彭莉　部聰陽　楊虎　陳立輝

摘要：以十三五期間蘭州市高新技術企業(yè)為樣本，從發(fā)明專利授權量、研發(fā)加計扣除、科技活動人員等對不同技術領域高企進行分析，發(fā)現(xiàn)蘭州在航空航天、核應用、新材料領域高企研發(fā)優(yōu)勢突出，生物醫(yī)藥、新能源領域高企表現(xiàn)中規(guī)中矩，電子信息、光機電、環(huán)境保護領域高企較其他領域有較大差距。同時基于主成分分析法，從研發(fā)能力、新產品產值、利潤、政策支持、技術因素、財務因素對蘭州地區(qū)649家高新技術企業(yè)發(fā)展能力進行評價研究。

關鍵詞：十三五；高新技術企業(yè)；發(fā)展能力；主成分分析

中圖分類號：F276.44????????????????????????? 文獻標志碼：A

十三五期間，蘭州地區(qū)高新技術企業(yè)實現(xiàn)快速增長，從2016年229家增長到2020年644家，年均增長率為30%。高新技術企業(yè)培育發(fā)展作為蘭州市經(jīng)濟高質量發(fā)展的重要載體，對其創(chuàng)新能力進行量化評估，分析存在問題并提出針對性建議，對發(fā)揮高新技術企業(yè)優(yōu)勢、加快蘭州市科技創(chuàng)新發(fā)展具有重要意義。

國內對高新技術企業(yè)評價的相關研究很多，劉夏等運用主成分分析法對吉林省高新技術企業(yè)創(chuàng)新發(fā)展指數(shù)進行評價研究[1]；張麗佳等利用模糊綜合評價對我國高新技術企業(yè)研發(fā)、創(chuàng)新、決策管理、市場能力進行評價[2]；孫紅軍等運用主成分分析、傳統(tǒng)空間馬爾科夫鏈等方法，對中國城市群高新技術企業(yè)創(chuàng)新能力的區(qū)域差異與時空演進做了詳細分析[3]；侯麗珠等利用目標值法對天津市科技百強高新技術企業(yè)科技創(chuàng)新能力進行評價研究[4]；吳秋菊等運用多層次綜合分析對廣西高新技術企業(yè)綜合能力進行分析[5]；田明運用DEA（數(shù)據(jù)包絡分析）對貴州省高新技術企業(yè) R&D 效率進行分析[6]。而對“十三五”期間蘭州地區(qū)高新技術企業(yè)發(fā)展進行持續(xù)跟蹤研究的較少，基于此，對2016年～2020年蘭州地區(qū)高新技術企業(yè)的數(shù)據(jù)進行分析，研究蘭州“十三五”期間高新技術企業(yè)的變化情況，從而為蘭州市決策層提供一定的參考依據(jù)。此外，應用主成分分析法，對十三五收官之年的2020年蘭州高企具體發(fā)展情況進行分析，反映蘭州高企高質量發(fā)展過程中的優(yōu)勢與不足，為各級領導和部門科學決策提供數(shù)據(jù)支撐。

1數(shù)據(jù)來源

研究數(shù)據(jù)主要來源于2016年～2020年火炬統(tǒng)計調查數(shù)據(jù)。

2評價結果與分析

近五年蘭州市高新技術企業(yè)私營企業(yè)占據(jù)半壁江山，2016年占比45.41%，2020年達到60.87%；國有企業(yè)約占一成，2016年36家、2020年74家，占比為12%左右（2020年）。

見表1所列，從人員規(guī)?？?，蘭州近幾年新增高新技術企業(yè)主要集中在50人以下的小企業(yè)，占比將近八成，其次是人員規(guī)模在100人～300人之間的中型企業(yè)，新增占比17%左右，300人以上的大型企業(yè)僅新增3%左右。這也反應出蘭州地區(qū)大型企業(yè)基本完成高新技術企業(yè)認定，目前培育的中小型企業(yè)發(fā)展迅猛，在研發(fā)人員和研發(fā)投入方面奮力追趕，中小型企業(yè)正逐漸成為近幾年蘭州地區(qū)高新技術產業(yè)的新興力量。

從技術領域來看，近五年蘭州高新技術企業(yè)各領域分布較為穩(wěn)定，就2020年來看，電子與信息領域高企數(shù)量達到293家，占比45.5%；其次為其他高技術，占比15.84%；光機電一體化居第三位，有71家，占比11.02%；新材料、生物醫(yī)藥、環(huán)境保護、新能源、航空航天、核應用技術領域的高企占比分別為7.61%、7.30%、6.37%、5.12%、0.78%、0.47%。

