[摘要]在碳達(dá)峰壓力下，開(kāi)展綠色技術(shù)創(chuàng)新、提升企業(yè)碳排放效率成為國(guó)內(nèi)企業(yè)綠色低碳發(fā)展的必由之路?；赟BM方向性距離函數(shù)的Malmquist-Luenberger指數(shù)，對(duì)2015—2021年國(guó)內(nèi)293個(gè)地級(jí)市工業(yè)企業(yè)碳排放效率進(jìn)行測(cè)度，并采用SYS-GMM以及工具變量法探賾碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳排放效率的影響。研究表明：碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新的協(xié)同效應(yīng)具有推動(dòng)企業(yè)碳排放效率提升的長(zhǎng)效機(jī)制；兩者協(xié)同影響主要經(jīng)由控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量以及提升技術(shù)應(yīng)用水平的路徑實(shí)現(xiàn)；碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新這一約束激勵(lì)機(jī)制對(duì)企業(yè)碳排放效率提升有重要影響。據(jù)此，為推動(dòng)國(guó)內(nèi)企業(yè)綠色低碳發(fā)展提供政策建議。

[關(guān)鍵詞]碳達(dá)峰壓力；綠色技術(shù)創(chuàng)新；企業(yè)碳排放效率；協(xié)同效應(yīng)

一、 引言與文獻(xiàn)綜述

20世紀(jì)中期以來(lái)，全球氣候變暖對(duì)人類(lèi)賴(lài)以生存的生態(tài)環(huán)境造成巨大破壞。在經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級(jí)和構(gòu)建新發(fā)展格局背景下，如何更好地統(tǒng)籌經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和生態(tài)環(huán)境高水平保護(hù)，成為學(xué)術(shù)研究及社會(huì)實(shí)踐領(lǐng)域高度關(guān)注重點(diǎn)。中國(guó)當(dāng)前生態(tài)環(huán)境問(wèn)題帶來(lái)碳達(dá)峰壓力，從本質(zhì)而言是高碳能源結(jié)構(gòu)和高能耗、高碳產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的問(wèn)題，呈現(xiàn)顯著“碳污同源”特征。作為世界經(jīng)濟(jì)體量最大的發(fā)展中國(guó)家及二氧化碳排放國(guó)，中國(guó)高度重視“碳”問(wèn)題，積極采取多種措施節(jié)能降耗、推進(jìn)低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型。2020年9月，習(xí)近平總書(shū)記在聯(lián)合國(guó)大會(huì)上強(qiáng)調(diào)，中國(guó)將“采取更加有力的政策和措施，二氧化碳排放力爭(zhēng)于2030年前達(dá)到峰值，努力爭(zhēng)取2060年前實(shí)現(xiàn)碳中和”1。碳達(dá)峰目標(biāo)的提出為“十四五”乃至更長(zhǎng)時(shí)期的經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展指明了道路，是生態(tài)環(huán)境根本好轉(zhuǎn)和美麗中國(guó)建設(shè)目標(biāo)基本實(shí)現(xiàn)的重要路徑。黨的二十大報(bào)告提出積極穩(wěn)妥推進(jìn)碳達(dá)峰碳中和，為碳達(dá)峰碳中和“舉旗定向”2。2023年國(guó)務(wù)院政府工作報(bào)告強(qiáng)調(diào)，要統(tǒng)籌能源安全穩(wěn)定供應(yīng)和綠色低碳發(fā)展，科學(xué)有序推進(jìn)碳達(dá)峰碳中和3。而綠色技術(shù)創(chuàng)新是破解經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境保護(hù)和諧共生難題的關(guān)鍵途徑，為協(xié)同低碳轉(zhuǎn)型與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)提供了可行路徑。企業(yè)借助技術(shù)加持提升單位碳排放的產(chǎn)能效率，成為節(jié)能減排工作開(kāi)展、推進(jìn)低碳發(fā)展效果最明顯的方式。

在“雙碳”目標(biāo)推進(jìn)過(guò)程中，已有部分學(xué)者關(guān)注碳達(dá)峰與碳排放效率相關(guān)主題。著眼于碳達(dá)峰，王慧等[1]發(fā)現(xiàn)碳達(dá)峰目標(biāo)顯著發(fā)揮減污降碳、協(xié)同增效作用，可推動(dòng)地區(qū)經(jīng)濟(jì)沿?fù)p益偏離—損益均衡—精益降損路徑迭代。馬文杰等[2]認(rèn)為碳達(dá)峰壓力促進(jìn)了企業(yè)碳排放效率的提升。許悅等[3]研究發(fā)現(xiàn)，碳達(dá)峰壓力與碳排放效率存在“U”形關(guān)系。著眼于碳排放效率，劉海英等[4]發(fā)現(xiàn)，碳排放權(quán)交易政策能夠有效推動(dòng)能源環(huán)境效率的提升。胡劍波等[5]發(fā)現(xiàn)中國(guó)碳排放效率整體呈上升態(tài)勢(shì)，省際之間存在較大差異，且技術(shù)進(jìn)步推動(dòng)了動(dòng)態(tài)碳排放效率的提高。在諸多文獻(xiàn)中，學(xué)者們關(guān)注碳達(dá)峰壓力對(duì)碳排放的影響，采用工業(yè)“三廢”綜合利用率等不同碳達(dá)峰壓力測(cè)度指標(biāo)，立足于省級(jí)行政區(qū)劃維度與行業(yè)維度探究碳達(dá)峰壓力與碳排放之間的關(guān)系，為理解碳達(dá)峰壓力與碳排放效率間關(guān)系提供諸多有益參考。但是，既有研究并未就碳達(dá)峰壓力與碳排放效率關(guān)系形成共識(shí)，也始終未涉及碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)碳排放效率的協(xié)同效應(yīng)及傳導(dǎo)機(jī)制。

