孫凱

摘?要：綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標下實現(xiàn)融合發(fā)展，在我國實現(xiàn)經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整、全面建成小康社會的發(fā)展過程中發(fā)揮著至關重要的作用。在闡述雙碳目標助力綠色金融和數(shù)字普惠金融發(fā)展的基礎上分別從二者的發(fā)展理念、內(nèi)容與服務對象、面臨的困難和挑戰(zhàn)三個方面分析了數(shù)字普惠金融和綠色金融協(xié)同發(fā)展的可行性和必要性，并在此基礎上提出了促進二者融合發(fā)展的有效路徑。

關鍵詞：雙碳目標；綠色金融；數(shù)字普惠金融

中圖分類號：F426.21???文獻標識碼：A?文章編號：1005-6432（2023）13-0051-03

DOI：10.13939/j.cnki.zgsc.2023.13.051

在雙碳目標提出并實施之后，我國綠色金融和數(shù)字普惠金融在發(fā)展過程中獲得了巨大的驅(qū)動力，隨著二者發(fā)展規(guī)模越來越大，發(fā)展速度越來越快，二者之間的聯(lián)系也更加緊密。而在雙碳目標下推動綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展也成了當前關注的熱點話題，要想促進綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標下實現(xiàn)融合發(fā)展，就需要在分析二者協(xié)同發(fā)展的可行性和必要性的基礎上積極探索有效的融合路徑。

1?雙碳目標助力綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展

雙碳目標也就是碳達峰碳中和目標，此目標的提出旨在讓各行各業(yè)朝著綠色低碳的方向發(fā)展。隨著雙碳目標的實施，金融行業(yè)也開始朝著綠色化方向轉(zhuǎn)型。在雙碳目標之下，政府需要相繼出臺一系列與低碳項目相匹配的扶持政策和措施。從供給側(cè)看，各個銀行實行的環(huán)境信息披露要求、綠色銀行考核機制、碳減排支持工具等政策，都會使金融機構(gòu)在綠色金融業(yè)務回報率方面得到較大的提升，從而使這些機構(gòu)可以提供更多的綠色金融服務和產(chǎn)品。

新發(fā)展理念成為當前金融行業(yè)發(fā)展的主要線路，同時國際化、法治化、市場化建設不斷推進，共享、開放、綠色、協(xié)調(diào)、創(chuàng)新為主的新發(fā)展理念正處于協(xié)同發(fā)展推進過程中。綠色金融和數(shù)字普惠金融存在內(nèi)在聯(lián)系，綠色金融是凈化空氣、環(huán)境的重要工具，而數(shù)字普惠金融是向弱勢群體提供服務和幫助的重要工具。在雙碳目標提出之后，綠色金融和數(shù)字惠普金融在尋求融合發(fā)展方面得到了新的指引。在雙碳目標下，既要保證綠色金融可以讓人人享受普惠政策，又要保證數(shù)字普惠金融持續(xù)走綠色發(fā)展道路；不僅要防止高碳普惠，還要防止減碳傷民。為此，需要在推動綠色金融和數(shù)字普惠金融發(fā)展的過程中構(gòu)建完善的綠色標準體系，并明確綠色普惠的產(chǎn)品服務規(guī)范、轉(zhuǎn)型技術標準、融資主體范圍等［1］。

2?數(shù)字普惠金融和綠色金融協(xié)同發(fā)展的可行性和必要性

2.1?可行性分析

2.1.1?二者的發(fā)展理念相一致

數(shù)字普惠金融的發(fā)展理念是要為更多的人提供更好的金融服務，可以讓人人都有平等地共享經(jīng)濟發(fā)展的機會，從而推動經(jīng)濟快速發(fā)展并促進社會穩(wěn)定和諧。綠色金融的發(fā)展理念就是促進并實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展，通過對現(xiàn)有的資源進行優(yōu)化配置的方式保證經(jīng)濟和社會都處于持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展狀態(tài)中。

