劉帷韜

（廣州市社會科學院國際商貿(mào)研究所，廣東 廣州51041）

2023 年5 月1 日，世界銀行開啟Business Ready（以下簡稱B-READY）評估，其底層邏輯、指標構(gòu)成、數(shù)據(jù)來源和評估方法相對此前的Doing Business（以下簡稱DB）評估體系均有較大變化，不僅關(guān)注監(jiān)管方面，還關(guān)注公共服務(wù)的提供，側(cè)重政策如何落實、是否容易落實，評估企業(yè)準入、經(jīng)營場所、公共服務(wù)設(shè)施、勞動力、金融服務(wù)、國際貿(mào)易、稅收、爭端解決、市場競爭、企業(yè)破產(chǎn)10個主題以及數(shù)字技術(shù)應(yīng)用、環(huán)境可持續(xù)性、性別3 個跨領(lǐng)域主題，其要義在于降低制度性交易成本，準確把握和處理好公共部門與市場主體之間的關(guān)系[1]。本文對B-READY 評估體系的演進過程、底層邏輯、整體指標及具體分項指標進行深入解析，依據(jù)新評估體系的新變化、新內(nèi)容，厘清未來營商環(huán)境改革需注意的要點，對培育市場化、法治化、國際化的營商環(huán)境，穩(wěn)步擴大規(guī)則、規(guī)制、管理、標準等制度型開放有一定啟示和借鑒意義①。

一、世界銀行營商環(huán)境評估體系演進過程及B-READY評估體系的底層邏輯和設(shè)置變化

（一）世界銀行營商環(huán)境評估體系的演進過程

出于促進各國投資環(huán)境改善、為國際投資提供指南的目的，世界銀行在2001 年正式設(shè)立全球營商環(huán)境評估項目組，并于2002年開始DB項目調(diào)查，通過收集并分析全面的定量數(shù)據(jù)，評估經(jīng)濟體在法律法規(guī)監(jiān)管上是否營造了有利于經(jīng)濟實體設(shè)立及經(jīng)營的商業(yè)環(huán)境。自2003 年開始，世界銀行每年公開發(fā)布一份全球DB 報告，截至2019 年，已連續(xù)發(fā)布17 份DB 報告，從2003 年的5 項指標②、133個經(jīng)濟體拓展至2019年的10項指標③、190個經(jīng)濟體，成為全球國際貿(mào)易、國際投資方面最權(quán)威的公益性指南，也是各國據(jù)以評估、優(yōu)化投資和營商環(huán)境政策的重要參考。但由于各經(jīng)濟體制度、文化、發(fā)展水平千差萬別，以一套評估標準來判斷190個經(jīng)濟體的營商環(huán)境必然會有一定的局限，如指標適用性較差[2]、指標評估在具體國家的實踐中可能存在扭曲和異化[3]，導致無法客觀、全面、真實反映各經(jīng)濟體的營商環(huán)境[4]，且隨著這種內(nèi)生局限性的不斷擴大，很難避免發(fā)生重大失誤和風險。2020年8月27日，世界銀行發(fā)表聲明，確認營商環(huán)境報告存在數(shù)據(jù)違規(guī)行為。2021年9月16日，世界銀行終止DB 項目及其數(shù)據(jù)的發(fā)布，并宣布將制定新的方法來評估商業(yè)和投資環(huán)境。2022年2 月4 日，世界銀行發(fā)布Business Enabling Environment（以下簡稱BEE）項目的前期概念文件（Pre-Concept Note），揭示了未來新的評估框架雛形；2 月至9 月，世界銀行專家對BEE 評估體系進行試評價和修正，12 月19 日世界銀行官網(wǎng)正式發(fā)布BEE概念文件。世界銀行于2023年3月31日公布B-READY 評估體系的名稱；5月1日，正式發(fā)布B-READY 指導手冊和方法指南，并開展BREADY 評估體系下的第一輪評估工作。從2023年至2026 年，世界銀行將在B-READY 評估體系下進行三次試點評估④。世界銀行營商環(huán)境評估體系的具體演進過程如圖1所示。

（二）B-READY評估體系的底層邏輯

B-READY 項目旨在構(gòu)建一個均衡的評估體系，考察并真實反映經(jīng)濟體商業(yè)環(huán)境的各個重要影響因素，重點關(guān)注微觀經(jīng)濟層面的監(jiān)管框架、公共服務(wù)水平及實施效率，整個評估體系遵循四個均衡標準，以保證評估體系各維度間的良好平衡。

1.既衡量單個企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的便利度，又評估私營經(jīng)濟整體發(fā)展環(huán)境

DB評估體系更多衡量單個企業(yè)在經(jīng)濟體中面臨的經(jīng)營環(huán)境，以此評估整個經(jīng)濟體的商業(yè)環(huán)境，未考慮單個企業(yè)運營成本與整個經(jīng)濟體收益之間的關(guān)聯(lián)性。譬如一些與稅收有關(guān)的商業(yè)法規(guī)，可能會增加某單個企業(yè)的經(jīng)營負擔，但此法規(guī)有可能對經(jīng)濟體整體發(fā)展產(chǎn)生積極影響。B-READY評估體系考慮到單個企業(yè)成本與社會效益和理想標準之間存在的差異，以不同指標涵蓋這些不同視角，并進行相應(yīng)的評估。

2.既考察企業(yè)面臨的商業(yè)監(jiān)管，又考量企業(yè)全生命周期的公共服務(wù)供給

DB評估體系更多從制度經(jīng)濟學角度探討某個經(jīng)濟體的制度性交易成本是否影響該地區(qū)的經(jīng)濟發(fā)展，更多關(guān)注的是對政策本身的評價。而BREADY 評估體系將政府主動作為、提供公共服務(wù)的優(yōu)劣納入考量，對政策的落實機構(gòu)進行評價，著重政策如何落實、是否容易落實，對經(jīng)濟體的商業(yè)環(huán)境評估更全面。

