黃小蓉

（宜賓市商業(yè)銀行，四川 宜賓 644000）

自我國加入WTO以來，面對國內(nèi)金融市場日益開放，外資銀行紛紛進(jìn)入國內(nèi)市場的形勢，中小商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了深刻變化，傳統(tǒng)的競爭模式與方法已經(jīng)不適應(yīng)其發(fā)展的需要，中小商業(yè)銀行必須適應(yīng)新形勢新要求，不斷進(jìn)行自身的改革與創(chuàng)新，不斷完善自己的經(jīng)營模式和管理機(jī)制，才能在競爭激烈的銀行業(yè)中生存發(fā)展。

中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理是一個復(fù)雜的系統(tǒng)工程，是中小商業(yè)銀行經(jīng)營管理中最重要的核心內(nèi)容，它通過對資產(chǎn)、負(fù)債和資本的有效組合，在風(fēng)險可控的前提下實現(xiàn)預(yù)期收益的最大化，從而確保中小商業(yè)銀行的健康發(fā)展，是決定中小商業(yè)銀行經(jīng)營效益的關(guān)鍵因素。

一、中小商業(yè)銀行的特點

中小商業(yè)銀行是指在銀行業(yè)中規(guī)模較小的銀行，通常是地方性銀行。與大型國有銀行和股份制商業(yè)銀行相比，中小商業(yè)銀行具有以下特點。

一是地方性強(qiáng)。中小商業(yè)銀行主要面向當(dāng)?shù)氐闹行∑髽I(yè)和個人客戶，對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)的發(fā)展和穩(wěn)定起到了重要作用。

二是資產(chǎn)規(guī)模小。中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模相對較小，往往只有幾十億、幾百億到數(shù)千億不等。這也意味著它們的資本實力相對較弱，需要更加注重風(fēng)險控制和管理。

三是經(jīng)營范圍窄。由于資產(chǎn)規(guī)模和資本實力的限制，中小商業(yè)銀行的經(jīng)營范圍較為狹窄，主要集中在貸款、存款、結(jié)算等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)上。

四是客戶群體單一。中小商業(yè)銀行的客戶群體主要是中小企業(yè)和個人客戶，很少涉足大型企業(yè)和機(jī)構(gòu)客戶市場。這也意味著中小商業(yè)銀行與大型國有銀行和股份制商業(yè)銀行相比，更容易受到經(jīng)濟(jì)周期的影響。

五是技術(shù)水平有限。相對于大型銀行，中小商業(yè)銀行的技術(shù)水平有限。雖然近年來隨著金融科技的發(fā)展，中小商業(yè)銀行也在逐步加強(qiáng)信息化建設(shè)，但與大型銀行相比還有較大差距。

六是市場競爭激烈。由于中小商業(yè)銀行數(shù)量眾多，市場競爭非常激烈。為了生存和發(fā)展，中小商業(yè)銀行需要不斷提高服務(wù)質(zhì)量、降低成本、創(chuàng)新產(chǎn)品和業(yè)務(wù)模式。

七是與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)密切相關(guān)。中小商業(yè)銀行往往與當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)密切相關(guān)，對當(dāng)?shù)乜蛻舻男枨蠛褪袌銮闆r更加敏感。這也使得它們在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和應(yīng)對經(jīng)濟(jì)風(fēng)險方面具有一定的優(yōu)勢。

中小商業(yè)銀行作為我國銀行業(yè)中重要的一部分，在支持地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展和服務(wù)社會民生方面發(fā)揮了積極作用。盡管面臨諸多挑戰(zhàn)，但只要加強(qiáng)管理和創(chuàng)新發(fā)展，中小商業(yè)銀行仍然有著廣闊的發(fā)展前景。

二、商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債內(nèi)容

商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債是指商業(yè)銀行在經(jīng)營過程中所占有的各種資產(chǎn)和承擔(dān)的負(fù)債的情況。通常來說，商業(yè)銀行的資產(chǎn)主要包括貸款資產(chǎn)、同業(yè)資產(chǎn)、投資資產(chǎn)以及現(xiàn)金和存放中央銀行款項等，而負(fù)債主要包括存款、債券和其他負(fù)債等。

