張立建 招商局產(chǎn)業(yè)園區(qū)（青島）創(chuàng)業(yè)有限公司

引言

我國經(jīng)濟(jì)市場進(jìn)入了新的發(fā)展階段，企業(yè)在該種情況下實現(xiàn)了轉(zhuǎn)型，但是由于內(nèi)部財務(wù)管理較為復(fù)雜，因此，在發(fā)展轉(zhuǎn)型過程中仍然存在一定的問題需要細(xì)化。尤其是現(xiàn)金流管理，如果不對其進(jìn)行有效控制，則會增加公司在實際經(jīng)營中的風(fēng)險，這就需要在當(dāng)前大數(shù)據(jù)技術(shù)的背景下，對現(xiàn)金流管理進(jìn)行優(yōu)化，促進(jìn)企業(yè)在市場中的長期穩(wěn)定發(fā)展。

一、大數(shù)據(jù)技術(shù)在房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流管理中的價值和特點

（一）價值

第一，準(zhǔn)確反映企業(yè)能力，在當(dāng)前大數(shù)據(jù)技術(shù)背景下，大數(shù)據(jù)技術(shù)已經(jīng)在我國房地產(chǎn)公司財務(wù)管理得到了有效運用，房地產(chǎn)公司項目具有周期長以及復(fù)雜性高的特點，因此財務(wù)管理的難度較高。公司通過運用大數(shù)據(jù)技術(shù)的方式，對內(nèi)部信息進(jìn)行整合，促進(jìn)財務(wù)管理工作的進(jìn)一步轉(zhuǎn)型，有效提高了財務(wù)數(shù)據(jù)管理工作的準(zhǔn)確性。而現(xiàn)金流管理作為財務(wù)管理中的重要組成部分，能夠反映出企業(yè)當(dāng)前的現(xiàn)金支付能力以及投資能力。大數(shù)據(jù)技術(shù)的運用，可以提高現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)的客觀性與準(zhǔn)確性，隨著企業(yè)財務(wù)管理的變化而發(fā)生改變，因此，現(xiàn)金流能夠更加準(zhǔn)確地反映出企業(yè)投資能力。

第二，提高決策準(zhǔn)確性，現(xiàn)金流管理能夠?qū)Ψ康禺a(chǎn)公司內(nèi)部的投資和資源分配進(jìn)行優(yōu)化，并且滲透在公司經(jīng)營發(fā)展的各項環(huán)節(jié)中，對公司發(fā)展來說具有非常重要的作用。利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，全面有效地掌握房地產(chǎn)市場信息，為公司的經(jīng)營決策提供依據(jù)，例如經(jīng)濟(jì)流轉(zhuǎn)信息、投資信息以及財務(wù)管理信息等，以上信息都能夠提高企業(yè)發(fā)展的穩(wěn)定性。

（二）特點

第一，現(xiàn)金流流動性快。在大數(shù)據(jù)技術(shù)背景下，支付方式更加便捷，這也有效提高了現(xiàn)金的流入和流出速度，尤其是第三方支付以及金融機(jī)構(gòu)，利用線上支付的方式加快了現(xiàn)金收支速度。傳統(tǒng)付款方式中，需要一定的資金周轉(zhuǎn)期限，但是在大數(shù)據(jù)背景下，將互聯(lián)網(wǎng)作為載體，能夠完成款項的實時到賬，款項周轉(zhuǎn)時間縮短，現(xiàn)金流流動性增加。另外，資金流和現(xiàn)金流之間的同步性提升，這也促進(jìn)了現(xiàn)金流流動性加快。企業(yè)在產(chǎn)生現(xiàn)金流的過程，主要包括流入和流出的現(xiàn)金，如果二者中的間隔時間較長，則會占用一定量的資金，其管理效率也會降低。但是在大數(shù)據(jù)技術(shù)背景下，企業(yè)可以隨時將內(nèi)部資產(chǎn)轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金形式，流動現(xiàn)金增加，現(xiàn)金的周轉(zhuǎn)速度加快，該種情況下，企業(yè)的資金流和現(xiàn)金流基本趨同。