是以，本文研究歸納既有研究成果，基于理論維度定性梳理碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新影響企業(yè)碳排放效率的作用機(jī)制，以此為基礎(chǔ)，選取2015—2021年國(guó)內(nèi)293個(gè)地級(jí)市層面樣本數(shù)據(jù)，綜合采用多種測(cè)度方法，實(shí)證探究碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應(yīng)與影響機(jī)制。本文可能的邊際貢獻(xiàn)在于：在約束激勵(lì)機(jī)制的分析框架中，探究碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)提升國(guó)內(nèi)地級(jí)市企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應(yīng)，為研判碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新這一約束激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)實(shí)影響提供經(jīng)驗(yàn)證據(jù)，延伸碳達(dá)峰壓力與企業(yè)碳排放效率的相關(guān)研究視域。著眼于傳導(dǎo)機(jī)制，采用遞歸模型，探究碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)地級(jí)市企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應(yīng)經(jīng)由何種路徑實(shí)現(xiàn)，有助于深化學(xué)界對(duì)這一激勵(lì)約束機(jī)制與企業(yè)碳排放效率間內(nèi)在關(guān)系的理解與闡釋。研究結(jié)論在政策層面形成明確的啟示價(jià)值與現(xiàn)實(shí)意義，可為企業(yè)減排提供經(jīng)驗(yàn)參照。

二、 理論分析與研究假設(shè)

綠色技術(shù)創(chuàng)新可以提供產(chǎn)業(yè)技術(shù)基礎(chǔ)與整體應(yīng)用平臺(tái)，為企業(yè)低碳技術(shù)演進(jìn)提供現(xiàn)實(shí)支撐，推動(dòng)碳排放效率提升[6]。碳達(dá)峰壓力不僅在一定程度上倒逼企業(yè)提升技術(shù)創(chuàng)新水平，而且可推動(dòng)企業(yè)積極吸納并應(yīng)用前沿節(jié)能降碳技術(shù)，助力碳排放效率有效提升[7]。因而，碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新可推動(dòng)產(chǎn)業(yè)模式綠色轉(zhuǎn)型，助力全產(chǎn)業(yè)鏈低碳發(fā)展，促進(jìn)協(xié)同降碳，實(shí)現(xiàn)企業(yè)碳排放效率提升。本文在提煉學(xué)界既有文獻(xiàn)成果的基礎(chǔ)上，建構(gòu)如下理論探究框架以剖析碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新這一約束激勵(lì)機(jī)制對(duì)企業(yè)碳排放效率的影響（圖1）。

1. 碳達(dá)峰壓力影響企業(yè)碳排放效率的機(jī)制

區(qū)域行政機(jī)構(gòu)在落實(shí)減排降碳政策過(guò)程中，承擔(dān)不同程度碳達(dá)峰壓力可能會(huì)使環(huán)境規(guī)制措施在執(zhí)行方案與執(zhí)行強(qiáng)度等方面出現(xiàn)差異[8]。在碳達(dá)峰壓力影響下，區(qū)域行政機(jī)構(gòu)通常會(huì)采取更為切實(shí)、有力的環(huán)境規(guī)制措施，推動(dòng)企業(yè)生產(chǎn)結(jié)構(gòu)與能源利用結(jié)構(gòu)優(yōu)化，促使企業(yè)碳排放效率提升。碳達(dá)峰壓力可經(jīng)由干預(yù)工業(yè)碳排放量、能源消耗量與單位產(chǎn)出效率等多元路徑推動(dòng)工業(yè)企業(yè)節(jié)能降耗、環(huán)保減排，提升企業(yè)碳排放效率。

第一，碳達(dá)峰壓力可顯著控制區(qū)域碳排放量。一方面，區(qū)域行政機(jī)構(gòu)會(huì)在碳達(dá)峰壓力的影響下嚴(yán)控企業(yè)碳排放量，促使碳排放量尚未達(dá)標(biāo)的企業(yè)遷移或停產(chǎn)，給控制區(qū)域工業(yè)碳排放量帶來(lái)利好[9]。同時(shí)，地方政府碳達(dá)峰壓力增強(qiáng)，也會(huì)引致區(qū)域節(jié)能降碳專(zhuān)項(xiàng)投入增加[10]，促使企業(yè)應(yīng)用較為前沿的節(jié)能降碳技術(shù)以降低碳排放量，這有利于整體提升企業(yè)碳排放效率。另一方面，碳達(dá)峰壓力可有效激勵(lì)地方企業(yè)經(jīng)由技術(shù)演進(jìn)提升碳排放效率，即碳達(dá)峰壓力誘發(fā)產(chǎn)生“波特假說(shuō)”（亦稱(chēng)“技術(shù)補(bǔ)償效應(yīng)”）[11]。技術(shù)演進(jìn)可大幅優(yōu)化生產(chǎn)結(jié)構(gòu)，控制經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的碳排放量，提升企業(yè)碳排放效率，全力推動(dòng)工業(yè)領(lǐng)域?qū)崿F(xiàn)自身碳達(dá)峰[12]。