（一）資產(chǎn)

商業(yè)銀行最主要的收入來源就是貸款，因此貸款資產(chǎn)是商業(yè)銀行最重要的資產(chǎn)之一。商業(yè)銀行在資產(chǎn)端的投資包括金融市場上的債券、資產(chǎn)管理產(chǎn)品等，以及其他領(lǐng)域的投資。其中，債券通常是商業(yè)銀行的主要投資品種之一，具有固定收益特征，也可以有效地平衡銀行的風(fēng)險。此外，現(xiàn)金及存放中央銀行款項是商業(yè)銀行的流動性資產(chǎn)，也是商業(yè)銀行應(yīng)對突發(fā)事件的準(zhǔn)備金。

（二）負(fù)債

存款是商業(yè)銀行的主要負(fù)債來源，也是商業(yè)銀行最重要的資金來源之一。商業(yè)銀行還可以通過發(fā)行債券等方式籌集資金。債券是指發(fā)行方向公眾募集資金，并以固定的利率和期限向投資者承諾支付利息和本金的一種債務(wù)工具。商業(yè)銀行還有其他各種負(fù)債，包括同業(yè)存款、拆借、賣出回購等。

三、中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理存在的問題

（一）資金成本較高

首先，中小商業(yè)銀行自身規(guī)模相對較小，資金來源有限，難以通過大規(guī)模募集資金來降低資金成本[2]。相比之下，大型商業(yè)銀行可以通過向市場發(fā)行大額優(yōu)先股、次級債券等方式獲取更多的資本和債務(wù)資金，從而降低資金成本。

其次，客戶資源相對較少，難以實現(xiàn)規(guī)?；?jīng)營，難以形成良好的存款基礎(chǔ)，缺乏大量的存款資源，加上經(jīng)營區(qū)域內(nèi)同業(yè)競爭激烈，吸收的存款成本較一般大型銀行高。中小商業(yè)銀行要擴(kuò)大經(jīng)營，只能通過吸收部分其他機(jī)構(gòu)的負(fù)債或者向同業(yè)借款等方式獲得更多的資金，但這些資金的期限較短，且成本往往會比較高。因為，中小商業(yè)銀行信用評級相對較低，且由于缺乏規(guī)模和實力，這也導(dǎo)致它們在同業(yè)融入市場上面臨更高的借款成本。

最后，資產(chǎn)負(fù)債管理方面的技術(shù)水平相對較低，無法有效地進(jìn)行利率風(fēng)險和流動性風(fēng)險管理。中小商業(yè)銀行通常缺乏先進(jìn)的風(fēng)險管理工具和專業(yè)技術(shù)人員，難以對市場利率波動、資金供求變化等風(fēng)險做出及時、準(zhǔn)確的反應(yīng)，從而導(dǎo)致資金管理成本的上升。

（二）風(fēng)險控制能力有限

中小商業(yè)銀行由于缺乏大型商業(yè)銀行的規(guī)模優(yōu)勢和技術(shù)實力，面臨著較高的信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險等方面的挑戰(zhàn)。在資產(chǎn)負(fù)債管理中，銀行如果不能有效地控制這些風(fēng)險，將會對其經(jīng)營業(yè)績和聲譽(yù)造成影響。

在信用風(fēng)險方面，中小商業(yè)銀行的客戶規(guī)模相對較小，信用評級普遍不高，容易出現(xiàn)不良貸款的情況。在市場風(fēng)險方面，中小商業(yè)銀行面臨的競爭壓力較大，市場環(huán)境變化較快，如果銀行無法及時適應(yīng)市場變化，可能會面臨損失甚至破產(chǎn)的風(fēng)險。在流動性風(fēng)險方面，中小商業(yè)銀行流動性資產(chǎn)儲備量較小，面臨金融市場較大的流動性波動時，無法及時變現(xiàn)資產(chǎn)獲得流動性，可能會面臨擠兌的風(fēng)險。