第二，現(xiàn)金流管理成本低。在大數(shù)據(jù)技術(shù)背景下，出現(xiàn)了多種便捷的支付方式，并且能實現(xiàn)對海量數(shù)據(jù)的高效處理。企業(yè)在該種情況下，能夠及時掌握現(xiàn)金流的流出和流入情況，合理控制現(xiàn)金持有量的同時，提高現(xiàn)金利用效率，最大程度上降低現(xiàn)金的占用成本。另外，大數(shù)據(jù)背景下，企業(yè)借貸成本降低，對現(xiàn)金流的管理成本也大幅下降。并且在當(dāng)前的大數(shù)據(jù)金融時代，企業(yè)信息獲取成本降低，例如在賒購賒銷階段，往往需要掌握大量的客戶信息，但是利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，能夠提高客戶信息搜集的全面性和準(zhǔn)確性，控制企業(yè)信息數(shù)據(jù)搜索階段的成本。企業(yè)還可以利用大數(shù)據(jù)技術(shù)，及時掌握限制資金以及投資方向，資金利用效率提升，無論對于投資成本還是時間成本來說，都明顯減少。

二、房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流管理現(xiàn)狀

當(dāng)前，房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流管理實際情況可以從以下幾方面進(jìn)行分析，第一，對現(xiàn)金流管理的認(rèn)知不足，部分房地產(chǎn)公司對現(xiàn)金流管理的重視程度不夠，沒有認(rèn)識到其對自身經(jīng)營發(fā)展的重要性，在日常財務(wù)管理中忽略了這一問題，導(dǎo)致企業(yè)在實際經(jīng)營中出現(xiàn)現(xiàn)金流緊缺等問題，甚至還會影響企業(yè)的正常經(jīng)營發(fā)展。從管理人員的角度分析，部分管理人員并沒有制定科學(xué)的現(xiàn)金流量管理標(biāo)準(zhǔn)，因此，實際管理工作呈現(xiàn)出分散化和碎片化的特點。而從基層員工的角度分析，在現(xiàn)金流管理理解中存在較為明顯的偏差。部分員工認(rèn)為公司中具有現(xiàn)金的數(shù)量越多越好，而一部分員工則認(rèn)為，要將全部現(xiàn)金運用在投資中，這種認(rèn)知上的偏差，也會對房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流日常管理工作產(chǎn)生影響[1]。

第二，房地產(chǎn)公司現(xiàn)金資源使用現(xiàn)狀，在當(dāng)前互聯(lián)網(wǎng)時代下，為房地產(chǎn)企業(yè)提供了發(fā)展機(jī)遇，同時，也提出了相應(yīng)的挑戰(zhàn)。在企業(yè)內(nèi)部，專業(yè)人才缺失、大數(shù)據(jù)技術(shù)運用效率低以及現(xiàn)金流管理不全面等，都會對現(xiàn)金資源使用效率產(chǎn)生影響。而在大數(shù)據(jù)技術(shù)背景下，如果仍然采用傳統(tǒng)的現(xiàn)金流管理措施，則非?？赡艹霈F(xiàn)某階段現(xiàn)金大量流失的現(xiàn)象，無法支撐房地產(chǎn)公司接下來的經(jīng)營活動，甚至?xí)ζ髽I(yè)今后長期發(fā)展產(chǎn)生阻礙，使其處于長期虧損的狀態(tài)。對于進(jìn)入到發(fā)展成熟期的房地產(chǎn)公司來說，日常經(jīng)營中會產(chǎn)生大量的現(xiàn)金流，因此要建立科學(xué)的現(xiàn)金流管理機(jī)制，加強(qiáng)控制的同時，提高現(xiàn)金資源的實際運用效率。但是當(dāng)前從整體上看，房地產(chǎn)公司在現(xiàn)金資源利用管理方面存在較為嚴(yán)重的缺失，對房地產(chǎn)公司經(jīng)營發(fā)展產(chǎn)生了負(fù)面影響。