第二，碳達(dá)峰壓力可有效減少區(qū)域工業(yè)單位能耗。碳達(dá)峰壓力促使區(qū)域行政機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)生產(chǎn)制造過(guò)程中的能耗控制實(shí)行更高標(biāo)準(zhǔn)，這引發(fā)企業(yè)對(duì)節(jié)能設(shè)施展開(kāi)積極技術(shù)探索、推動(dòng)前沿降耗節(jié)能技術(shù)實(shí)踐應(yīng)用，為降低區(qū)域工業(yè)單位能耗帶來(lái)利好[13]；還可推動(dòng)企業(yè)開(kāi)發(fā)綠色節(jié)能類(lèi)產(chǎn)品或提升降耗工藝，以此響應(yīng)碳達(dá)峰壓力對(duì)低碳降耗要求，從而提升企業(yè)碳排放效率[14]。

第三，碳達(dá)峰壓力可著力強(qiáng)化企業(yè)技術(shù)應(yīng)用能力。一是碳達(dá)峰壓力帶來(lái)的“技術(shù)補(bǔ)償效應(yīng)”不僅可以強(qiáng)化傳統(tǒng)工業(yè)領(lǐng)域的技術(shù)演進(jìn)，還可推動(dòng)高新制造產(chǎn)業(yè)整體技術(shù)迭代[15]。產(chǎn)業(yè)技術(shù)迭代可顯著提振基礎(chǔ)工業(yè)類(lèi)目的產(chǎn)能，而高新制造產(chǎn)業(yè)技術(shù)突破則可有效提升區(qū)域工業(yè)品的技術(shù)含量。這有利于提升地方工業(yè)技術(shù)層次，助力企業(yè)提振碳排放效率。二是碳達(dá)峰壓力對(duì)區(qū)域引入高耗能高排放企業(yè)形成規(guī)制，轉(zhuǎn)而激勵(lì)發(fā)展技術(shù)、資本與勞動(dòng)等其他生產(chǎn)資料密集型產(chǎn)業(yè)[16]。此類(lèi)企業(yè)在區(qū)域內(nèi)的引入與發(fā)展可形成示范、競(jìng)爭(zhēng)與擴(kuò)散效應(yīng)，推動(dòng)高技能型勞動(dòng)力與前沿技術(shù)高效融通與轉(zhuǎn)化應(yīng)用[17]，這既有利于地方既有企業(yè)革新技術(shù)，還可推動(dòng)企業(yè)借助低碳循環(huán)技術(shù)應(yīng)用提升碳排放效率。

2. 碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳排放效率的影響

綠色技術(shù)創(chuàng)新多集中于技術(shù)探索與轉(zhuǎn)化應(yīng)用兩大范疇。就理論層面而言，綠色技術(shù)創(chuàng)新不僅有助于企業(yè)沖破節(jié)能降碳發(fā)展帶來(lái)的技術(shù)困厄，還可控制企業(yè)低碳轉(zhuǎn)型過(guò)程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)[18]。由此可激發(fā)杠桿效應(yīng)，提振產(chǎn)業(yè)全鏈參與綠色技術(shù)創(chuàng)新的積極性與能動(dòng)性，帶動(dòng)關(guān)聯(lián)企業(yè)追加綠色技術(shù)創(chuàng)新研發(fā)支出[19]。這有利于在微觀視域中控制工業(yè)能耗、減少單位產(chǎn)出碳排放量，由此提升企業(yè)碳排放效率[20]。是以，綠色技術(shù)創(chuàng)新可與碳達(dá)峰壓力協(xié)同作用，經(jīng)由先進(jìn)技術(shù)研發(fā)與產(chǎn)業(yè)應(yīng)用實(shí)踐有效提升企業(yè)碳排放效率。

由上可知，當(dāng)企業(yè)具備綠色產(chǎn)業(yè)技術(shù)提升空間與技術(shù)研發(fā)投入條件時(shí)，政府承擔(dān)一定碳達(dá)峰壓力可有效控制能源消耗、壓縮碳排放量并提升域內(nèi)企業(yè)技術(shù)水平。但是，綠色技術(shù)創(chuàng)新作為一項(xiàng)創(chuàng)造性生產(chǎn)過(guò)程，存在研發(fā)周期長(zhǎng)、結(jié)果未知等隱性特征，需要較強(qiáng)資源支持[21]。同時(shí)，綠色技術(shù)創(chuàng)新需要產(chǎn)業(yè)內(nèi)部進(jìn)行資源整合與分工，避免重復(fù)建設(shè)并提升資源配置效率。而適度的碳達(dá)峰壓力可推動(dòng)政府借助頂層制度規(guī)劃與執(zhí)行為企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新提供對(duì)應(yīng)資源保障，發(fā)揮產(chǎn)業(yè)能耗、單位碳排放與產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的激勵(lì)作用，進(jìn)而有利于控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量、提升技術(shù)應(yīng)用水平，最終推動(dòng)企業(yè)碳排放效率提升。