（三）負(fù)債結(jié)構(gòu)不平衡

中小商業(yè)銀行負(fù)債主要為存款，存款占負(fù)債的比例較大，負(fù)債主動性較差，期限較短，經(jīng)營穩(wěn)定性較弱，籌資外部空間受限。

一是中小商業(yè)銀行規(guī)模較小，存款客戶集中度一般較高，應(yīng)對大客戶集中提款的需求較弱，存款穩(wěn)定性不強(qiáng)。

二是在利率結(jié)構(gòu)方面，由于中小商業(yè)銀行的負(fù)債端偏短期，當(dāng)市場利率上升時，銀行需要支付更高的利息成本，從而降低了其凈息差和盈利水平。相反，當(dāng)市場利率下降時，商業(yè)銀行由于處于維護(hù)客戶、同業(yè)競爭等原因，存款利率的調(diào)整往往與市場調(diào)整不同步，資產(chǎn)端的利息收入下降幅度高于負(fù)債利息支出，利差不斷收窄。由中國銀保監(jiān)會公布的數(shù)據(jù)來看，2022年全國商業(yè)銀行凈息差為1.91%，較去年下降0.17個百分點；含中小銀行較多的城市商業(yè)銀行2022年末凈息差為1.67%，較去年下降0.24個百分點。在利率市場化的背景下，商業(yè)銀行長期依賴資產(chǎn)規(guī)模和高利差的發(fā)展模式難以持續(xù)，定價能力和盈利能力將面臨嚴(yán)峻挑戰(zhàn)，因此，銀行需要通過有效的資產(chǎn)負(fù)債管理來控制利率風(fēng)險。

三是由于中小銀行評級較低、規(guī)模較小，在同業(yè)市場上融資能力有限，主動負(fù)債能力受到制約。

（四）資本約束長期存在

資本充足率是衡量銀行償付能力和風(fēng)險承受能力的重要指標(biāo)，是銀行穩(wěn)健運營的基石。中小商業(yè)銀行的規(guī)模相對較小，難以從市場上獲得充足的資本支持，因此，其資本充足率偏低的情況較為普遍。

資本充足率偏低會影響中小商業(yè)銀行的經(jīng)營活動和聲譽(yù)。當(dāng)銀行資本充足率偏低時，其貸款放大效應(yīng)將下降，且難以滿足監(jiān)管部門的要求，這可能會導(dǎo)致銀行面臨罰款和處罰等風(fēng)險，同時也會影響到銀行的信譽(yù)和客戶的信心。

（五）流動性管理不足

流動性是衡量銀行償付能力和風(fēng)險承受能力的重要指標(biāo)，因此，在資產(chǎn)負(fù)債管理中，流動性管理顯得異常重要。中小商業(yè)銀行由于缺乏大型商業(yè)銀行的規(guī)模優(yōu)勢和技術(shù)實力，難以從市場上獲得充足的流動性支持，因此，其流動性管理不足的情況較為普遍。

流動性管理不足會影響中小商業(yè)銀行的經(jīng)營活動和聲譽(yù)。當(dāng)銀行流動性管理不足時，其面臨短期債務(wù)無法償還的風(fēng)險，甚至可能面臨破產(chǎn)的危險。

四、中小商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債管理發(fā)展的趨勢

（一）數(shù)字化轉(zhuǎn)型

數(shù)字化轉(zhuǎn)型已經(jīng)成為銀行業(yè)發(fā)展的必然趨勢，中小商業(yè)銀行也不例外。數(shù)字化技術(shù)可以幫助中小商業(yè)銀行優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，提高工作效率，降低成本，同時能夠幫助其更好地掌握客戶需求和市場動態(tài)，加強(qiáng)風(fēng)險管理能力。例如，通過建立云計算平臺來優(yōu)化其IT基礎(chǔ)設(shè)施，并實現(xiàn)數(shù)字化轉(zhuǎn)型。這包括部署更先進(jìn)的信息系統(tǒng)和數(shù)據(jù)分析工具，以及提高客戶服務(wù)的效率和質(zhì)量，也可以通過開發(fā)移動應(yīng)用程序來為客戶提供更加便捷的服務(wù)。這些應(yīng)用程序可以提供在線賬戶管理、投資咨詢和交易等各種功能，從而提高客戶滿意度。