可持續(xù)發(fā)展的內(nèi)容主要包括以下幾個方面，分別是資源節(jié)約和合理利用、環(huán)境保護與治理、社會公平與發(fā)展，其中對可持續(xù)發(fā)展起決定性作用的是社會公平與發(fā)展，不僅決定了環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展，也決定了人的可持續(xù)發(fā)展和經(jīng)濟的可持續(xù)發(fā)展，尤其是在雙碳目標下這些可持續(xù)發(fā)展共同構(gòu)成了可持續(xù)發(fā)展的核心目標［2］。金融作為推動經(jīng)濟發(fā)展的重要力量，決定了弱勢群體是否能夠加入經(jīng)濟發(fā)展潮流中，共享經(jīng)濟增長服務。從這個層面進行分析，是否能夠享受金融服務與是否能夠享受教育具有同等的權利，都屬于人具有的發(fā)展權中重要的內(nèi)容之一。從我國當前的金融發(fā)展形勢來看，眾多大企業(yè)、高收入人群、城市居民都已經(jīng)擁有了享受金融服務的機會，但是對于中小型企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)等群體來說，還沒有充分享受金融服務的公平機會。發(fā)展數(shù)字普惠金融，借助數(shù)字化優(yōu)勢，讓中小微企業(yè)、涉農(nóng)、創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)群體等都可以享受到金融服務，從而提升這些群體以及相應地區(qū)的發(fā)展熱情和創(chuàng)新激情，同時在促進社會公平與發(fā)展的基礎上，為促進社會經(jīng)濟實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展提供助力。

綠色金融發(fā)展就是在堅持綠色環(huán)保的基礎上實現(xiàn)環(huán)境保護和治理，優(yōu)化生態(tài)環(huán)境質(zhì)量，為社會大眾提供更多的生態(tài)產(chǎn)品和服務，從而讓廣大人民群眾可以平等地享受同等質(zhì)量的生活。由此可見，發(fā)展綠色金融，促使全國各地開展綠色發(fā)展和環(huán)境生態(tài)治理，也是實現(xiàn)人群間公平和地區(qū)間協(xié)同的重要途徑，與數(shù)字普惠金融在發(fā)展目標上具有一致性。

2.1.2?內(nèi)容與服務對象存在融合交叉

從發(fā)展目標看，數(shù)字普惠金融關注社會公平和機會均等，綠色金融強調(diào)人與自然的協(xié)調(diào)發(fā)展，但兩者的共同目標都是為實現(xiàn)經(jīng)濟社會可持續(xù)發(fā)展，最終落腳點也都是為了人民的美好生活。從服務對象看，中小微企業(yè)、涉農(nóng)等特殊群體是當前我國數(shù)字普惠金融重點服務的對象；綠色金融主要服務環(huán)保、節(jié)能、清潔能源、綠色交通、綠色建筑等領域的項目投融資、項目運營。在鄉(xiāng)村振興、精準扶貧、中小微企業(yè)等方面，數(shù)字普惠金融和綠色金融的服務對象存在普遍交叉。由于訴求相同且服務對象普遍交叉，數(shù)字普惠金融和綠色金融“融合發(fā)展”具備堅實的前提和基礎。

2.2?必要性分析

從當前數(shù)字普惠金融和綠色金融的發(fā)展現(xiàn)狀來看，二者的融合發(fā)展還有待加強?，F(xiàn)行綠色金融標準體系主要由《綠色債券支持項目目錄2021版》《綠色貸款專項統(tǒng)計制度》等構(gòu)成。按照這些標準，能夠使用綠色融資工具的行業(yè)集中于能源、交通運輸、基礎設施建設等領域，這些企業(yè)通常以大中型的央企、國企為代表，中小微企業(yè)在這些領域的參與度有限，獲得綠色融資工具支持力度不足。綠色貸款和綠色債券是當前最主要的綠色金融工具，但有關統(tǒng)計顯示，這兩類綠色金融工具主要投向重點領域的大型企業(yè)。但從事涉農(nóng)生產(chǎn)的相關主體、中小微企業(yè)恰恰是綠色轉(zhuǎn)型非常迫切的群體，是綠色金融應當加強的對象。

3?雙碳目標下綠色金融和數(shù)字普惠金融融合發(fā)展的有效路徑

3.1?加強組織管理和制度協(xié)調(diào)