綜上，綠色技術(shù)創(chuàng)新會(huì)提升碳達(dá)峰壓力對(duì)企業(yè)碳排放效率的積極影響，即碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新協(xié)同作用更有力地推動(dòng)企業(yè)碳排放效率提升。由此，本研究提出假設(shè)如下：

假設(shè)1：碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳排放效率的影響具有協(xié)同效應(yīng)。

假設(shè)2：碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳排放效率的協(xié)同效應(yīng)主要經(jīng)由控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量以及提升技術(shù)應(yīng)用水平等路徑實(shí)現(xiàn)。

三、 研究設(shè)計(jì)

1. 模型構(gòu)建

為探究碳達(dá)峰壓力和綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳排放效率的影響，本文以企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率衡量企業(yè)碳排放效率，并參考學(xué)界相關(guān)研究將企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率（[ECEE]）設(shè)定如下[22]：

[LnECEEit=α0+α1LnCPPit+α2LnGTIit+α3LnCPPit×LnGTIit+δLnXit+σit+μit]? ?（1）

式（1）中，[ECEEit]為企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率，用以表征地級(jí)市企業(yè)碳排放效率；[CPPit]代表碳達(dá)峰壓力；[GTIit]為綠色技術(shù)創(chuàng)新；[LnCPPit×LnGTIit]表示碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)；[Xit]為其余干預(yù)要素；[σit]表示空間效應(yīng)，[μit]代表隨機(jī)誤差項(xiàng)。但是，在企業(yè)碳排放效率變動(dòng)進(jìn)程中，上一期效率水平會(huì)對(duì)當(dāng)期效率產(chǎn)生影響，故此處以局部調(diào)整模型展開(kāi)闡釋?zhuān)?/p>

[（LnECEEit）e=α0+α1LnCPPit+α2LnGTIit+α3LnCPPit×LnGTIit+δLnXit+σit+μit]? （2）

式（2）中，[（LnECEEit）e]表示企業(yè)碳排放效率的期望水平，其余符號(hào)意義同式（1）。囿于現(xiàn)有技術(shù)水平、勞動(dòng)力素質(zhì)與資本規(guī)模等要素，地級(jí)市企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率在短時(shí)間內(nèi)難以達(dá)到期望水平?，F(xiàn)實(shí)效率演進(jìn)僅是預(yù)期發(fā)展的組成部分，故形成如下關(guān)聯(lián)模型：

[LnECEEit-LnECEEi，t-1=（1-?）[（LnECEEi，t）e-LnECEEi，t-1]]? （3）

式（3）中，[1-?（0

[LnECEEit-LnECEEi，t-1=（1-?）[α0+α1LnCPPit+α2LnGTIit+α3LnCPPit×LnGTIit+δLnXit+σit+μit-LnECEEi，t-1]]? （4）

設(shè)[α*=（1-?）α，δ*=（1-?）δ，σit*=（1-?）σit，μit*=（1-?）μit]，從式（4）可得研究基準(zhǔn)模型如下：

[LnECEEit=?LnECEEi，t-1+α*0+α*1LnCPPit+α*2LnGTIit+α*3LnCPPit×LnGTIit+δ*LnXit+σ*it+μ*it]? （5）

式（5）中，解釋變量系數(shù)是短期乘數(shù)，反映碳達(dá)峰壓力（[CPPit]）、綠色技術(shù)創(chuàng)新（[GTIit]）以及控制變量（[Xit]）為企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率帶來(lái)的短期干預(yù)。[α]與[δ]則是長(zhǎng)期乘數(shù)，表征碳達(dá)峰壓力這一解釋變量的長(zhǎng)期影響。[?]是滯后乘數(shù)，表明上期企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率對(duì)當(dāng)期數(shù)值的影響。

2. 變量選取

著眼于企業(yè)碳排放效率（[ECEE]）測(cè)度，本研究借鑒學(xué)界常規(guī)方法[23]，以非角度、非徑向的SBM方向性距離函數(shù)衡量工業(yè)上市企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率，進(jìn)而研判企業(yè)碳排放水平。囿于篇幅，企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率的測(cè)度結(jié)果不予列示。對(duì)碳達(dá)峰壓力（[CPP]）測(cè)度，本文參考馬文杰做法[24]，以區(qū)域過(guò)往四期碳排放平均增速作為衡量指標(biāo)。就其構(gòu)造而言，碳達(dá)峰意味著碳排放增速為零。若區(qū)域碳排放增速為正，意味著其碳排放量仍不斷走高，區(qū)域碳達(dá)峰面臨較大壓力；若增速為負(fù)，則表明其碳排放量漸趨走低，碳達(dá)峰基本得以實(shí)現(xiàn)。對(duì)綠色技術(shù)創(chuàng)新（[GTI]）的測(cè)度，本文依據(jù)Peng等的研究方法[25]，以環(huán)保技術(shù)領(lǐng)域每萬(wàn)人發(fā)明專(zhuān)利擁有量表征區(qū)域綠色技術(shù)創(chuàng)新水平。