3.既收集法規(guī)信息，又基于事實考核法規(guī)的實施情況

DB 評估體系主要收集法規(guī)的數(shù)據(jù)，但忽略了企業(yè)在具體運營過程中實際消耗的各種成本。而B-READY 評估體系從專家咨詢和對經(jīng)濟體中具有代表性企業(yè)的調(diào)查中獲取數(shù)據(jù)，不僅收集法規(guī)信息，還對法規(guī)信息進行案例調(diào)查，以提高信息的準確性，充分反映市場主體的切實感受。

4.既提高不同經(jīng)濟體之間數(shù)據(jù)的可比性，又盡量保持單個經(jīng)濟體數(shù)據(jù)的代表性

DB評估體系以案例模擬的形式收集指標數(shù)據(jù)，而B-READY評估體系通過專家咨詢和企業(yè)調(diào)查、設(shè)置通用參數(shù)（如企業(yè)規(guī)模、行業(yè)類型、公司類型、所有權(quán)種類等）和特定參數(shù)的方式指導數(shù)據(jù)收集，涵蓋不同規(guī)模、不同地點、不同部門的企業(yè)以及國內(nèi)外不同所有權(quán)性質(zhì)企業(yè)的相關(guān)信息，保證各經(jīng)濟體數(shù)據(jù)之間的可比性和特定經(jīng)濟體數(shù)據(jù)的代表性。

（三）B-READY評估體系的變化

B-READY評估體系共包括10個一級指標、30個二級指標、82個三級指標、245個四級指標和798個測評點，涉及1 692個問題（其中379個問題不計分）。各級指標、數(shù)據(jù)來源和評分方法相對于DB評估體系有較大變化。

1.一級指標有增有減，新增數(shù)字技術(shù)應(yīng)用、環(huán)境可持續(xù)性、性別3個跨領(lǐng)域指標

為倡導政策改革以及給經(jīng)濟研究和具體政策建議提供信息支撐，B-READY 評估體系按照企業(yè)的全生命周期及其在市場中的參與環(huán)節(jié)設(shè)置一級指標，包括企業(yè)開辦、企業(yè)運營（或擴張）和企業(yè)關(guān)閉（或重組）業(yè)務(wù)，共計10個主題（即一級指標）：企業(yè)準入、經(jīng)營場所、公共服務(wù)設(shè)施、勞動力、金融服務(wù)、國際貿(mào)易、稅收、爭端解決、市場競爭、企業(yè)破產(chǎn)。同時，新增3個對于現(xiàn)代經(jīng)濟越來越重要的關(guān)鍵主題：數(shù)字技術(shù)應(yīng)用（著重考量線上綜合辦事平臺的應(yīng)用和電子化單一窗口的建立）、環(huán)境可持續(xù)性（考量是否設(shè)置了環(huán)保相關(guān)的許可證件以及是否有綠色環(huán)保相關(guān)的激勵措施）和性別。BREADY評估體系涉及的主題如圖2所示。

圖2 B-READY評估體系涉及的主題

從一級指標設(shè)置看，B-READY 評估體系將原DB 評估體系中辦理建筑許可、登記財產(chǎn)2 項指標合并為經(jīng)營場所指標；將原DB評估體系中獲得電力指標拓展為涵蓋用電、用水、用網(wǎng)的公共服務(wù)設(shè)施指標；將原DB評估體系中觀察指標勞動力市場監(jiān)管拓展為評估指標勞動力；將原DB 評估體系中觀察指標政府采購拓展為評估指標市場競爭；刪除了原DB評估體系中保護中小投資者指標；其他B-READY指標與DB 評估體系中的指標存在一定的對應(yīng)關(guān)系，但內(nèi)涵和外延均有較大程度拓展、擴充和深化。

2.二級指標包括監(jiān)管框架、公共服務(wù)、實施效率3個維度

DB評估體系通常從監(jiān)管框架和辦事便利度2項二級指標來評估一級指標。B-READY 評估體系從監(jiān)管框架、公共服務(wù)、實施效率3 個維度進行二級指標設(shè)置和考量。其中監(jiān)管框架考量監(jiān)管的質(zhì)量，通過與國際公認的最佳實踐進行比較，考察監(jiān)管的透明度、明確性及可預測性，重點關(guān)注相關(guān)政策是否出臺及政策的具體內(nèi)容；公共服務(wù)考量政府直接提供或委托相關(guān)私營公司提供的公共服務(wù)，及其機構(gòu)設(shè)置、基礎(chǔ)設(shè)施、公共項目等，著重于評價政策如何落實以及是否容易落實；實施效率衡量在相關(guān)監(jiān)管框架和公共服務(wù)下，私營部門獲得公共服務(wù)的效率，著重于市場主體的獲得感。

3.多元的數(shù)據(jù)來源、多樣的佐證渠道及高標準的數(shù)據(jù)完整性

DB評估體系主要通過專家咨詢的方式收集數(shù)據(jù)，同時大量使用有嚴格假設(shè)的案例以提高數(shù)據(jù)的可比性。B-READY 評估體系中的數(shù)據(jù)包括法律上的數(shù)據(jù)和事實數(shù)據(jù)，數(shù)據(jù)從專家咨詢和企業(yè)調(diào)查中獲取。其中，法律上的數(shù)據(jù)通過專家咨詢進行收集；事實數(shù)據(jù)根據(jù)具體指標的性質(zhì)，通過專家咨詢或企業(yè)調(diào)查進行收集。專家咨詢指通過調(diào)查軟件向所有受測經(jīng)濟體中提供相關(guān)法律服務(wù)、公共服務(wù)的機構(gòu)和這些機構(gòu)的專家進行的咨詢，適用于衡量監(jiān)管框架質(zhì)量、公共服務(wù)、最佳實踐以及與企業(yè)全生命周期中不經(jīng)常發(fā)生事件相關(guān)的監(jiān)管框架、公共服務(wù)指標，每個指標會征求3～5 名私營部門研究領(lǐng)域?qū)＜业囊庖姠?。企業(yè)調(diào)查數(shù)據(jù)來源于世界銀行企業(yè)調(diào)查（World Bank Enterprise Survey，WBES）項目，從實際辦理業(yè)務(wù)且有代表性的企業(yè)收集，適用于衡量與企業(yè)運營階段無差別化領(lǐng)域相關(guān)的監(jiān)管框架和公共服務(wù)的實施情況。需要注意的是，基于專家咨詢的指標每年更新，基于企業(yè)調(diào)查的指標交錯更新（如以3年為一個周期）。