發(fā)明專利授權量是衡量高新技術企業(yè)非常重要的一個指標，蘭州市2016年授權的發(fā)明專利共計235件，2020年312件。從技術領域來看，蘭州2020年授權發(fā)明專利最多的領域集中在新材料、航空航天、電子信息類，分別占當年總授權的20.51%、20.19%、19.55%，新材料領域表現(xiàn)尤其突出，2020年比重較2016年比重增加將近12個百分點，更值得一提的是航空航天領域僅5家高新技術企業(yè)以不到0.8%的高企體量貢獻了自身25倍的發(fā)明專利授權量（20.19%）。環(huán)境保護領域當年發(fā)明專利授權量為0件，該領域高企需要加大研發(fā)力度，增強自身競爭優(yōu)勢。

高新技術企業(yè)享有各種稅收優(yōu)惠政策，從享受的高新技術企業(yè)所得稅減免來看，2016年蘭州高企享受高企所得稅減免996.56萬元，2020年1971.5萬元，是2016年的將近2倍。2020年蘭州航空航天領域的高企以0.8%的體量享受自身13倍的高企所得稅減免196.5萬元；其次為新能源領域的高企，以5.12%的體量享受自身2倍的高企所得稅減免224.2萬元。

從享受的研發(fā)加計扣除所得稅減免來看，2016年蘭州高企享受減免476.25萬元，2020年為2274.3萬元，將近5倍，年均增長率48%，高于高企數(shù)量30%的增長率。航空航天領域高企依舊表現(xiàn)突出，2020年蘭州航空航天領域的高企以0.8%的體量享受自身14倍的研發(fā)加計扣除所得稅減免250.9萬元，核應用技術領域高企以0.47%的體量享受自身6倍的研發(fā)減免61.4萬元，環(huán)境保護領域企業(yè)表現(xiàn)較差，以6%的體量享受僅0.29%的研發(fā)加計扣除。光機電一體化、電子信息領域高企同樣需要在研發(fā)方面發(fā)力，趕上其他領域的研發(fā)步伐。

從科技活動人員來看，2016年蘭州高企科技活動人員有10573人，2020年增加到18927人，變動幅度不大。航空航天領域仍然表現(xiàn)突出，2020年蘭州航空航天領域的高企以0.8%的體量貢獻自身11倍的科技活動人員，核應用技術領域高企以0.47%的體量貢獻自身5.4倍的科技活動人員，電子信息、光機電、環(huán)境保護領域高企科技活動人員少于其他領域。

綜上可知，近年來蘭州航空航天、核應用、新材料領域高企研發(fā)優(yōu)勢明顯，在科技產出（發(fā)明專利）、科技投入（科技人員）、稅收優(yōu)惠（高企所得稅減免、研發(fā)加計扣除）方面均有不俗表現(xiàn)，而生物醫(yī)藥、新能源領域表現(xiàn)中規(guī)中矩，仍需進一步發(fā)力，電子信息、光機電、環(huán)境保護領域需要加大研發(fā)力度，縮小與其他領域的差距。

3主成分分析

主成分分析（Principal Component Analysis）就是通過“降維”，選出較少的主成分代替指標量較大的初始數(shù)據(jù)，同時保證解釋力度的一種統(tǒng)計方法。

3.1統(tǒng)計原理

第i個主成分是初始指標的線性組合：

設第k個主成分的方差占總方差的比例為pk ，則有：

主成分的計算公式為：

3.2指標體系

下列指標作為評價核心競爭力的依據(jù)：人力資源、財務資源、研究與開發(fā)能力、創(chuàng)新能力。各指標的具體構成見表2所列。

通過對初始數(shù)據(jù)進行分析，得出前六個主成分包含的原始指標系數(shù)見表3所列。

首先對主成分進行命名，如圖1所示。第一主成分主要包含高新技術企業(yè)研究生人數(shù)、專業(yè)技術人員、科技活動人員、科技活動經(jīng)費支出、使用來自政府部門的科技活動經(jīng)費、當年申請專利受理數(shù)、期末擁有有效專利數(shù)，命名為研發(fā)類主成分。第一主成分小（負值）對應于科技活動經(jīng)費支出占營業(yè)收入比重高、期末擁有有效專利數(shù)多、碩士以上人員比例高、科技活動支出獲得政府資金支持程度大、新產品銷售收入比例高、科技人員比重大、專業(yè)技術人員比重大的企業(yè)。