本研究還選取對(duì)外開(kāi)放程度（[OD]）、勞動(dòng)力技術(shù)水平（[LT]）、存量資本（[CS]）、政策利好（[GS]）以及數(shù)字化程度（[DD]）作為控制變量。對(duì)外開(kāi)放程度（[OD]）以區(qū)域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)中外資企業(yè)總產(chǎn)值在所在區(qū)域總產(chǎn)值中的占比表征[26]。勞動(dòng)力技術(shù)水平（[LT]）以地級(jí)市在崗職工平均受教育年限表征[27]。政策利好（[GS]）通過(guò)計(jì)算區(qū)域財(cái)政支出在地區(qū)生產(chǎn)總值中占比得出，反映各地級(jí)市政府的財(cái)政支持水平。存量資本（[CS]）即各地級(jí)市現(xiàn)有資本存儲(chǔ)，反映各區(qū)域產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)與生產(chǎn)規(guī)模，以永續(xù)盤(pán)存法測(cè)算獲得。以地級(jí)市千兆互聯(lián)網(wǎng)寬帶接入用戶(hù)數(shù)量作為衡量數(shù)字化程度（[DD]）指標(biāo)。

我國(guó)于2015年出臺(tái)的《強(qiáng)化應(yīng)對(duì)氣候變化行為——中國(guó)國(guó)家自主貢獻(xiàn)》中，正式確定碳達(dá)峰目標(biāo)。本研究以國(guó)內(nèi)現(xiàn)有293個(gè)地級(jí)市滬深A(yù)股工業(yè)上市企業(yè)作為實(shí)證樣本，樣本觀測(cè)區(qū)間為2015—2021年。變量原始數(shù)據(jù)源于CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)、《中國(guó)工業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)工業(yè)年鑒》《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》以及各省份統(tǒng)計(jì)年鑒。對(duì)于缺失數(shù)據(jù)通過(guò)插值法與線(xiàn)性回歸法進(jìn)行處理，為對(duì)沖離群值的潛在干預(yù)，研究對(duì)連續(xù)變量實(shí)施1%縮尾處理。變量描述性統(tǒng)計(jì)如表1所示。

四、 實(shí)證分析

1. 基準(zhǔn)估計(jì)結(jié)果分析

本研究通過(guò)廣義矩估計(jì)方法（SYS-GMM）規(guī)避動(dòng)態(tài)面板模型即式（5）中潛在的內(nèi)生性問(wèn)題。方差膨脹因子（[VIF]）數(shù)值以及單一變量方差膨脹因子數(shù)值均未超過(guò)10，表示解釋變量不存在多重共線(xiàn)現(xiàn)象。同時(shí)，為克服時(shí)間趨勢(shì)帶來(lái)的潛在干預(yù)，實(shí)證分析對(duì)時(shí)間固定效應(yīng)進(jìn)行約束，并以穩(wěn)健性估計(jì)量（[robust]）展開(kāi)參數(shù)估計(jì)。

（1）碳達(dá)峰壓力、綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響

表2模型三為式（5）中未納入碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)（[LnCPP×LnGTI]）的實(shí)證結(jié)果。由此可知，碳達(dá)峰壓力（[CPP]）對(duì)企業(yè)碳排放效率變動(dòng)率的影響系數(shù)是0.119，且通過(guò)1%的顯著性檢驗(yàn)。綠色技術(shù)創(chuàng)新（[GTI]）系數(shù)符號(hào)為正，數(shù)值是0.186，但其影響并未通過(guò)顯著性檢驗(yàn)。這反映出碳達(dá)峰壓力這一約束機(jī)制在企業(yè)碳排放效率提升進(jìn)程中具有極強(qiáng)積極意義，但綠色技術(shù)創(chuàng)新這一激勵(lì)機(jī)制的現(xiàn)實(shí)效果則不突出?；旌瞎烙?jì)模型（[POLS]）與動(dòng)態(tài)固定效應(yīng)模型（[FE]）證實(shí)前述研究結(jié)論具備較強(qiáng)穩(wěn)健性。綠色技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)影響和理論預(yù)判出現(xiàn)某種程度的出入，其原因可能在于，盡管綠色技術(shù)創(chuàng)新可以經(jīng)由提升企業(yè)技術(shù)支撐、降低工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)等機(jī)制推動(dòng)企業(yè)碳排放效率提升，但產(chǎn)業(yè)技術(shù)創(chuàng)新也可能對(duì)部分體量較小、基礎(chǔ)薄弱的企業(yè)形成“擠出效應(yīng)”，不利于其碳排放效率提升。同時(shí)，部分企業(yè)為獲取區(qū)域行政機(jī)構(gòu)專(zhuān)項(xiàng)創(chuàng)新支持，實(shí)施部分效率低下的形式化“創(chuàng)新”活動(dòng)，致使綠色技術(shù)創(chuàng)新難以對(duì)企業(yè)碳排放效率發(fā)揮有力積極影響。上述負(fù)面影響在一定程度上對(duì)正面影響形成對(duì)沖，使得綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)提升企業(yè)碳排放效率未表現(xiàn)出明顯影響效能。