同時，B-READY 項目還通過案頭研究⑥和官方數(shù)據(jù)對所收集數(shù)據(jù)進行驗證，其中案頭研究指閱讀法律法規(guī)、查閱公共網(wǎng)站上的相關(guān)內(nèi)容；官方數(shù)據(jù)主要是來自財產(chǎn)登記部門、法院和其他部門的統(tǒng)計數(shù)據(jù)。

另外，為確保數(shù)據(jù)的完整性，世界銀行會將收集的所有細化數(shù)據(jù)在其網(wǎng)站公開以確保數(shù)據(jù)的透明度，以書面形式確立治理協(xié)議、保障措施、流程和資源的安全，并選擇與一個安全可靠的數(shù)據(jù)管理系統(tǒng)合作，保護數(shù)據(jù)免受網(wǎng)絡(luò)威脅和非強制性錯誤的影響。同時，將數(shù)據(jù)納入道德規(guī)范管理，解決潛在的利益沖突和不當壓力問題。

4.評分方法綜合考慮企業(yè)靈活度、社會效益與實施效率

為保證量化數(shù)據(jù)可用于跨國比較和跨期比較，同時兼顧法律法規(guī)與實際效率，B-READY 評估體系中每個主題的評分通過對該主題3 個維度（監(jiān)管框架、公共服務(wù)和實施效率）分配的評分取均值（1/3）生成，其中監(jiān)管框架和公共服務(wù)評分基于國際公認的準則和成熟的良好實踐，綜合考慮影響企業(yè)利益或成本的企業(yè)靈活度和對社會帶來廣泛影響的社會效益，將加總點數(shù)按100分進行換算；實施效率評分仍采用DB評估體系中的前沿距離法。三級、四級指標得分依據(jù)指標數(shù)量和問卷得分進行加權(quán)計算，權(quán)重取決于各層級指標數(shù)量。同時，為避免對經(jīng)濟體排名過度炒作，世界銀行僅對單一主題或某幾個主題進行評分并發(fā)布相應(yīng)報告，分析經(jīng)濟體內(nèi)部和不同經(jīng)濟體組別之間的差異，并評估隨時間變化的總體趨勢。

二、B-READY 評估體系具體指標的主要變動及注意要點

與DB 評估體系各指標相比，B-READY 評估體系每個指標涵蓋3 個維度，即監(jiān)管框架、公共服務(wù)、實施效率。每個維度分為多個類別，每個類別進一步劃分為子類，每個子類由若干測評點組成，每個測評點由若干問題構(gòu)成。

（一）從開辦企業(yè)指標到企業(yè)準入指標

世界銀行認為，注冊企業(yè)若能享有各種便利，如法院和銀行提供的法律、金融服務(wù)，員工享有的社會保障等，將能帶來地區(qū)的高就業(yè)率與經(jīng)濟社會穩(wěn)定發(fā)展。同時，數(shù)字公共服務(wù)也能通過降低與政府互動的合規(guī)成本，鼓勵企業(yè)注冊并促進私營部門發(fā)展?；谏鲜隹剂?，B-READY 評估體系納入企業(yè)準入指標，包括企業(yè)準入監(jiān)管質(zhì)量、面向初創(chuàng)企業(yè)的數(shù)字公共服務(wù)和信息透明度、實踐中的企業(yè)準入效率3 個維度，共計7 個三級指標，19個四級指標，65 個測評點，111 個問題（其中52 個問題不計分），具體見表1。

表1 DB評估體系的開辦企業(yè)指標與B-READY評估體系的企業(yè)準入指標的對比

相比DB評估體系的開辦企業(yè)指標，B-READY評估體系的企業(yè)準入指標的主要區(qū)別為：一是評價內(nèi)容更全面，企業(yè)準入指標衡量企業(yè)準入的監(jiān)管質(zhì)量，著重發(fā)掘開辦企業(yè)過程中的優(yōu)秀實踐和相關(guān)限制，不僅考量法規(guī)對國內(nèi)開辦企業(yè)的規(guī)定情況，還考量該國法規(guī)對外資企業(yè)創(chuàng)立的規(guī)定；二是3 個維度的數(shù)據(jù)通過與私營和公共部門的專家磋商后收集；三是包括企業(yè)開辦過程中數(shù)字公共服務(wù)應(yīng)用（如開辦企業(yè)電子平臺的建立和運用情況）和開辦企業(yè)相關(guān)信息透明度的內(nèi)容。

企業(yè)準入指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是外資企業(yè)以及食品、藥品、環(huán)保等須獲取特殊經(jīng)營資質(zhì)的企業(yè)；二是外商投資限制方面的自貿(mào)區(qū)負面清單、市場準入負面清單、外商投資產(chǎn)業(yè)目錄等準入政策的適用范圍，梳理外資和民營企業(yè)的準入限制，進一步加大開放力度，優(yōu)化企業(yè)注冊流程；三是審慎包容的司法審查制度，以及企業(yè)信息交換、身份驗證等企業(yè)開辦服務(wù)的協(xié)同；四是電子執(zhí)照、電子簽名的應(yīng)用水平，增加電子執(zhí)照、電子印章的應(yīng)用場景。

（二）從辦理建筑許可、登記財產(chǎn)指標到經(jīng)營場所指標

世界銀行認為，企業(yè)的經(jīng)營場所非常重要，即使在數(shù)字時代，獲得一個用于經(jīng)營的物理空間場所對許多企業(yè)來說仍是成功的關(guān)鍵因素，適當?shù)慕?jīng)營場所影響企業(yè)與客戶接觸的難易度、交通的通達性以及獲取原材料的便利度，還決定企業(yè)所必須履行的稅收、法規(guī)和環(huán)保責任。同時，土地管理的質(zhì)量和透明度對減少信息不對稱和提高市場效率也至關(guān)重要。基于上述考量，B-READY 評估體系納入經(jīng)營場所指標，包括不動產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、城市規(guī)劃和環(huán)境許可條例的質(zhì)量，公共服務(wù)質(zhì)量和信息透明度，獲得經(jīng)營場所的效率3個維度。針對財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、建筑許可和環(huán)境許可設(shè)置3 份問卷，共計9個三級指標，31 個四級指標，116 個測評點，198個問題（其中66 個問題不計分），具體見表2。

