)議，但其實施情況也存在一定的差異。

總體而言，國際金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)化對于加強全球金融體系的風(fēng)險防范和監(jiān)管起到了積極的推動作用，越來越多的國家和地區(qū)根據(jù)自身情況引入和實施這些標(biāo)準(zhǔn)，在全球多邊和經(jīng)濟合作中發(fā)揮著安全和穩(wěn)定的作用。

1.2 國際金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化存在的問題

就全球金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化現(xiàn)狀看，為更好地進(jìn)行金融風(fēng)險防控，國際組織積極參與金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)的研制，以提升風(fēng)險防范和化解能力。但是，它在實施的過程中也存在一些問題，主要有以下幾個方面：

（1）標(biāo)準(zhǔn)的不一致性：不同國家和地區(qū)的金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)并不一致，導(dǎo)致不同的金融機構(gòu)在實施金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)時的自主性存在很大的差異，也就加大了在協(xié)同應(yīng)對全球金融風(fēng)險時的溝通和協(xié)調(diào)成本。國家間、國家與國際組織之間、國內(nèi)監(jiān)管部門之間如何加強多方協(xié)同是關(guān)鍵，否則將會引發(fā)監(jiān)管競次問題，誘發(fā)金融風(fēng)險。

（2）標(biāo)準(zhǔn)制定的滯后性和不適應(yīng)性：在金融市場迅速變化的現(xiàn)階段，金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)該能夠及時反映市場的變化，并制定出針對性更強的規(guī)則。但是，實際上由于金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的制定和實施往往被一些國家和地區(qū)忽視或拖延，一些監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在實施期間可能已經(jīng)與市場失去了銜接，這嚴(yán)重制約了國際金融監(jiān)管的有效性。

（3）對新興經(jīng)濟體和下層金融機構(gòu)的不適應(yīng)性：一些新興市場和地區(qū)的銀行、保險等金融機構(gòu)的運營方式、法治環(huán)境、監(jiān)管制度等可能存在特殊情況，金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)化做法的局限性導(dǎo)致一些金融機構(gòu)和市場在融入全球金融環(huán)境時會面臨一定的困境。

因此，在實施國際金融風(fēng)險防范標(biāo)準(zhǔn)化的過程中，需要經(jīng)過一定的協(xié)商和調(diào)整，盡量在制定標(biāo)準(zhǔn)時兼顧各種因素，及時解決標(biāo)準(zhǔn)化導(dǎo)致的一些問題，讓標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則能夠更好地發(fā)揮作用。

2 我國金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)現(xiàn)狀

2.1 金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化的情況

近些年來，我國在“人類命運共同體”的理念下，積極倡導(dǎo)全球的經(jīng)濟與金融合作，不斷加強金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)在國際層面的協(xié)同合作，努力對接國際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，不斷借鑒和吸收國際上成熟的金融風(fēng)險防控體系的實踐經(jīng)驗，積極探索符合我國國情的金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，努力提升金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)研制和實施的科學(xué)化水平。

我國金融監(jiān)管體系仍處于初步探索階段，雖然已經(jīng)存在部分標(biāo)準(zhǔn)，但還未形成完善的金融風(fēng)險防控體系。截至2023年5月底，現(xiàn)行有效的金融國家標(biāo)準(zhǔn)有105項、金融行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)有329項，金融團(tuán)體標(biāo)準(zhǔn)有222項。但在金融標(biāo)準(zhǔn)全文公開系統(tǒng)查詢“金融風(fēng)險”相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，僅得到20條數(shù)據(jù)（見表1），特別是金融風(fēng)險防控強制性國家標(biāo)準(zhǔn)在我國現(xiàn)行金融標(biāo)準(zhǔn)體系中還是空白。

經(jīng)檢索，目前金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)有G B / T414 62-2 0 2 2《基于文本數(shù)據(jù)的金融風(fēng)險防控要求》，規(guī)定了基于文本數(shù)據(jù)金融風(fēng)險防控的整體框架、文本數(shù)據(jù)要求、預(yù)處理等方面，僅僅適用于金融相關(guān)的文本數(shù)據(jù)處理及金融信息的挖掘、抽取與分析；Q/FSIP YX 3011-16-2021《新金融風(fēng)險監(jiān)測服務(wù)規(guī)范》規(guī)定了北京金融安全產(chǎn)業(yè)園新金融風(fēng)險監(jiān)測以及預(yù)警服務(wù)的職責(zé)、基本原則、服務(wù)對象和內(nèi)容、風(fēng)險監(jiān)測服務(wù)體系等內(nèi)容，只適用于北京金融安全產(chǎn)業(yè)園新金融風(fēng)險監(jiān)測以及預(yù)警服務(wù)。