（2）碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新的協(xié)同效應(yīng)

表2模型六為納入碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)（[LnCPP×LnGTI]）的[GMM]法實(shí)證結(jié)果。模型四與五分別為與之相對(duì)的動(dòng)態(tài)[POLS]與動(dòng)態(tài)[FE]實(shí)證結(jié)果。著眼于模型六，有兩個(gè)方面值得關(guān)注。一方面，碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)（[LnCPP×LnGTI]）對(duì)企業(yè)碳排放效率起到有力推動(dòng)作用。這反映出政府在承擔(dān)碳達(dá)峰壓力過(guò)程中，會(huì)鼓勵(lì)企業(yè)積極開(kāi)展綠色技術(shù)創(chuàng)新，對(duì)提升企業(yè)碳排放效率帶來(lái)顯著正向影響。即碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新這一約束激勵(lì)機(jī)制對(duì)區(qū)域企業(yè)碳排放效率存在協(xié)同效應(yīng)。由此，假設(shè)1得證。另一方面，對(duì)表1中模型三與模型六進(jìn)行對(duì)比可知，在引入碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)（[LnCPP×LnGTI]）后，碳達(dá)峰壓力系數(shù)由0.119增至0.127，且始終表現(xiàn)出較強(qiáng)顯著性。綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響系數(shù)顯著性逐步提升，系數(shù)數(shù)值由0.186升至0.274。這證實(shí)碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新這一約束激勵(lì)機(jī)制的協(xié)同作用，不僅可強(qiáng)化碳達(dá)峰壓力對(duì)企業(yè)碳排放效率的影響效能，還充分發(fā)揮了綠色技術(shù)創(chuàng)新的積極影響。受限于篇幅，五項(xiàng)控制變量的影響結(jié)果不再展開(kāi)，下同。

2. 碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新協(xié)同作用的長(zhǎng)期影響探究

上述研究分析了當(dāng)期碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)對(duì)區(qū)域企業(yè)碳排放效率的影響，并聚焦兩者協(xié)同作用對(duì)工業(yè)企業(yè)碳排放效率的短期效能。但是，碳達(dá)峰壓力、綠色技術(shù)創(chuàng)新經(jīng)由影響工業(yè)企業(yè)節(jié)約能耗、降低碳排放量、提升技術(shù)應(yīng)用水平，進(jìn)而影響企業(yè)碳排放量。而這一作用通常需要較長(zhǎng)時(shí)間區(qū)隔，故兩者的協(xié)同影響可能具有滯后效應(yīng)，屬于長(zhǎng)期影響。是以，應(yīng)深入剖析兩者對(duì)區(qū)域企業(yè)碳排放效率的長(zhǎng)期影響效能。本文參考現(xiàn)有研究方法，以碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)的滯后一至五期代替式（5）中兩者乘積項(xiàng)（[LnCPP×LnGTI]）的當(dāng)期變量，將全部控制變量取對(duì)應(yīng)滯后期數(shù)值。

由表3回歸結(jié)果可知，碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新乘積項(xiàng)（[LnCPP×LnGTI]）滯后一至四期系數(shù)數(shù)值均通過(guò)5%水平的顯著性檢驗(yàn)，滯后五期系數(shù)符號(hào)為正但未表現(xiàn)出顯著性。這反映出碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新的協(xié)同影響具有滯后效應(yīng)，具有一定水平的長(zhǎng)期影響。與區(qū)域碳達(dá)峰壓力、綠色技術(shù)創(chuàng)新單一指標(biāo)相比，兩者協(xié)同作用的影響效能表現(xiàn)出更長(zhǎng)的作用時(shí)效。同時(shí)，綠色技術(shù)創(chuàng)新滯后一至三期的系數(shù)符號(hào)為正且通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，即綠色技術(shù)創(chuàng)新對(duì)企業(yè)碳排放效率提升的干預(yù)存在某種程度的滯后性。

五、 影響機(jī)制探究

從理論層面的邏輯推導(dǎo)可知，碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新協(xié)同作用主要經(jīng)由控制工業(yè)能源消耗、縮減碳排放以及提升技術(shù)應(yīng)用水平路徑實(shí)現(xiàn)。本文通過(guò)遞歸模型對(duì)兩者協(xié)同影響機(jī)制展開(kāi)檢驗(yàn)，以此分析這一約束激勵(lì)機(jī)制協(xié)同影響企業(yè)碳排放效率的內(nèi)在規(guī)律。建構(gòu)遞歸模型檢驗(yàn)如下：