相比DB 評估體系的辦理建筑許可和登記財產(chǎn)指標，B-READY評估體系的經(jīng)營場所指標的主要區(qū)別為：一是涵蓋了一些新的領(lǐng)域，新增對不動產(chǎn)租賃的監(jiān)管框架質(zhì)量，以及環(huán)境許可辦理便利度、綠色建筑監(jiān)管措施等內(nèi)容的考察；二是評價對象更多元，由原來的內(nèi)資中小企業(yè)拓展至內(nèi)外資企業(yè)；三是數(shù)據(jù)采集方式更豐富，除企業(yè)調(diào)查、專家咨詢外，還采用相關(guān)部門的行政數(shù)據(jù)和案頭研究作為驗證手段。

經(jīng)營場所指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是對財產(chǎn)租賃和所有權(quán)的限制，尤其是租賃物業(yè)涉及產(chǎn)業(yè)政策、資源約束（例如環(huán)保要求）、投資績效限制的情況；二是與綠色建筑監(jiān)管和土地糾紛相關(guān)的內(nèi)容；三是不動產(chǎn)線上交易、建筑許可線上辦理、建筑許可與環(huán)境許可辦理的協(xié)同性。

（三）從獲得電力指標到公共服務(wù)設(shè)施指標

世界銀行認為，通過提供基本服務(wù)——電力、水和互聯(lián)網(wǎng)連接，公用事業(yè)在支持經(jīng)濟和社會發(fā)展方面發(fā)揮著重要作用。電力供應(yīng)中斷會影響企業(yè)的生產(chǎn)力、收入和經(jīng)濟增長；供水不足會導致企業(yè)生產(chǎn)力下降和利潤減少；價格合理且可靠的互聯(lián)網(wǎng)接入能有效提高生產(chǎn)力。基于上述考量，BREADY 評估體系納入公共服務(wù)設(shè)施指標，衡量3個關(guān)鍵公用事業(yè)（電力、水和互聯(lián)網(wǎng)）的連接和服務(wù)供應(yīng)，涵蓋3個不同維度：電力、水和互聯(lián)網(wǎng)法規(guī)的質(zhì)量，公共服務(wù)設(shè)施的治理和透明度質(zhì)量，公共服務(wù)設(shè)施的效率。針對電力、水和互聯(lián)網(wǎng)設(shè)置3份問卷，共計9 個三級指標，31 個四級指標，80 個測評點，290個問題（其中111個問題不計分），具體見表3。

表3 DB評估體系的獲得電力指標與B-READY評估體系的公共服務(wù)設(shè)施指標的對比

相比DB 評估體系的獲得電力指標，BREADY評估體系的公共服務(wù)設(shè)施指標的主要區(qū)別為：一是新增互聯(lián)網(wǎng)連接、公用設(shè)施供應(yīng)質(zhì)量、可靠性和可持續(xù)性，以及各連接服務(wù)之間的相互關(guān)聯(lián)程度（如水、電、互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)辦等舉措）等評估內(nèi)容；二是調(diào)查對象更廣泛，不局限于低壓小微企業(yè)，還擴展到高壓報裝企業(yè)。

公共服務(wù)設(shè)施指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是電力、水、互聯(lián)網(wǎng)聯(lián)辦建設(shè)，提升公共事業(yè)的互操作性，繼續(xù)推行并聯(lián)審批、限時辦結(jié)，實現(xiàn)一表申請、一口受理、聯(lián)合踏勘、一站服務(wù)、一窗咨詢；二是統(tǒng)一共享的基礎(chǔ)設(shè)施數(shù)據(jù)庫、地理信息系統(tǒng)以及網(wǎng)絡(luò)安全方面的建設(shè)；三是對電力、水和互聯(lián)網(wǎng)可靠性的監(jiān)管與評價。

（四）從勞動力市場監(jiān)管指標到勞動力指標

世界銀行認為，在大多數(shù)企業(yè)中，勞動力是最重要的生產(chǎn)要素。健全、平衡的勞動法規(guī)能保障正式職工的權(quán)利，減少失業(yè)風險，并提供公平的條件和福利，給非正式部門雇員進入正規(guī)勞動力隊伍提供更多的機會。同時，公共服務(wù)能為勞動審計與監(jiān)察提供制度性設(shè)施以幫助和促進勞動法規(guī)的實施。基于上述考量，B-READY 評估體系納入勞動力指標，從企業(yè)和職工角度，分3 個維度衡量就業(yè)法規(guī)和公共服務(wù)的實踐：勞動法規(guī)質(zhì)量、勞動公共服務(wù)的充分性、勞動法規(guī)與公共服務(wù)的實踐效率。共計7個三級指標，24個四級指標，50個測評點，113個問題（其中30個問題不計分），具體見表4。

表4 DB評估體系的勞動力市場監(jiān)管指標與B-READY評估體系的勞動力指標的對比

DB評估體系中勞動力市場監(jiān)管指標僅作為觀察指標，沒有實際參與考評，相比而言，B-READY評估體系的勞動力指標的主要區(qū)別為：一是考察內(nèi)容更全面，在勞動力市場效率相關(guān)數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上，著重考量勞動力保護（失業(yè)保險、醫(yī)療保險、養(yǎng)老金）、良好工作環(huán)境（勞動力權(quán)利、工會等社會溝通渠道等）、公共服務(wù)等內(nèi)容；二是評價對象更廣泛，涵蓋不同的企業(yè)類型和勞動力類型，包括不同勞務(wù)合同的勞動力（國內(nèi)勞動力、國外勞動力、永久性職位、短期合同工等）；三是數(shù)據(jù)采集方式更客觀，直接從企業(yè)層面收集數(shù)據(jù)，以便理解具體規(guī)定和法律在實踐中的落實情況。