另外，其他相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)只從單個行業(yè)出發(fā)，對金融風(fēng)險進(jìn)行監(jiān)測和控制，缺乏從數(shù)據(jù)安全、操作標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部控制、外部防范等整個金融市場宏觀層面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃，并未形成包含風(fēng)險識別、風(fēng)險分析、風(fēng)險應(yīng)對和風(fēng)險監(jiān)測的“全機構(gòu)、全資產(chǎn)、全口徑、全流程”的金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)。因此，我國金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)尚屬空白，難以為金融機構(gòu)風(fēng)險管理提供原則和通用性指南，亟需積極推動金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)。

2.2 金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化存在的主要問題

（1）金融數(shù)據(jù)問題愈發(fā)凸顯

金融業(yè)是數(shù)據(jù)密集型產(chǎn)業(yè)，嚴(yán)重依賴數(shù)據(jù)所包含的市場信息，廣泛應(yīng)用金融大數(shù)據(jù)更是促進(jìn)了數(shù)據(jù)資源的爆發(fā)式增長，同時也容易誘發(fā)個人隱私保護(hù)、數(shù)據(jù)鴻溝等金融風(fēng)險問題。

雖然，我國各省市已開始建設(shè)金融風(fēng)險的監(jiān)測預(yù)警機制，但其完善程度并不理想。一是現(xiàn)有金融數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)并不一致，不同金融機構(gòu)的數(shù)據(jù)指標(biāo)口徑截然不同，難以實現(xiàn)全省范圍的信息資源共享。二是監(jiān)管數(shù)據(jù)信息整合不足，難以高效利用監(jiān)管數(shù)據(jù)?，F(xiàn)有的金融監(jiān)管數(shù)據(jù)平臺獲取的信息存在碎片化的現(xiàn)象，對數(shù)據(jù)進(jìn)行整合利用的效果并不明顯[5]。

（2）缺乏科學(xué)高效金融風(fēng)險集約防范機制

目前地方政府普遍缺乏對金融風(fēng)險的科學(xué)高效集約防范機制，應(yīng)對金融風(fēng)險的操作標(biāo)準(zhǔn)、處理方式只有原則化的闡釋，缺乏具有操作性的具體規(guī)定。

另外，部分金融機構(gòu)存在對金融風(fēng)險認(rèn)知偏差的現(xiàn)象，無法充分平衡金融發(fā)展和風(fēng)險防范之間的矛盾，未能較好地運用金融管理對金融風(fēng)險進(jìn)行防范[6]。其次，我國金融風(fēng)險防范專業(yè)人士匱乏，據(jù)統(tǒng)計，F(xiàn)RM（金融風(fēng)險管理師）在中國的持證人數(shù)僅為16000人左右?，F(xiàn)有的金融風(fēng)險防范管理人員工作能力低下，利用傳統(tǒng)管理方式和策略進(jìn)行管理工作，管理效率低下，非但沒控制風(fēng)險，反而導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展和管理混亂，為企業(yè)發(fā)展帶來消極影響。

（3）外部金融沖擊風(fēng)險應(yīng)對能力有待提高

隨著世界經(jīng)濟一體化的不斷深入，金融市場“沖擊”事件引發(fā)的市場動蕩，由于網(wǎng)絡(luò)關(guān)聯(lián)效應(yīng)的存在[7]，可能會導(dǎo)致風(fēng)險迅速積累和擴散，形成系統(tǒng)性金融風(fēng)險，對我國的金融安全和穩(wěn)定產(chǎn)生重大影響。據(jù)研究顯示，新冠肺炎疫情發(fā)生后，全球國際金融風(fēng)險的溢出方向和傳播鏈條發(fā)生了顯著變化，中國成為全球國際金融風(fēng)險溢出的中心國[8]。近兩年，國內(nèi)資本在國際金融市場風(fēng)險事故不斷發(fā)生，以2020年美國負(fù)油價和倫鎳逼倉事件為典型，境外金融機構(gòu)利用規(guī)則漏洞對我國金融市場造成巨大損失。