[LnHit=γ0+γ1LnHi，t-1+γ2LnCPPit×LnGTIit+γ3LnCPPit +γ4LnGTIit+γ5LnXit+σ2i+α2it]? （6）

[LnECEEit=τ0+τ1LnECEEi，t-1+τ2LnCPPit×LnGTIit+τ3LnHit +τ4LnCPPit+τ5LnGTIit+τ6LnXit+σ2i+α2it] （7）

式（6）（7）中，[Hit]為中介效應(yīng)，即代理控制工業(yè)能源消耗、縮減碳排放以及提升技術(shù)應(yīng)用水平三項(xiàng)效應(yīng)的中介變量；其余符號(hào)含義與式（5）一致。

本研究以能耗效率（[ECR]）作為控制工業(yè)能源消耗效應(yīng)的代理變量，以區(qū)域化石能源消耗量在區(qū)域生產(chǎn)總值中占比來(lái)表征。選取各區(qū)域碳排放縮減率（[CER]）作為縮減碳排放效應(yīng)的代理變量，以“工業(yè)三廢去除率”來(lái)衡量。同時(shí)，以工業(yè)出口技術(shù)含量（[IET]）代替提升技術(shù)應(yīng)用水平的代替變量。對(duì)[IET]的測(cè)度包括兩部分，首先計(jì)算工業(yè)產(chǎn)品[k]的技術(shù)含量：

[ITRWk=exakXaa（xak/Xa）Ya]? （8）

式（8）中，[k]為《商品名稱(chēng)及編碼協(xié)調(diào)制度》中的工業(yè)產(chǎn)品，[a]為貿(mào)易活動(dòng)經(jīng)濟(jì)體，[xak]為[a]國(guó)工業(yè)制成品[k]的出口數(shù)額，[Xa]為[a]國(guó)[k]類(lèi)工業(yè)制成品的出口總額，[Ya]為[a]國(guó)國(guó)民生產(chǎn)總值。而后，以工業(yè)出口技術(shù)含量測(cè)度結(jié)果為基礎(chǔ)，研判國(guó)內(nèi)各地區(qū)工業(yè)出口技術(shù)含量（[IET]），以此探究技術(shù)應(yīng)用水平。

[IETi=k（xikXi）×ITRWk] （9）

式（9）中，[xikXi]為地級(jí)市[i]工業(yè)產(chǎn)品[k]出口金額在[i]出口總額中的占比。經(jīng)由對(duì)地區(qū)工業(yè)出口技術(shù)含量同該區(qū)域工業(yè)出口總額占比展開(kāi)加權(quán)平均，可獲取國(guó)內(nèi)地區(qū)[i]工業(yè)產(chǎn)品總體技術(shù)應(yīng)用水平（[IETi]）。

本文立足國(guó)民經(jīng)濟(jì)行業(yè)分類(lèi)（GB/T4754—2017）測(cè)度工業(yè)出口技術(shù)含量，樣本數(shù)據(jù)來(lái)自聯(lián)合國(guó)商品貿(mào)易統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)庫(kù)（UN COMTRADE）、國(guó)際貨幣基金組織（IMF）以及《中國(guó)工業(yè)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

式（5）基準(zhǔn)回歸結(jié)果如表2模型六所示，此處須對(duì)式（6）與式（7）展開(kāi)實(shí)證分析，結(jié)果見(jiàn)表4。表內(nèi)[γ2]與[τ3]均呈現(xiàn)顯著，同時(shí)[τ2]系數(shù)也具備顯著性，證實(shí)中介效應(yīng)均存在。由表4回歸結(jié)果可知，碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新的協(xié)同作用經(jīng)由控制工業(yè)能源消耗、縮減碳排放以及提升企業(yè)技術(shù)應(yīng)用水平等機(jī)制有力提高企業(yè)碳排放效率。由此，假設(shè)2得證。就三項(xiàng)中介效應(yīng)在總影響效應(yīng)中的占比展開(kāi)比較分析可知，縮減碳排放效應(yīng)對(duì)企業(yè)碳排放效率影響效能最強(qiáng)，占比高達(dá)39.75%；其次是提升企業(yè)技術(shù)應(yīng)用水平與控制工業(yè)能源消耗，分別占比32.58%與26.49%。

六、 研究結(jié)論與政策啟示

本研究立足于理論視域定性歸納區(qū)域碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新影響企業(yè)碳排放效率的作用機(jī)理，并選取2015—2021年全國(guó)293個(gè)地級(jí)市樣本數(shù)據(jù)，綜合選取多元測(cè)度方法對(duì)理論假設(shè)展開(kāi)實(shí)證檢驗(yàn)。研究表明，碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新這一約束激勵(lì)機(jī)制對(duì)企業(yè)碳排放效率的正向影響具有突出的協(xié)同效應(yīng)。同時(shí)，這一協(xié)同效應(yīng)表現(xiàn)出較強(qiáng)的長(zhǎng)期性與穩(wěn)定性。該約束激勵(lì)機(jī)制的協(xié)同實(shí)施不僅強(qiáng)化碳達(dá)峰壓力對(duì)企業(yè)碳排放效率的影響效能，而且有力發(fā)揮綠色技術(shù)創(chuàng)新的現(xiàn)實(shí)作用。兩者協(xié)同影響主要經(jīng)由控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量以及提升技術(shù)應(yīng)用水平等路徑實(shí)現(xiàn)，且縮減碳排放量效應(yīng)的影響效能最為突出，提升技術(shù)應(yīng)用水平效應(yīng)次之，控制工業(yè)能源消耗效應(yīng)的影響相對(duì)有限。