勞動力指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是新形勢下的就業(yè)模式、靈活用工以及各種類型勞動力在兼職方面存在的問題；二是職工權(quán)益保護和勞動監(jiān)察效率的提升；三是數(shù)據(jù)源數(shù)據(jù)的一致性，加強經(jīng)濟數(shù)據(jù)、行政數(shù)據(jù)的分類統(tǒng)計和公布。

（五）從獲得信貸指標到金融服務(wù)指標

世界銀行認為，沒有適當?shù)娜谫Y支持，即使最出色的商業(yè)構(gòu)想都難以成為現(xiàn)實，融資是世界各地企業(yè)經(jīng)營發(fā)展過程中面臨的一個主要制約因素。強大的金融支持、健全的信息共享和強有力的監(jiān)管框架對宏觀經(jīng)濟的穩(wěn)定至關(guān)重要，同時還能增加企業(yè)獲得融資的可能?；谏鲜隹剂?，BREADY 評估體系納入金融服務(wù)指標，跨越3 個不同維度，包括商業(yè)貸款、擔保交易、電子支付和綠色融資的監(jiān)管質(zhì)量，信貸基礎(chǔ)設(shè)施中信息可獲得性和融資可及性，實際獲得金融服務(wù)的效率。針對商業(yè)貸款監(jiān)管、擔保交易和抵押品登記運作、電子支付、綠色融資、征信機構(gòu)和注冊事務(wù)的運作設(shè)置5份問卷，共計10 個三級指標，28 個四級指標，49 個測評點，211 個問題（其中49個問題不計分），具體見表5。

表5 DB評估體系的獲得信貸指標和B-READY評估體系的金融服務(wù)指標的對比

相比DB 評估體系的獲得信貸指標，B-READY 評估體系的金融服務(wù)指標的主要區(qū)別為：一是評價內(nèi)容更廣泛，增加電子支付監(jiān)管質(zhì)量、綠色金融監(jiān)管質(zhì)量、獲得貸款難易程度、電子交易難易程度四個方面的新內(nèi)容；二是評價對象更多元，調(diào)查對象不再局限于中小企業(yè)，擴展至內(nèi)外資私營企業(yè)；三是數(shù)據(jù)收集更全面，除企業(yè)調(diào)查、專家咨詢外，還采用相關(guān)部門的行政數(shù)據(jù)和案頭研究作為驗證手段，結(jié)合法律數(shù)據(jù)和實際數(shù)據(jù)，更準確地評估貸款人的信用。

金融服務(wù)指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是金融擔保、金融服務(wù)的信息化基礎(chǔ)建設(shè)以及如何在信用體系中破解信息透明度不足和信息不對稱問題；二是加強國際對標，尤其是電子支付和綠色金融領(lǐng)域的國際高標準實踐，例如反洗錢金融行動特別工作組（Financial Action Task Force on Money Laundering，F(xiàn)ATF）的建議，氣候相關(guān)財務(wù)信息披露工作組（Task Force on Climate-Related Financial Disclosure，TCFD）、全球報告倡議組織（Global Reporting Initiative，GRI）和綠色金融系統(tǒng)網(wǎng)絡(luò)（The Network for Greening the Financial System，NGFS）制定的規(guī)則等。

（六）從跨境貿(mào)易指標到國際貿(mào)易指標

世界銀行認為，國際貿(mào)易是經(jīng)濟增長和私營部門發(fā)展的關(guān)鍵驅(qū)動力。通過與國外公司之間的競爭，國際貿(mào)易促進了經(jīng)濟體專業(yè)化和比較優(yōu)勢的發(fā)揮，進一步提升生產(chǎn)力水平，創(chuàng)造規(guī)模經(jīng)濟，有利于資源的再分配?；谏鲜隹剂浚珺-READY評估體系納入國際貿(mào)易指標，包括國際貿(mào)易的法規(guī)質(zhì)量，促進國際貿(mào)易便利化的公共服務(wù)質(zhì)量，進口貨物、出口貨物和參與數(shù)字貿(mào)易的效率3 個維度。針對貨物貿(mào)易、服務(wù)貿(mào)易、數(shù)字貿(mào)易和公共服務(wù)設(shè)置了4 份問卷，共計7 個三級指標，18 個四級指標，120 個測評點，179 個問題（其中4 個問題不計分），具體見表6。

表6 DB評估體系的跨境貿(mào)易指標與B-READY評估體系的國際貿(mào)易指標的對比

相比DB評估體系的跨境貿(mào)易指標，B-READY評估體系的國際貿(mào)易指標的主要區(qū)別為：一是評估范圍進一步擴大，將監(jiān)管框架的質(zhì)量和政府提供的公共服務(wù)水平納入評估范圍。此外，還將電子商務(wù)和環(huán)境可持續(xù)性貿(mào)易納入評估范圍。二是不再使用帶有標準化情景和具體假設(shè)的案例研究，不再涉及有關(guān)貿(mào)易產(chǎn)品、貿(mào)易伙伴、運輸方式和邊境等具體假設(shè)。

國際貿(mào)易指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是服務(wù)貿(mào)易方面外資進入的業(yè)務(wù)牌照、經(jīng)營、人員流動等方面的限制，以及金融服務(wù)、運輸服務(wù)和物流服務(wù)的市場準入；二是數(shù)字貿(mào)易方面電子證照的系統(tǒng)性認定、安全的跨境電子支付、跨境數(shù)據(jù)流動和數(shù)字交易的限制規(guī)則；三是可持續(xù)貿(mào)易環(huán)境商品的關(guān)稅減免、跨境碳定價工具、廢棄物跨境流動；四是監(jiān)管質(zhì)量和效率方面與跨境貿(mào)易相關(guān)的數(shù)字化系統(tǒng)建設(shè)，如海關(guān)單一窗口、監(jiān)管信息的互通性、規(guī)則信息的透明度等。