（二）優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)

中小商業(yè)銀行將繼續(xù)優(yōu)化資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，合理配置各類資產(chǎn)，實現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡。具體來說，中小商業(yè)銀行會加大信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險管理力度，降低不良貸款率，同時適當(dāng)增加投資收益穩(wěn)定的固定收益類資產(chǎn)。

（三）加強(qiáng)風(fēng)險管理

隨著金融行業(yè)的不斷發(fā)展，中小商業(yè)銀行將面臨更多的風(fēng)險挑戰(zhàn)。因此，加強(qiáng)風(fēng)險管理將成為中小商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的重要方向。在風(fēng)險管理方面，中小商業(yè)銀行會通過建立完善的內(nèi)部控制和風(fēng)險管理體系，提高風(fēng)險識別和應(yīng)對能力，也可以通過開發(fā)更好的信用評估模型，利用數(shù)據(jù)分析和人工智能技術(shù)等手段來提高其貸款審批的準(zhǔn)確性和效率。

（四）強(qiáng)化資本管理

資本是銀行經(jīng)營和發(fā)展的基石，中小商業(yè)銀行將加強(qiáng)資本管理，提高資本充足率。具體來說，中小商業(yè)銀行將不斷提高盈利水平，加大股權(quán)融資和債券發(fā)行力度，同時也要對資本的使用進(jìn)行精細(xì)化管理，確保資本的有效利用。

（五）改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)

中小商業(yè)銀行將根據(jù)市場需求和客戶反饋，持續(xù)改進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)。這包括推出更加智能化、個性化的產(chǎn)品和服務(wù)，如智能投顧、移動支付等，以及增加在線服務(wù)功能，滿足客戶數(shù)字化需求。

五、中小銀行資產(chǎn)負(fù)債管理的優(yōu)化策略

（一）資金成本較高的對策

1．提升客戶服務(wù)水平。通過提升客戶服務(wù)水平，增加與客戶的黏性和忠誠度，進(jìn)而提高存款規(guī)模。同時，也可以依托客戶關(guān)系持續(xù)開展融資業(yè)務(wù)，以保證業(yè)務(wù)的穩(wěn)定性和可持續(xù)性。

2．尋求技術(shù)支持。借助科技的力量，中小商業(yè)銀行可以實現(xiàn)信息化、智能化轉(zhuǎn)型，提升自身核心競爭力。通過與技術(shù)公司合作或開展獨立創(chuàng)新，可以建立更加完善的風(fēng)險評估體系和客戶需求分析模型，為業(yè)務(wù)決策提供數(shù)據(jù)支持。

（二）風(fēng)險控制能力有限的對策

1．增強(qiáng)風(fēng)險防范意識。中小商業(yè)銀行應(yīng)該高度重視風(fēng)險防范工作，增強(qiáng)防范意識，不斷強(qiáng)化內(nèi)部風(fēng)險控制管理體系，提高風(fēng)險監(jiān)測和預(yù)警能力，降低風(fēng)險發(fā)生概率，從而保證資產(chǎn)質(zhì)量。

2．適度引進(jìn)風(fēng)險投資。中小商業(yè)銀行可以引進(jìn)風(fēng)險投資，將運營資金注入風(fēng)險投資項目中，以期獲取更高的回報。通過穩(wěn)健的投資策略和風(fēng)險控制機(jī)制，可以有效改善銀行的盈利水平、提升業(yè)務(wù)質(zhì)量。

3．加強(qiáng)人才培養(yǎng)。中小商業(yè)銀行需要加強(qiáng)人才培養(yǎng)，吸引和留住一流的專業(yè)人才，不斷提升銀行從業(yè)人員的專業(yè)素質(zhì)和管理能力，確保銀行管理和業(yè)務(wù)水平不斷提高，有效應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)。