基于上述結(jié)論，本研究提出三項(xiàng)針對(duì)性啟示：

第一，積極應(yīng)對(duì)碳達(dá)峰壓力，著力推進(jìn)綠色技術(shù)創(chuàng)新政策引導(dǎo)。地方政府應(yīng)深刻把握碳達(dá)峰、碳中和目標(biāo)就新發(fā)展格局而言的關(guān)鍵作用，堅(jiān)定不移走綠色低碳發(fā)展道路。應(yīng)充分發(fā)揮碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新的約束激勵(lì)機(jī)制，因地制宜、因“企”制宜，依據(jù)本地區(qū)工業(yè)特征與發(fā)展結(jié)構(gòu)出臺(tái)針對(duì)性措施，引導(dǎo)企業(yè)向低碳減排轉(zhuǎn)型升級(jí)。從僅監(jiān)管企業(yè)向約束與激勵(lì)并存轉(zhuǎn)變，對(duì)站在綠色技術(shù)創(chuàng)新探索前列的企業(yè)給予稅收優(yōu)惠、綠色補(bǔ)貼等政策利好。引導(dǎo)企業(yè)在追求市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)肩負(fù)社會(huì)責(zé)任，找到企業(yè)營(yíng)收與綠色效益的平衡點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)整體產(chǎn)業(yè)綠色轉(zhuǎn)型。

第二，堅(jiān)定綠色技術(shù)創(chuàng)新，鼓勵(lì)企業(yè)綠色探索實(shí)踐形成體系化、規(guī)?；?、效益化。地方政府發(fā)揮碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新協(xié)同效應(yīng)的長(zhǎng)期性與穩(wěn)定性，重視綠色技術(shù)創(chuàng)新的長(zhǎng)效現(xiàn)實(shí)利好，以財(cái)政支持引導(dǎo)企業(yè)節(jié)能降碳發(fā)展。財(cái)政撥劃應(yīng)對(duì)綠色技術(shù)研發(fā)項(xiàng)目加大投入比重，充分借助政府與社會(huì)資本協(xié)同（PPP）模式，健全完善多主體、多維度、多平臺(tái)的綠色低碳技術(shù)創(chuàng)新投入體系。此外，優(yōu)化專(zhuān)項(xiàng)財(cái)政支出的撥劃績(jī)效管理機(jī)制，著力提振財(cái)政資金管理能力與投入產(chǎn)出效果，推動(dòng)重大技術(shù)成果迅速工程化、產(chǎn)業(yè)化。行政措施對(duì)產(chǎn)業(yè)綠色低碳發(fā)展所需的共性技術(shù)與基礎(chǔ)性建設(shè)應(yīng)予以突出關(guān)注，重點(diǎn)聚焦大規(guī)模、集中性工業(yè)園區(qū)中節(jié)能降耗技術(shù)的積極研發(fā)與高效轉(zhuǎn)化。

第三，聚焦企業(yè)碳排放提效，強(qiáng)化碳達(dá)峰壓力與綠色技術(shù)創(chuàng)新間協(xié)同效能。應(yīng)將工作重點(diǎn)落在控制工業(yè)能源消耗量、縮減碳排放量與提升技術(shù)應(yīng)用水平三大關(guān)鍵方向，切實(shí)推進(jìn)綠色技術(shù)創(chuàng)新，加速淘汰滯后技術(shù)與落后產(chǎn)能。同時(shí)，建立健全契合本地區(qū)工業(yè)發(fā)展布局的綠色降碳激勵(lì)約束方案。就微觀而言，地方政府應(yīng)落實(shí)企業(yè)碳排放效率監(jiān)測(cè)措施、績(jī)效評(píng)價(jià)與權(quán)責(zé)歸屬。相關(guān)主體應(yīng)逐步完善綠色低碳工業(yè)產(chǎn)品認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)、能耗標(biāo)識(shí)方案以及能源管理體系，嚴(yán)格落實(shí)清潔能耗應(yīng)用、碳排放量控制、安全生產(chǎn)保障等維度的政策規(guī)定與技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)，切實(shí)提振企業(yè)碳排放效率。

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基金項(xiàng)目：河南省軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目“河南省產(chǎn)業(yè)集聚區(qū)的效益研究”（項(xiàng)目編號(hào)：122400450220）。

作者簡(jiǎn)介：吳艷華（1973-），女，碩士，河南理工大學(xué)鶴壁工程技術(shù)學(xué)院副教授，研究方向?yàn)閿?shù)字技術(shù)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、企業(yè)管理。

（收稿日期：2023-06-29? 責(zé)任編輯：殷 ?。?/p>