第二個主成分包含的主要是科技人員比重、新產品產值率，命名為新產品產值類主成分。第二主成分大（正值）對應于當年專利申請受理數(shù)多、科技活動人員多、碩士以上人員比例高、新產品產值率高的企業(yè)。

第三主成分包含銷售利潤率、科技活動經(jīng)費支出占營業(yè)收入比重、新產品銷售收入比例，命名為利潤類主成分。第三主成分?。ㄘ撝担诳萍蓟顒尤藛T多，科技活動支出獲得政府資金支持程度高的企業(yè)。第三主成分大（正值）對應于碩士以上人員比例高，使用來自政府部門的科技活動經(jīng)費多，當年專利申請受理數(shù)大的企業(yè)。

第四主成分包含科技活動支出獲得政府資金支持程度，命名為政策類主成分。第四主成分大（正值）對應于專業(yè)技術人員比例高、銷售利潤率高的企業(yè)，第四主成分?。ㄘ撝担谛庐a品產值高的企業(yè)。

第五主成分包含專業(yè)技術人員比例，命名為技術類主成分；第六主成分主要包含資產負債率和總資產周轉率，命名為財務類主成分。

4結論與討論

4.1研發(fā)實力是企業(yè)的主導

高新技術企業(yè)的認定標準對研發(fā)經(jīng)費投入和研發(fā)人員做出了門檻認定，這從一開始就意味著研發(fā)是高企在市場競爭中不可或缺的因素。本研究中反應企業(yè)研發(fā)能力的指標包含于第一重要的主成分中，貢獻率占28%，是影響高新技術企業(yè)發(fā)展能力評價的核心指標。企業(yè)研發(fā)是人、財、物的投入，企業(yè)的專業(yè)技術人員、科技活動人員、科技活動經(jīng)費支出、擁有專利數(shù)直接影響著企業(yè)的研發(fā)能力，只有保持研發(fā)人員經(jīng)費的持續(xù)投入，企業(yè)才能在激烈的市場競爭中立于不敗之地。

4.2研發(fā)轉化是企業(yè)保持活力的重要因素

相對于初始的研發(fā)投入，企業(yè)的最終目的還是要落實到新產品的生產和銷售，包含原始變量14%信息的第二主成分反映了從研發(fā)到實現(xiàn)新產品產值轉化對高新技術企業(yè)經(jīng)營效果的重要影響作用。高新技術產品，是國家省級領域重點范圍、技術領域的全新產品，代表著高技術含量、強競爭優(yōu)勢，是高新技術企業(yè)區(qū)別于其他企業(yè)的核心競爭產品。高企面對日趨變化的市場需求，需不斷變革推出新產品，創(chuàng)造營收，以支撐企業(yè)未來的進一步發(fā)展。

4.3營收利潤是企業(yè)生存的根本

反應原始變量信息11%的第三主成分反映出了銷售利潤率、新產品銷售收入比例等利潤因素，企業(yè)只有不斷競爭并將投入轉化成利潤，才能形成長遠發(fā)展，否則將面臨淘汰。所以，要提高企業(yè)發(fā)展能力，就必須在提升企業(yè)核心競爭力的基礎上努力開拓市場營銷渠道、拓展市場空間、增強企業(yè)產品的市場適應能力，從而滿足市場需求。

4.4政策引導是當前高新技術企業(yè)發(fā)展的關鍵

政策性因素是高企發(fā)展比較重要的影響因素。政府推出的直接補貼和研發(fā)加計扣除等政策，尤其制定的高新技術企業(yè)研發(fā)門檻，對大中小型企業(yè)均有不同程度的影響。政府應組織專業(yè)人員，利用市場數(shù)據(jù)，隨時對高企進行持續(xù)追蹤，根據(jù)企業(yè)不同規(guī)模、不同領域推出更精準的政策支持，讓高企處于較好的發(fā)展空間。

參考文獻：

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[2] 張麗佳，徐逸天，侯紅明.基于模糊綜合評價法的高新技術企業(yè)評價[J].科技管理研究，2014，34（8）：56-59.

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[6] 田明.貴州省高新技術企業(yè)集群 R&D效率研究[J].特區(qū)經(jīng)濟，2018（10）：138-140.