（七）從納稅指標到稅收指標

世界銀行認為，稅收是政府獲得收入并為其正常運營提供資金的一種強有力的政策工具，政府可以通過各種相互關(guān)聯(lián)的稅收政策影響私營部門的發(fā)展。清晰、簡單明了的稅收政策能降低企業(yè)經(jīng)營的不確定性，稅務(wù)部門內(nèi)部效率的提高能有效降低稅務(wù)管理成本，促進地區(qū)經(jīng)濟增長。基于上述考量，B-READY 評估體系納入稅收指標，衡量稅收監(jiān)管、管理和實施效率3 個不同維度，包括稅法質(zhì)量、稅務(wù)機關(guān)提供的公共服務(wù)、稅收制度的實踐效率。共計8 個三級指標，26 個四級指標，50個測評點，134個問題（其中18個問題不計分），具體見表7。

表7 DB評估體系的納稅指標與B-READY評估體系的稅收指標的對比

相比DB 評估體系的納稅指標，B-READY 評估體系的稅收指標的主要區(qū)別為：一是內(nèi)涵更豐富，增加了稅收政策清晰度、穩(wěn)定性、復雜度，稅務(wù)審計風險管理機制，爭端解決機制等新的評估內(nèi)容；二是評估范圍更廣泛，評估對象不再局限于中小企業(yè)；三是數(shù)據(jù)收集更完善，不僅收集法律法規(guī)的信息，還收集企業(yè)、政府部門實際執(zhí)行情況的信息。此外，還涵蓋了環(huán)境保護方面的稅務(wù)舉措，以衡量經(jīng)濟體是否通過財政手段來限制危害環(huán)境的活動。

稅收指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是與環(huán)境稅相關(guān)的碳市場機制建設(shè)以及數(shù)字經(jīng)濟等領(lǐng)域的國際稅收規(guī)則和標準制定；二是公共稅務(wù)平臺的數(shù)字化水平，包括稅收條例的復雜性和稅收管理的效率；三是稅務(wù)管理的公共服務(wù)提供，如電子稅務(wù)系統(tǒng)、稅務(wù)審計、稅務(wù)爭議解決和稅務(wù)管理透明度等。

（八）從執(zhí)行合同指標到爭端解決指標

世界銀行認為，運行良好的爭端解決系統(tǒng)對健康的營商環(huán)境至關(guān)重要，清晰的監(jiān)管框架、健全的公共服務(wù)體系以及數(shù)字化解決方式都將使糾紛解決過程更有效率、更公平，從而使私營部門受益?；谏鲜隹剂?，BREADY 評估體系納入爭端解決指標，跨越3個不同的維度衡量商業(yè)糾紛解決的效率和質(zhì)量：解決爭端的監(jiān)管框架、解決爭端的公共服務(wù)、解決商業(yè)糾紛的便利程度。共計9個三級指標，24個四級指標，74 個測評點，151 個問題（其中16 個問題不計分），具體見表8。

表8 DB評估體系的執(zhí)行合同指標與B-READY評估體系的爭端解決指標的對比

爭端解決指標由DB 評估體系中的執(zhí)行合同指標演變而來。相比執(zhí)行合同指標，B-READY 評估體系的爭端解決指標的主要區(qū)別為：一是評價對象更廣泛，將內(nèi)外資企業(yè)均納入考察范圍，包括國際爭端的解決；二是評價方法更靈活，不再關(guān)注個別中小企業(yè)或特定的案例研究場景，而是對解決商業(yè)糾紛的效率和質(zhì)量進行評估；三是數(shù)據(jù)采集向企業(yè)拓展，直接向當?shù)氐纳虡I(yè)訴訟律師和企業(yè)收集解決商業(yè)糾紛的數(shù)據(jù)，無需法官參與。

爭端解決指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是法院數(shù)字化和仲裁、調(diào)解等非訴訟解決程序的數(shù)字化水平；二是商業(yè)糾紛訴訟流程，明確訴訟流程及相關(guān)時間要求，強化解決商業(yè)糾紛的流程和制度。另外，還需更多關(guān)注國際訴訟。

（九）從政府采購指標到市場競爭指標

世界銀行認為，擁有一個充滿活力和競爭性的市場是經(jīng)濟體實現(xiàn)快速增長的關(guān)鍵，公平的市場競爭環(huán)境能夠通過提高企業(yè)的創(chuàng)新能力和生產(chǎn)效率來刺激經(jīng)濟增長，從而帶來更高質(zhì)量的商品、更多更好的工作崗位和更高的收入?；谏鲜隹剂?，B-READY 評估體系納入市場競爭指標，從整個私營部門的角度衡量促進競爭和創(chuàng)新的關(guān)鍵法規(guī)，包括促進市場競爭的法規(guī)質(zhì)量、促進市場競爭的公共服務(wù)充分性、促進市場競爭關(guān)鍵服務(wù)的實施效率3 個維度。針對競爭、創(chuàng)新、公共采購設(shè)置3 份問卷，共計9個三級指標，29 個四級指標，149 個測評點，243 個問題（其中30個問題不計分），具體見表9。

表9 DB評估體系的政府采購指標與B-READY評估體系的市場競爭指標的對比

市場競爭指標與我國營商環(huán)境評價中的政府采購指標內(nèi)涵相近。相比DB評估體系中政府采購指標，B-READY 評估體系的市場競爭指標的主要區(qū)別為：一是評估范圍更廣，DB 評估體系中政府采購指標僅作為觀察指標，沒有其他三級指標作為支撐；市場競爭指標涵蓋競爭政策、知識產(chǎn)權(quán)和創(chuàng)新政策的執(zhí)行，側(cè)重于提高私營部門競爭和創(chuàng)新能力的政策。二是評估視角有所轉(zhuǎn)變，從中小企業(yè)開展業(yè)務(wù)便利性的角度轉(zhuǎn)變?yōu)閺恼麄€私營部門發(fā)展的角度。三是數(shù)據(jù)收集方式更完善，不僅收集法律法規(guī)的信息，還收集實際執(zhí)行情況的信息。

市場競爭指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是營造公平競爭的市場環(huán)境，如個體間可能存在的公共采購法規(guī)效率差異、地區(qū)間可能存在的電子采購服務(wù)質(zhì)量差異；二是政府采購領(lǐng)域的數(shù)字化建設(shè)，如政府采購全流程電子化、政府采購業(yè)務(wù)全鏈條“一網(wǎng)通辦”等。