3 金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化發(fā)展策略

制定和實施金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)，實現(xiàn)金融風(fēng)險防控工作的規(guī)范化、制度化、標(biāo)準(zhǔn)化，有助于金融活動在標(biāo)準(zhǔn)的框架下科學(xué)高效地運行，有效防范化解金融風(fēng)險，從而增強我國金融業(yè)競爭能力[9]。有鑒于此，為進(jìn)一步推動我國金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)，針對國內(nèi)外金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化的現(xiàn)狀和存在的問題，本文提出以下幾條發(fā)展策略和建議：

（1）推進(jìn)金融數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)

以微觀金融數(shù)據(jù)體系建設(shè)為基礎(chǔ)持續(xù)加強對金融風(fēng)險的監(jiān)管。微觀金融數(shù)據(jù)的標(biāo)準(zhǔn)化是基礎(chǔ)設(shè)施層面的建設(shè)，其最終目標(biāo)是通過匯集不同部門的微觀數(shù)據(jù)，提高對系統(tǒng)性風(fēng)險的分析和預(yù)警能力。因此，金融機構(gòu)應(yīng)努力探索金融數(shù)據(jù)標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)用場景與模式，積極參與人民銀行牽頭制定的一系列有關(guān)金融數(shù)據(jù)等標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范，同時將這些標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范應(yīng)用在各領(lǐng)域的架構(gòu)規(guī)劃中，從而在加快先進(jìn)金融國際標(biāo)準(zhǔn)的轉(zhuǎn)化應(yīng)用方面發(fā)揮重要作用。

（2）推動金融風(fēng)險防范體制建設(shè)

現(xiàn)有標(biāo)準(zhǔn)缺乏從數(shù)據(jù)安全、操作標(biāo)準(zhǔn)、內(nèi)部控制、外部防范等整個金融市場宏觀層面進(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃金融風(fēng)險防范，我國應(yīng)立足于“全機構(gòu)、全資產(chǎn)、全口徑、全流程”，加快完善金融產(chǎn)品、服務(wù)、監(jiān)管等方面的標(biāo)準(zhǔn)，并系統(tǒng)規(guī)范與金融機構(gòu)密切相關(guān)的資本充足率、流動性要求、外部報告和透明度以及內(nèi)部控制等方面指標(biāo)[10]，形成對不同機構(gòu)的統(tǒng)一全面的金融風(fēng)險防控管理，提高對風(fēng)險的預(yù)測能力、系統(tǒng)性防控能力和協(xié)調(diào)化解能力。

（3）加強標(biāo)準(zhǔn)在國際層面協(xié)同合作

從我國金融風(fēng)險防控國家強制性標(biāo)準(zhǔn)尚屬空白可以看出，我國的金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化體系與先進(jìn)的國家和地區(qū)相比還存在差距，仍有待進(jìn)一步地完善。我國應(yīng)努力對接國際先進(jìn)標(biāo)準(zhǔn)，不斷借鑒和吸收國際上成熟的金融風(fēng)險防控體系的實踐經(jīng)驗，并在此基礎(chǔ)上，探索符合我國國情的金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化體系建設(shè)，從而有效應(yīng)對國際金融風(fēng)險對我國的沖擊風(fēng)險。另外，我國應(yīng)在努力把握國際經(jīng)濟發(fā)展脈絡(luò)的基礎(chǔ)上，加強金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)在國際層面協(xié)同合作，積極主動參與國際金融風(fēng)險防控的標(biāo)準(zhǔn)研制，以此提高我國在全球金融發(fā)展的話語權(quán)，提升我國金融標(biāo)準(zhǔn)的國際影響力。

（4）科技賦能金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化

充分運用金融科技手段，有助于加快金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化的過程?；跀?shù)據(jù)整合和標(biāo)準(zhǔn)實施，構(gòu)建統(tǒng)一的風(fēng)險管控平臺，將業(yè)務(wù)流程中的各類風(fēng)險管控點進(jìn)行整合，并利用人工智能、物聯(lián)網(wǎng)、區(qū)塊鏈和云計算等前沿技術(shù)，深入探索風(fēng)險跟蹤、風(fēng)險監(jiān)測等應(yīng)用領(lǐng)域，不斷創(chuàng)新風(fēng)險防控手段和工具，加大前沿科技在金融風(fēng)險防控標(biāo)準(zhǔn)化建設(shè)中的應(yīng)用，不斷增強國際金融沖擊風(fēng)險應(yīng)對能力。