第三，房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流風(fēng)險控制機(jī)制較為缺失。大數(shù)據(jù)技術(shù)為房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流管理帶來便利條件的同時，也增加了其中存在的風(fēng)險。因此房地產(chǎn)公司管理人員需要在內(nèi)部建立全面的風(fēng)險控制機(jī)制，但是從當(dāng)前實際情況能看出，企業(yè)在現(xiàn)金流風(fēng)險管理中，整體水平不高，風(fēng)險控制人員的專業(yè)度不高，加上控制機(jī)制不健全等，無法對房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流風(fēng)險展開全面有效的控制。該種情況下，房地產(chǎn)公司則非常容易出現(xiàn)現(xiàn)金鏈斷裂等問題，影響其發(fā)展水平。除此之外，在對自身生產(chǎn)經(jīng)營情況進(jìn)行分析的過程中，也存在一定的偏差，加上風(fēng)險監(jiān)督控制機(jī)制不健全等，無法對現(xiàn)金流進(jìn)行科學(xué)有效的規(guī)劃，甚至還會導(dǎo)致經(jīng)營發(fā)展中出現(xiàn)現(xiàn)金流問題，嚴(yán)重影響房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流的運用。

從房地產(chǎn)公司自身經(jīng)營的角度出發(fā)，無論是內(nèi)部還是外部，都存在大量的風(fēng)險以及影響因素，這也增加了房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流風(fēng)險控制難度，針對這一問題，相關(guān)人員更要對現(xiàn)金流風(fēng)險管理機(jī)制進(jìn)行優(yōu)化完善，但是多數(shù)企業(yè)并沒有人認(rèn)識到這一問題的重要性，甚至仍然采用傳統(tǒng)的風(fēng)險控制模式[2]。

三、大數(shù)據(jù)技術(shù)背景下房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流優(yōu)化管理措施

（一）正確認(rèn)識現(xiàn)金流管理

在大數(shù)據(jù)技術(shù)背景下，我國已經(jīng)進(jìn)入到大數(shù)據(jù)互聯(lián)網(wǎng)時代，為房地產(chǎn)公司財務(wù)管理一體化建設(shè)提供了技術(shù)支撐以及方向，這就需要不斷提高財務(wù)管理的信息化建設(shè)水平，使其向著多元化和智能化的方向發(fā)展，并對現(xiàn)金流管理工作給予正確認(rèn)識。第一，房地產(chǎn)公司要根據(jù)自身實際發(fā)展需求以及財務(wù)管理情況，確定在今后市場的發(fā)展方向，在此基礎(chǔ)上建立科學(xué)規(guī)范的財務(wù)管理系統(tǒng)，為現(xiàn)金流管理提供條件。第二，從房地產(chǎn)公司內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)入手，無論是基層員工還是公司高管，都需對現(xiàn)金流管理進(jìn)行正確認(rèn)識，同時加強(qiáng)現(xiàn)金流管理相關(guān)知識的學(xué)習(xí)，通過這種方式了解現(xiàn)金流管理的基本內(nèi)容以及價值，逐漸形成現(xiàn)金流管理思維，在此基礎(chǔ)上開展一系列的現(xiàn)金流管理工作。第三，房地產(chǎn)公司中的管理人員，需對內(nèi)部財務(wù)部門進(jìn)行正確引導(dǎo)，使其能夠提高自身專業(yè)水平，積極學(xué)習(xí)房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流管理相關(guān)知識之外，增強(qiáng)自身對市場的把控能力。針對內(nèi)部財務(wù)管理人員，除了要掌握大數(shù)據(jù)技術(shù)之外，還要不斷學(xué)習(xí)在法律、投資以及經(jīng)營方面的專業(yè)知識，提高內(nèi)部人才儲備的專業(yè)性。

（二）提高現(xiàn)金流資金使用率

從房地產(chǎn)公司經(jīng)營發(fā)展的角度分析，財務(wù)部門需要為現(xiàn)金流管理工作提供充足的條件，為今后公司經(jīng)營、決策、投資起到引導(dǎo)促進(jìn)作用。良好的現(xiàn)金流量儲備，也能增強(qiáng)房地產(chǎn)公司在費用的掌控能力，降低資金浪費概率的同時，有效提高資金的使用效率。例如，在投資成本預(yù)算管理過程中，房地產(chǎn)公司財務(wù)管理部門要制定成本測算方案，根據(jù)投資項目類型的不同，選擇不同的成本管理模式，并且充分落實到實際經(jīng)營管理中，這種方式能保證及時發(fā)現(xiàn)問題，不斷提高房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流的管理效率。而在大數(shù)據(jù)時代下，數(shù)據(jù)的生成速度較快，并且數(shù)量多，多種形式的數(shù)據(jù)信息聚集在一起，其中包含的內(nèi)容也非常復(fù)雜，因此房地產(chǎn)公司在對數(shù)據(jù)進(jìn)行搜集和處理的過程中，要先對數(shù)據(jù)信息完成評估工作。財務(wù)部門則需要從費用的使用時間以及周轉(zhuǎn)速度方面入手，制作相應(yīng)的報表。財務(wù)部門在房地產(chǎn)公司經(jīng)營發(fā)展中，起到監(jiān)督管理的作用，并且為管理人員提供相應(yīng)的數(shù)據(jù)決策信息，利用這種方式提高房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流資金的實際使用效率[3]。

