宋景麟 吳慶躍 譚博仁

城市商業(yè)銀行（以下簡稱“城商行”）是我國多層次金融體系中的重要組成部分，2022年，城商行充分發(fā)揮其獨(dú)特優(yōu)勢，回歸本源，聚焦主業(yè)，將自身發(fā)展融入經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展大局。截至2022年6月末，全國共有城商行125家，較上年底減少3家。截至2022年4月，除錦州銀行外，其余29家上市城商行均已公布2022年度報告。從各行年報可以看到，在宏觀經(jīng)濟(jì)增速下滑、利率市場化不斷深入、息差進(jìn)一步收窄等背景下，2022年，上市城商行總體上資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長、盈利水平持續(xù)分化、資本水平依然穩(wěn)健、資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)中向好。

資產(chǎn)規(guī)模穩(wěn)步增長

總資產(chǎn)方面。截至2022年底，城商行資產(chǎn)規(guī)模達(dá)49.89萬億元，同比增長10.7%，增速較上年提升1個百分點(diǎn)，增速低于大型商業(yè)銀行（12.9%），高于股份制商業(yè)銀行（6.9%）。城商行資產(chǎn)規(guī)模在銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)中占比為13.1%，基本與上年一致。

29家上市城商行總規(guī)模占城商行總規(guī)模的60%，達(dá)30萬億元，同比增長13.5%，增速較上年提高了3個百分點(diǎn)（見圖1）。

9家上市城商行資產(chǎn)總額超萬億元，其中，北京銀行資產(chǎn)總額超3萬億元，仍是我國資產(chǎn)規(guī)模最大的上市城商行。江蘇銀行資產(chǎn)規(guī)模超過上海銀行，位居第二。寧波銀行、南京銀行的資產(chǎn)總額均超過2萬億元。18家上市城商行規(guī)模增速超過10%，其中增速最高的是中原銀行（72.7%），主要源于其吸收合并了洛陽銀行、平頂山銀行和焦作中旅銀行；增速較高的還有成都銀行（19.43%）、南京銀行（17.76%）、寧波銀行（17.39%）、西安銀行（17.34%）（見表1）。

貸款方面。2022年上市城商行不斷加大支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)力度，貸款總額同比增長14.63%，增長率與上年基本持平。貸款余額超過萬億元的上市城商行有北京銀行（17973.19億元）、江蘇銀行（16041.89億元）、上海銀行（13045.93億元）和寧波銀行（10460.02億元）。貸款增速較高的有中原銀行（76.01%）、成都銀行（25.23%）和寧波銀行（21.25%），唯一出現(xiàn)負(fù)增長的是哈爾濱銀行（-3.6%）（見表2）。

從貸款結(jié)構(gòu)看，上市城商行貸款依然以企業(yè)貸款為主，各行企業(yè)貸款平均占比為62.63%。其中，貴州銀行（84.86%）、瀘州銀行（83.61%）、貴陽銀行（82%）的企業(yè)貸款占比超過了80%。22家上市城商行企業(yè)貸款增速超過10%，增速最高的是中原銀行（114.55%），緊隨其后的是成都銀行（32.66%）、徽商銀行（26.84%）（見圖2）。

個人貸款方面，上市城商行個貸占比平均為29%，哈爾濱銀行（40.93%）和長沙銀行（40.38%）的個人貸款占比超過了40%。9家上市城商行個貸增速超過10%，其中，中原銀行（28.99%）和瀘州銀行（22.52%）的個人貸款同比增速超過20%。此外，有7家城商行個貸余額同比為負(fù)增長（見圖3）。

存款方面。2022年29家上市城商行存款平均增速為14.52%，同比增加4.6個百分點(diǎn)。其中18家城商行存款增速超10%。增速最高的是中原銀行（85.49%），晉商銀行（27.39%）、寧波銀行（23.19%）、西安銀行（22.42%）和成都銀行（20.08%）增速超過20%，增速最低的是江西銀行（2.61%）。規(guī)模方面，北京銀行、江蘇銀行、上海銀行、寧波銀行和南京銀行的存款總額均超過萬億元（見表3）。

儲蓄存款方面，盛京銀行（57.91%）、蘭州銀行（56.99%）、哈爾濱銀行（56.55%）和甘肅銀行（51.47%）的個人定期存款占存款總額的比重超過了50%，僅長沙銀行（15.53%）個人活期存款占比超過了15%。從增速看，22家上市城商行個人定期存款同比增速超20%，增速最高的是中原銀行（142.2%）；15家上市城商行個人活期存款同比增速超20%，增速最高的是晉商銀行（53.77%），盛京銀行（-11.93%）、廈門銀行（-11.56%）、哈爾濱銀行（-4.51%）和青島銀行（-1.18%）同比為負(fù)增長（見圖4、圖5）。