（十）從辦理破產(chǎn)指標到企業(yè)破產(chǎn)指標

世界銀行認為，有效的破產(chǎn)框架可確保不可存續(xù)的企業(yè)迅速清算，使存續(xù)企業(yè)以可持續(xù)的方式進行有效重組，這將在重振經(jīng)濟方面發(fā)揮重要的周期性作用。基于上述考量，B-READY 評估體系納入企業(yè)破產(chǎn)指標，包括破產(chǎn)程序法規(guī)的質(zhì)量、破產(chǎn)程序的制度和業(yè)務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施質(zhì)量、在實踐中解決司法破產(chǎn)程序的效率3 個維度。共計7 個三級指標，15個四級指標，45個測評點，62個問題（其中3個問題不計分），具體見表10。

表10 DB評估體系的辦理破產(chǎn)指標與B-READY評估體系的企業(yè)破產(chǎn)指標的對比

相比DB 評估體系的辦理破產(chǎn)指標，B-READY 評估體系的企業(yè)破產(chǎn)指標的主要區(qū)別為：一是擴大了考察范圍，將小微企業(yè)的專門程序、破產(chǎn)管理人的專業(yè)水平和破產(chǎn)程序的制度框架等新內(nèi)容納入考察范圍；二是不再設(shè)定具體案例研究情景，重點關(guān)注破產(chǎn)清算和重組程序；三是增加對破產(chǎn)中環(huán)境義務(wù)的討論，并考察破產(chǎn)程序中良好的環(huán)境監(jiān)管做法。

企業(yè)破產(chǎn)指標需重點關(guān)注以下幾個方面：一是債權(quán)人自治，主要是如何為債權(quán)人參與程序提供便利；二是完善的企業(yè)破產(chǎn)程序規(guī)則，如涉及中小微企業(yè)或者小微企業(yè)清算與重整的專門程序；三是與破產(chǎn)從業(yè)人員專業(yè)化相關(guān)的保障措施；四是破產(chǎn)程序中企業(yè)的環(huán)保責任。另外，還需關(guān)注破產(chǎn)辦理的全流程一站式集約服務(wù)。

三、世界銀行營商環(huán)境評估體系變化的啟示及應(yīng)對

（一）積極對標世界銀行B-READY 評估體系的指標設(shè)置思路和構(gòu)成要點

一是厘清世界銀行B-READY 評估體系的底層邏輯。B-READY評估體系的底層邏輯主要體現(xiàn)為4個平衡，在之后優(yōu)化營商環(huán)境的工作中要注重厘清并平衡好以下4對關(guān)系：單個企業(yè)開展業(yè)務(wù)便利度與為私營部門帶來更廣泛利益，監(jiān)管負擔與監(jiān)管質(zhì)量，公共服務(wù)、法律法規(guī)及其實際執(zhí)行，數(shù)據(jù)可比性與數(shù)據(jù)代表性。

二是注重監(jiān)管框架、公共服務(wù)和實施效率3個維度間的協(xié)同。從營商環(huán)境改革的角度，進一步強化部門之間的協(xié)同、部門與企業(yè)的協(xié)同，實現(xiàn)個體和整體在營商理念上的協(xié)調(diào)一致，發(fā)揮改革的最大效益。特別是如何在監(jiān)管框架與公共服務(wù)銜接和互動中提升效率，考察企業(yè)辦事便利度及由此產(chǎn)生的社會效益。

三是不斷改進和完善已有營商環(huán)境評估方法。借鑒世界銀行B-READY評估體系，拓寬相關(guān)指標數(shù)據(jù)采集及評估方式，如將專家咨詢與企業(yè)調(diào)查相結(jié)合，同時進行案頭研究、統(tǒng)計數(shù)據(jù)等多維度的相互驗證，提升評價結(jié)果的客觀性。

（二）堅持監(jiān)管框架、公共服務(wù)和實施效率三位一體整體改進

一是完善相關(guān)法律制度。對B-READY 評估體系涉及十大領(lǐng)域的相關(guān)法律法規(guī)進行系統(tǒng)梳理，充分考慮商業(yè)社會演化的復雜性，預設(shè)更多靈活應(yīng)對的條件，制訂立、改、廢、合、釋的工作計劃，提升制度框架的集約化水平，形成營商環(huán)境的法制統(tǒng)一。

二是提升公共服務(wù)的質(zhì)量。進一步增強公共服務(wù)基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)和保障，確保整體性、協(xié)調(diào)性、公平性，加強標準化、質(zhì)量管理，提高公共服務(wù)質(zhì)量和能力。

三是提高部門之間的聯(lián)動合力。在提供電力、水、互聯(lián)網(wǎng)方面建立全面的統(tǒng)籌機制；推動辦理建筑許可、登記財產(chǎn)等相關(guān)部門協(xié)同優(yōu)化；在金融服務(wù)方面，在原有單一提供信貸基礎(chǔ)上，進一步綜合集成電子支付監(jiān)管、綠色融資、電子支付等跨部門業(yè)務(wù)；在國際貿(mào)易方面納入電子商務(wù)等。

（三）運用數(shù)字技術(shù)促進營商環(huán)境數(shù)字化水平提升

一是加大平臺建設(shè)。加強電子政務(wù)、在線服務(wù)、智慧政務(wù)等系統(tǒng)和平臺建設(shè)，促進各類信息系統(tǒng)之間的統(tǒng)籌建設(shè)，推進數(shù)字技術(shù)和信息手段在公共服務(wù)領(lǐng)域的廣泛運用。

二是加強數(shù)據(jù)共享和治理。建立健全數(shù)據(jù)開放和共享機制，將各單位、行業(yè)、機構(gòu)的相關(guān)數(shù)據(jù)集成到一個平臺，加快數(shù)據(jù)的全歸集、全共享，促進政務(wù)數(shù)據(jù)跨區(qū)域、跨部門、跨層級互聯(lián)互通，推動政務(wù)數(shù)據(jù)在民生、社會治理等領(lǐng)域共享。同時，建立數(shù)據(jù)治理機制，充分調(diào)動社會力量，多方參與協(xié)同治理，加強各相關(guān)機構(gòu)之間數(shù)據(jù)信息的交叉驗證與互換，打造高效、智能、協(xié)作的數(shù)據(jù)治理體系。