（三）科學(xué)劃分現(xiàn)金流應(yīng)用方向

大數(shù)據(jù)時代下，房地產(chǎn)市場的競爭逐漸激烈，企業(yè)的競爭壓力增加，在內(nèi)部需要調(diào)整以往的財務(wù)管理模式，采用彈性化的方式完成財務(wù)管理工作，確保房地產(chǎn)公司能夠在短時間之內(nèi)達(dá)到相應(yīng)的經(jīng)營目標(biāo)。首先，對現(xiàn)金流量進(jìn)行動態(tài)實時的測評，如果確定房地產(chǎn)公司中存在閑置資金，則要對其進(jìn)行科學(xué)規(guī)劃處理，通過投資以及存儲的方式利用資金，這種方式可以避免內(nèi)部出現(xiàn)現(xiàn)金流量資金堆積的問題。其次，財務(wù)管理部門在制定管理機(jī)制的過程中，需充分反映出現(xiàn)金與利潤之間的關(guān)系，幫助管理人員完成現(xiàn)金流管理。通常，房地產(chǎn)公司利潤與現(xiàn)金流量呈現(xiàn)正比關(guān)系，財務(wù)部門要明確利潤與現(xiàn)金流之間的不同，詳細(xì)制定二者的界定方案，避免產(chǎn)生混淆。最后，明確現(xiàn)金流與利潤的運用范圍，其中現(xiàn)金流主要運用在資源儲備以及投資理財項目中，而利潤則主要運用在人力資源以及設(shè)備配置中。如果房地產(chǎn)公司在經(jīng)營發(fā)展中出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)緊缺等現(xiàn)象，現(xiàn)金流量無法彌補(bǔ)缺失，則可以通過轉(zhuǎn)化不動產(chǎn)資源的方式，解決經(jīng)濟(jì)問題。

（四）健全現(xiàn)金流風(fēng)險控制體系

雖然大數(shù)據(jù)技術(shù)為房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流管理提供了便利條件，但是也增加了其中存在的風(fēng)險，這就需要對現(xiàn)金流風(fēng)險控制體系進(jìn)行優(yōu)化完善，實現(xiàn)對現(xiàn)金流風(fēng)險的有效控制。

第一，從資金循環(huán)的角度出發(fā)，對現(xiàn)金流成本進(jìn)行有效控制，在當(dāng)前大數(shù)據(jù)時代，現(xiàn)金流的流動速度較快，并且變化明顯，該種情況下其中存在的風(fēng)險也會增加，在此過程中，要對資金的占用成本進(jìn)行有效控制，減少資金的占用數(shù)量以及時間。并且還要降低資金轉(zhuǎn)換中需要的成本，尤其是將生產(chǎn)資金以及成品資金進(jìn)行轉(zhuǎn)化的過程中，要支付相應(yīng)比例的保證金以及利息等。因此對保證金、傭金、利息等進(jìn)行控制，是降低轉(zhuǎn)化成本的關(guān)鍵點。另外，對房地產(chǎn)公司中的人工成本、倉儲成本等加強(qiáng)管理，提高財務(wù)系統(tǒng)信息化建設(shè)水平，充分運用大數(shù)據(jù)技術(shù)的集成化和高效等優(yōu)勢，實現(xiàn)現(xiàn)金流成本的有效控制，最終達(dá)到降低現(xiàn)金流風(fēng)險的目的[4]。