（三）負(fù)債結(jié)構(gòu)不平衡的對策

1．加強(qiáng)存款管理。中小商業(yè)銀行可以通過開展優(yōu)惠活動、推廣電子化銀行渠道等方式吸引更多零售存款，緩解存款集中度過高導(dǎo)致的負(fù)債結(jié)構(gòu)不平衡問題。

2．增加同業(yè)存款。中小商業(yè)銀行可以通過加強(qiáng)同業(yè)關(guān)系，增加同業(yè)存款規(guī)模，降低成本。但是需要謹(jǐn)慎對待同業(yè)存款的使用，避免風(fēng)險集中和流動性風(fēng)險等問題。

3．?dāng)U大發(fā)債規(guī)模并在理財、投資等方面加強(qiáng)管理和控制，以保證債務(wù)償還能力。

（四）資本充足率偏低的對策

1．提高股本和儲備資本。通過發(fā)行新股或優(yōu)先股等方式增加股本，或者將利潤轉(zhuǎn)為儲備資本，提高資本充足率。

2．拓寬融資渠道。拓展企業(yè)融資渠道，提高收入水平，增加非息收入占比，提高銀行的綜合盈利能力。

3．提高資本使用效率。充分利用內(nèi)部資金轉(zhuǎn)移定價，結(jié)合實際情況動態(tài)調(diào)整經(jīng)濟(jì)資本占用。積極開展同業(yè)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，提高非息收入占比。

4．建立科學(xué)的績效考核體系。在確定科學(xué)的考核指標(biāo)體系基礎(chǔ)上，根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展實際情況進(jìn)行動態(tài)調(diào)整，將資本使用因素作為績效考核的重要指標(biāo)之一。

（五）流動性管理不足的對策

1．加強(qiáng)流動性風(fēng)險監(jiān)測。中小商業(yè)銀行應(yīng)加強(qiáng)對流動性風(fēng)險的監(jiān)測，及時發(fā)現(xiàn)和識別潛在的流動性風(fēng)險，并建立有效的應(yīng)對機(jī)制。

2．合理配置流動性儲備資產(chǎn)。中小商業(yè)銀行應(yīng)合理配置流動性儲備資產(chǎn)，以保證短期內(nèi)的流動性需求和中長期的資產(chǎn)負(fù)債流動性平衡。

3．提高存款結(jié)構(gòu)穩(wěn)定性。中小商業(yè)銀行可以通過提高存款結(jié)構(gòu)的穩(wěn)定性，例如注重開展零售業(yè)務(wù)、加強(qiáng)服務(wù)吸引更多結(jié)算資金沉淀等方式，來提高資金的穩(wěn)定性，從而降低流動性風(fēng)險。

4．積極開展資產(chǎn)證券化。中小商業(yè)銀行可以通過資產(chǎn)證券化等方式，將優(yōu)質(zhì)資產(chǎn)轉(zhuǎn)變?yōu)榭闪魍ǖ淖C券或票據(jù)，實現(xiàn)快速獲得流動資金，提高流動性。

5．建立緊急融資機(jī)制。中小商業(yè)銀行可以建立緊急融資機(jī)制，如建立流動性互助基金、借款合作協(xié)議等，以應(yīng)對緊急情況下的流動性需求。

六、結(jié)束語

隨著利率市場化和金融脫媒不斷發(fā)展，中小商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面面臨著越來越多的挑戰(zhàn)。為了增強(qiáng)競爭力，中小型商業(yè)銀行在資產(chǎn)負(fù)債管理方面，應(yīng)加強(qiáng)對其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)的分析，對現(xiàn)有資產(chǎn)負(fù)債管理體系進(jìn)行優(yōu)化和完善。中小型商業(yè)銀行要根據(jù)市場利率情況及自身實際情況，及時調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)對資產(chǎn)負(fù)債的有效管理。要充分發(fā)揮其靈活、高效的優(yōu)勢，積極拓展業(yè)務(wù)渠道，不斷提高業(yè)務(wù)水平和服務(wù)質(zhì)量。與此同時，中小型商業(yè)銀行要加強(qiáng)對自身風(fēng)險的控制，有效防范流動性風(fēng)險和市場風(fēng)險，實現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營。