三是不斷拓展營商環(huán)境應(yīng)用場景。圍繞企業(yè)全生命周期、全產(chǎn)業(yè)鏈、市場要素等，以解決實際問題為突破口，開發(fā)更多具有前瞻性、主動性的營商環(huán)境應(yīng)用場景，滿足企業(yè)不同發(fā)展階段的實際需求。

四是加強數(shù)據(jù)安全管理。針對各類數(shù)據(jù)的存儲、備份、加密、存取等進行系統(tǒng)規(guī)劃、實施和管理，提高政府和社會數(shù)據(jù)的使用效能與安全性，確保國家秘密、商業(yè)秘密、公司及個人隱私信息不泄露，夯實數(shù)據(jù)確權(quán)授權(quán)、交易流通、合規(guī)監(jiān)管的基礎(chǔ)。

（四）關(guān)注可持續(xù)發(fā)展、性別兩個跨領(lǐng)域主題

一是強化綠色發(fā)展理念。將人與自然環(huán)境和諧可持續(xù)發(fā)展納入營商環(huán)境的考查范圍，增加綠色發(fā)展評估指標，強化企業(yè)可持續(xù)性業(yè)務(wù)考評。

二是在營商環(huán)境活動中增加可持續(xù)要素。如建設(shè)可持續(xù)城市、保持可持續(xù)的消費和生產(chǎn)模式，提高資源效率，促進可持續(xù)發(fā)展。

三是為女性參與經(jīng)濟活動創(chuàng)造更多有利環(huán)境。充分保障女性平等獲取經(jīng)濟資源的權(quán)利，包括享有對土地和其他形式財產(chǎn)的所有權(quán)與控制權(quán)，獲取金融服務(wù)、遺產(chǎn)和自然資源的權(quán)利，提高女性在經(jīng)濟活動中的參與度。

（五）重視公平競爭的制度、規(guī)則、機制

一是提升公平競爭法規(guī)制度建設(shè)和實施質(zhì)量。加快梳理與公平競爭相關(guān)的法規(guī)，尤其是地方性法規(guī)，以及相關(guān)的規(guī)范性文件和各類政策措施。加強構(gòu)建行政、司法相互銜接的公平競爭執(zhí)法體系，提高執(zhí)法質(zhì)量。

二是創(chuàng)新監(jiān)管機制。加強智慧監(jiān)管和全鏈條監(jiān)管，圍繞新業(yè)態(tài)新領(lǐng)域，促進從事中事后監(jiān)管向預防式監(jiān)管轉(zhuǎn)變的探索。不斷提升競爭監(jiān)管機構(gòu)的工作質(zhì)量，提高促進市場競爭的社會化服務(wù)質(zhì)量。

三是適度優(yōu)化具有制度性差異的政策。探索推進制度型開放經(jīng)驗，優(yōu)化部分限制外資企業(yè)準入的特殊限制，如調(diào)整所有權(quán)或股息分配比例，優(yōu)化外國人身份公證文件、大使館核查等限制條件，營造有利于所有企業(yè)發(fā)展的公平競爭的市場環(huán)境。

（六）提高政策落地效應(yīng)，增強市場主體獲得感

一是以市場主體和社會公眾滿意度為導向。從過去單純看案例、看樣本向模擬辦件、部門訪談、企業(yè)調(diào)查、抽取數(shù)據(jù)、文件分析等多種方法并用轉(zhuǎn)變，深入推進重點領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)改革。

二是建立營商環(huán)境政策“落實—監(jiān)督—完善”全流程管理機制。常態(tài)化開展基于企業(yè)感受的營商環(huán)境政策效果評估，根據(jù)政策落實效果和市場主體反饋及時進行優(yōu)化調(diào)整，有序推進營商環(huán)境政策更新迭代。

三是及時發(fā)現(xiàn)并梳理總結(jié)好經(jīng)驗、好做法、好案例，提煉形成更多可供復制推廣借鑒的改革舉措。

（七）強化對B-READY評估體系的宣傳

統(tǒng)籌用好各種渠道，加強對B-READY評估體系的宣傳，尤其對B-READY評估體系新設(shè)立內(nèi)容涉及的監(jiān)管及公共服務(wù)部分要進行積極的宣傳和廣泛的培訓，避免專家和企業(yè)因不熟悉變化而產(chǎn)生評估誤差。同時，要持續(xù)加強與有關(guān)行業(yè)協(xié)會的互動，充分發(fā)揮專業(yè)機構(gòu)服務(wù)功能，提升政策普及率和知曉度。

注釋：

①部分學者將Doing Business、Business Enabling Environment、Business Ready 分別翻譯為營商環(huán)境、宜商環(huán)境和營商就緒，但暫未有統(tǒng)一、權(quán)威的中文表述，本文選用英文表述方式，中文含義不另做區(qū)分。

②5 項指標為開辦企業(yè)、員工聘用與解聘、合同保護、獲得信貸、企業(yè)倒閉。

③這里指的是計入評估的10項指標，不包括勞動力市場監(jiān)管和政府采購。

④具體為2023 年開始第一輪評估，包括中國香港地區(qū)、新加坡、新西蘭等54 個經(jīng)濟體，評估報告預計在2024 年4月公布；第二輪評估新增中國、美國、英國、加拿大、澳大利亞、韓國、巴西等62個經(jīng)濟體，評估報告預計在2025年4 月公布；第三輪評估新增法國、德國、日本等63 個經(jīng)濟體，評估報告預計在2026年4月公布。之后，世界銀行將根據(jù)三次試點評估情況對B-READY評估體系進行必要的修正。

⑤同時，邀請政府部門完成指標問卷，政府問卷將在數(shù)據(jù)驗證過程中作為參考。如遇到私營部門和政府部門的數(shù)據(jù)不一致，世界銀行團隊將與私營部門溝通，進一步審查其答案，由私營部門最終決定是否修改答案或者保持答案不變。

⑥B-READY 指導手冊中的案頭研究（Desk Research）指通過閱讀法律法規(guī)、檢查公共網(wǎng)站上的內(nèi)容對所收集數(shù)據(jù)進行驗證。