第二，從資金時間的角度出發(fā)，針對房地產(chǎn)公司現(xiàn)金流展開全過程風(fēng)險控制，從前中后三個階段入手，確保最終風(fēng)險控制效果。首先，在事前控制階段，將重點放在現(xiàn)金預(yù)算編制中，從房地產(chǎn)公司整體戰(zhàn)略角度出發(fā)，將其轉(zhuǎn)化為現(xiàn)金預(yù)算。針對日常經(jīng)營產(chǎn)生的現(xiàn)金流實施統(tǒng)籌管理，對企業(yè)內(nèi)部的現(xiàn)金流量進(jìn)行有效控制，同時促進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃的有效落實。其次，事中管理的重點是運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，對現(xiàn)金預(yù)算進(jìn)行控制，保證預(yù)算執(zhí)行效果，及時調(diào)整預(yù)算中存在的偏差。最后，事后管理的重點是分析現(xiàn)金流量的實際執(zhí)行情況，確定實際與計劃之間的差距，提出針對性的解決方案，為接下來的現(xiàn)金預(yù)算編制和落實提供條件。整體上看，無論是事前、事中還是事后，現(xiàn)金預(yù)算編制都是其中的重點內(nèi)容，通過充分落實現(xiàn)金預(yù)算編制的方式，實現(xiàn)對現(xiàn)金流風(fēng)險的有效控制。

第三，從資金出入口的角度出發(fā)，對現(xiàn)金流的流入和流出量進(jìn)行管理，在當(dāng)前大數(shù)據(jù)時代下，房地產(chǎn)運用互聯(lián)網(wǎng)實現(xiàn)了快速發(fā)展，其在實際經(jīng)營中的現(xiàn)金流風(fēng)險也會大幅提升。其中現(xiàn)金流量大以及流動速度快，已經(jīng)成為其主要特征之一，而在現(xiàn)金流風(fēng)險控制中，確?，F(xiàn)金流流入和流出之間的平衡性，是降低風(fēng)險的關(guān)鍵點。例如，在現(xiàn)金流入量大于流出量的情況下，房地產(chǎn)公司可以將閑置的資金進(jìn)行投資或者貸出，提高現(xiàn)金資金的實際使用效率。而在現(xiàn)金流入量小于流出量的情況下，企業(yè)內(nèi)部的資金數(shù)量較為緊張，因為可以通過P2P 以及眾籌等方式籌集資金，保證現(xiàn)金流在內(nèi)部的周轉(zhuǎn)效率，實現(xiàn)流入和流出之間的調(diào)整，這也是降低現(xiàn)金流風(fēng)險的關(guān)鍵點。當(dāng)前在大數(shù)據(jù)技術(shù)背景中，房地產(chǎn)公司在現(xiàn)金流管理中存在較多的影響因素，尤其是在當(dāng)前信息技術(shù)以及互聯(lián)網(wǎng)快速發(fā)展的環(huán)境中，房地產(chǎn)企業(yè)要加強(qiáng)對現(xiàn)金流的管理，優(yōu)化各項管理流程的同時，實現(xiàn)現(xiàn)金流風(fēng)險的有效控制，將現(xiàn)金流在房地產(chǎn)公司經(jīng)營管理中的作用充分發(fā)揮出來[5]。

結(jié)語

綜上所述，當(dāng)前大數(shù)據(jù)、互聯(lián)網(wǎng)以及人工智能技術(shù)的運用范圍逐漸擴(kuò)大，處于快速發(fā)展階段，這一背景下，房地產(chǎn)公司要想得到長期穩(wěn)定發(fā)展，需要對以往的管理模式進(jìn)行優(yōu)化調(diào)整，尤其是現(xiàn)金流管理，現(xiàn)金流一旦出現(xiàn)斷裂等情況，則會影響房地產(chǎn)公司各項經(jīng)營活動的開展。并且現(xiàn)金流是對企業(yè)經(jīng)營管理質(zhì)量進(jìn)行衡量的關(guān)鍵指標(biāo)，具有非常重要的作用。而房地產(chǎn)公司在現(xiàn)金流管理中，則可以從認(rèn)知入手，加強(qiáng)對現(xiàn)金流的風(fēng)險控制力度，同時科學(xué)劃分現(xiàn)金流的實際應(yīng)用方向，實現(xiàn)現(xiàn)金流高效運用的同時，為房地產(chǎn)公司今后發(fā)展提供充足的資金支撐。