公司存款方面，9家上市城商行的公司定期存款占比超過30%，其中占比最高的是南京銀行（50.14%），占比最小的是蘭州銀行（3.07%），7家上市城商行公司活期存款占比超過30%。從增速看，6家上市城商行公司定期存款同比增速超過20%，其中，中原銀行（91.97%）增速最高，還有7家上市城商行同比為負(fù)增長，同時有15家上市城商行公司活期存款同比出現(xiàn)負(fù)增長（見圖6、圖7）。

盈利水平持續(xù)分化

凈利潤方面。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，2022年，全國城商行的凈利潤總額為2553億元，同比增長6.64%，其中29家上市城商行凈利潤為2110億元，同比增長13.12%，占城商行凈利潤總量的82.6%。8家上市城商行凈利潤超過100億元，其中江蘇銀行、北京銀行、寧波銀行和上海銀行的凈利潤超過200億元（見表4）。

資產(chǎn)利潤率（ROA）和資本利潤率（ROE）方面。2022年，12家上市城商行的ROA超過上年水平，ROA最高的是成都銀行（1.19%），最低的是哈爾濱銀行（0.08%）。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)合格審慎評估標(biāo)準(zhǔn)（2023年版）》對ROA不低于0.5%的要求，尚有9家上市城商行未達(dá)標(biāo)，其中A股2家（鄭州銀行、蘭州銀行）；H股5家（徽商銀行、貴州銀行、威海銀行、晉商銀行和瀘州銀行）。

15家上市城商行的ROE超過上年水平，ROE最高的是成都銀行（17.73%），最低的是哈爾濱銀行（0.91%）。按照《商業(yè)銀行風(fēng)險監(jiān)管核心指標(biāo)》的要求，ROE不應(yīng)低于11%，9家上市城商行的ROE達(dá)到了11%的監(jiān)管要求，相較于2021年增加了6家。

凈息差方面。城商行持續(xù)面臨資產(chǎn)端收益下降、負(fù)債端成本上升的“雙重沖擊”，統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，截至2022年第四季度，商業(yè)銀行凈息差下行至1.91%，較上年同期下降17個基點(diǎn)。分不同類型商業(yè)銀行看，2020—2022年，除股份制商業(yè)銀行凈息差在2021年同比增加6個基點(diǎn)以外，其余類型的商業(yè)銀行凈息差均呈現(xiàn)逐年遞減的趨勢，其中城商行凈息差下行至1.67%，較上年同期下降24個基點(diǎn)，在各類商業(yè)銀行中同比降幅度最大，原因主要是城商行相較于其他類型的商業(yè)銀行而言，在網(wǎng)點(diǎn)數(shù)量和攬儲成本等方面不具有優(yōu)勢（見表5）。

2022年，大部分上市城商行的凈息差高于城商行平均水平，僅8家低于平均值。上市城商行中凈息差最高的是瀘州銀行（2.46%），最低的是晉商銀行（1.32%）。2020—2022年，除江蘇銀行和南京銀行凈息差連續(xù)兩年實(shí)現(xiàn)同比增長以外，其他上市城商行凈息差均呈現(xiàn)收窄的趨勢。

非利息收入方面。非利息收入對城商行越來越重要。2022年，6家上市城商行非利息收入超過100億元，寧波銀行非利息收入最高，達(dá)203.58億元，非利息收入最低的是瀘州銀行（6.44億元）；20家上市城商行的非利息收入占比超過20%，其中，南京銀行（39.54%）、寧波銀行（35.17%）、晉商銀行（31.69%）和杭州銀行（30.59%）的非利息收入占比超過30%，占比最低的是貴陽銀行（11.58%）；8家上市城商行的非利息收入同比增長超過20%，增速最快的是哈爾濱銀行（72%），14家城商行同比為負(fù)增長，瀘州銀行、貴州銀行、徽商銀行、蘭州銀行和西安銀行同比降幅超過10%（見圖8）。

成本收入比方面。2022年，有22家上市城商行成本收入比有不同程度的增加，其中，重慶銀行、天津銀行、中原銀行和晉商銀行的成本收入比增幅超過3%；7家上市城商行成本收入比同比比降幅較大。根據(jù)《金融機(jī)構(gòu)合格審慎評估標(biāo)準(zhǔn)（2023年版）》要求，商業(yè)銀行成本收入比應(yīng)不高于35%。2022年，5家上市城商行成本收入比超過35%，其中有4家為H股上市城商行，分別是晉商銀行（39.93%）、哈爾濱銀行（39.41%）、中原銀行（39.05%）、瀘州銀行（38.87%），1家為A股上市城商行，為寧波銀行（37.29%）（見圖9）。

資本水平依然穩(wěn)健

2022年，多家城商行通過發(fā)行二級資本債、可轉(zhuǎn)換公司債、永續(xù)債等外源性融資形式對資本進(jìn)行補(bǔ)充，進(jìn)一步強(qiáng)化抗風(fēng)險能力和支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)的能力（見表6）。

從資本充足率看，城商行資本充足率平均為12.61%，較2021年下降0.09個百分點(diǎn)，高于農(nóng)村商業(yè)銀行（12.37%），但低于大型商業(yè)銀行（17.76%）和股份制商業(yè)銀行（13.57%）。29家上市城商行的平均資本充足率為13.09%，其中資本充足率最高的是寧波銀行（15.18%），最低的是蘭州銀行（11.27%）。

從核心一級資本充足率看，最高的是甘肅銀行（11.76%），最低的是九江銀行（7.93%）。9家上市城商行的核心一級資本充足率同比提升，增長幅度最大的是晉商銀行，主要原因一是利潤留存增加，二是非標(biāo)準(zhǔn)化債權(quán)投資及表外銀行承兌匯票風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)下降；降幅最大的是西安銀行。此外，通過可轉(zhuǎn)換公司債券轉(zhuǎn)股也是城商行補(bǔ)充核心一級資本的重要工具，重慶銀行2022年發(fā)行130億元的A股可轉(zhuǎn)債，用以補(bǔ)充核心一級資本，實(shí)現(xiàn)核心一級資本充足率增幅擴(kuò)大0.16個百分點(diǎn)。

資產(chǎn)質(zhì)量穩(wěn)中向好

2022年，大型商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、城商行、農(nóng)村商業(yè)銀行的不良貸款率均同比下降，其中，城商行從2021年的1.90%下降至1.85%，低于農(nóng)村商業(yè)銀行（3.22%），高于大型商業(yè)銀行（1.31%）和股份制商業(yè)銀行（1.32%）。撥備覆蓋率方面，2022年，城商行的平均撥備覆蓋率為191.62%，同比提高2.91個百分點(diǎn)，但仍低于大型商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行的撥備覆蓋率（見表7）。

不良貸款率方面。2022年，23家上市城商行不良貸款率低于平均值，7家上市城商行低于1%，其中，寧波銀行的不良貸款率最低，為0.75%，而盛京銀行的不良貸款率最高，達(dá)3.22%。大部分上市城商行不良貸款率較2021年同比下降，其中降幅最大的是天津銀行（1.81%，降幅0.6個百分點(diǎn)）。

撥備覆蓋率方面。根據(jù)原銀監(jiān)會發(fā)布的《關(guān)于調(diào)整商業(yè)銀行貸款損失準(zhǔn)備監(jiān)管要求的通知》要求，撥備覆蓋率監(jiān)管要求為120%—150%。2022年，9家上市城商行的撥備覆蓋率超300%，其中杭州銀行、蘇州銀行、寧波銀行和成都銀行的撥備覆蓋率超500%；2家上市城商行的撥備覆蓋率低于150%，分別是甘肅銀行（134.73%）和盛京銀行（140.3%）；15家上市城商行的撥備覆蓋率相較于2021年增長，其中蘇州銀行（107.9%）和成都銀行（98.69%）的上漲幅度較大，貴州銀行、重慶銀行、九江銀行下降幅度逾40個百分點(diǎn)。

總結(jié)與建議

2022年，總體上看，城商行各項(xiàng)業(yè)務(wù)均逐步回升到復(fù)蘇區(qū)間。2023年是全面貫徹落實(shí)黨的二十大精神的開局之年，面對復(fù)雜嚴(yán)峻的環(huán)境，城商行應(yīng)提高認(rèn)識，迎難而上，進(jìn)一步實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

堅持服務(wù)實(shí)體。2023年，各城商行應(yīng)繼續(xù)加大金融供給，支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)。城商行應(yīng)緊跟政策導(dǎo)向，聚焦國家重大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略和區(qū)域內(nèi)重大項(xiàng)目、小微企業(yè)、專精特新企業(yè)、綠色產(chǎn)業(yè)、農(nóng)業(yè)等，通過優(yōu)化內(nèi)部機(jī)制、創(chuàng)新產(chǎn)品模式與服務(wù)方式，為企業(yè)提供“一站式”、全周期的金融服務(wù)，不斷提高服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)成效。

拓展盈利能力。2022年，上市城商行年報普遍提到“加強(qiáng)資產(chǎn)負(fù)債主動管理”，雖然各行的戰(zhàn)略不同，但在凈息差持續(xù)收窄的情況下，城商行要積極尋求擴(kuò)大業(yè)務(wù)增量，促進(jìn)非息收入，提升客戶體驗(yàn)管理、個性化產(chǎn)品創(chuàng)設(shè)、服務(wù)能力及全渠道建設(shè)能力。

加強(qiáng)風(fēng)險管理。在支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展和尋求有效信貸需求的同時，城商行要更加關(guān)注資產(chǎn)質(zhì)量和資本充足水平變化。近期歐美銀行風(fēng)險事件對我國銀行業(yè)的外溢影響有限，受其啟示，國內(nèi)城商行應(yīng)關(guān)注自身風(fēng)險承受能力，重新審視資本狀況，加強(qiáng)包括利率風(fēng)險在內(nèi)的各種情景下的壓力測試，全面提升資產(chǎn)負(fù)債管理能力，防范因高杠桿、期限錯配和資產(chǎn)定價變化引發(fā)風(fēng)險。

（作者單位：重慶銀行博士后科研工作站）

責(zé)任編輯：楊生恒