首先，從組織管理的層面來分析，建立工作聯(lián)絡溝通機制。積極溝通經(jīng)濟主管部門、金融監(jiān)管部門、環(huán)保工作主管部門與縣市等各級地方政府，及時了解經(jīng)濟、產(chǎn)業(yè)與金融政策變化和地方政府需求，切實保證綠色金融工作質(zhì)量，防范生態(tài)與環(huán)境風險。

其次，構(gòu)建一定規(guī)模的綠色金融資產(chǎn)交易中心，制定綠色優(yōu)先金融政策，堅持向綠色項目傾斜資源，為優(yōu)質(zhì)綠色項目定價提供更具競爭力的金融支持服務，在資金價格與結(jié)構(gòu)設計方面安排專項資源予以支持，引導社會資金參與綠色產(chǎn)業(yè)發(fā)展和綠色項目建設。

再次，依托互聯(lián)網(wǎng)打造綠色金融信息重要發(fā)布平臺，為綠色項目和資產(chǎn)提供另類交易市場，建立針對綠色金融評級體制，充分發(fā)揮金融樞紐集聚要素、集聚信息的功能，為銀行、證券、保險、信托及基金等各種金融業(yè)態(tài)以及相關社會組織提供信息互聯(lián)互通服務?；诖?，銀保監(jiān)會、人民銀行等部門可以加強協(xié)調(diào)力度，在發(fā)展綠色金融的同時發(fā)展數(shù)字普惠金融，在發(fā)展數(shù)字普惠金融的時候要堅持走綠色金融道路，促進二者融合發(fā)展。

最后，從制度協(xié)調(diào)的層面來分析，為了解決雙碳目標下綠色金融和數(shù)字普惠金融存在的外部性問題，政府需要對提出的財政激勵約束措施以及金融措施等進行統(tǒng)一協(xié)調(diào)。要解決雙碳目標下綠色普惠金融發(fā)展過程中存在的政策重疊問題，如既歸入綠色金融之中又同時歸入普惠金融之內(nèi)的綠色農(nóng)業(yè)貸款問題，如果同時給予MPA考核、財政獎勵或者是稅收等，就會造成重復激勵的問題。基于此，需要增加某個項目的比重，或者是從上述項目中選擇一項最合適的。而要解決雙碳目標下綠色普惠金融平臺相互聯(lián)系的問題，例如農(nóng)村土地承包經(jīng)營權和荒漠治理銜接問題、農(nóng)村林權交易平臺和森林碳匯銜接問題，為雙碳目標下綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展提供產(chǎn)權和利益轉(zhuǎn)化渠道。

3.2?構(gòu)建多層級、多元化的市場主體結(jié)構(gòu)

雙碳目標下綠色金融和數(shù)字普惠金融普遍存在小規(guī)模項目數(shù)量多且項目較為分散的特征。為此，要想促進二者的融合發(fā)展就需要構(gòu)建符合不同規(guī)模、不同區(qū)域客戶需求的多層級、多元化的金融組織網(wǎng)絡，這無論對綠色金融發(fā)展還是對數(shù)字普惠金融發(fā)展來說，都具有重要的促進作用。構(gòu)建由地方性基層金融服務機構(gòu)、中小型城商行、政策性銀行等組成的多元化、多層級的金融服務組織體系，是推動綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標下實現(xiàn)融合發(fā)展的重要組織保障［3］。其中商業(yè)銀行作為金融服務機構(gòu)的核心組織，可以通過成立專業(yè)部門對綠色金融和數(shù)字普惠金融業(yè)務進行統(tǒng)籌管理的方式來提升服務專業(yè)性，而政策性銀行要充分發(fā)揮政策激勵和市場導向的重要作用。除此之外，通過金融機構(gòu)和政府部門進行資本合作的方式培養(yǎng)具有政策性的專業(yè)化擔保機構(gòu)，或者是通過行業(yè)協(xié)會和農(nóng)村合作社共同成立專業(yè)擔保機構(gòu)的方式，來提升與綠色金融和數(shù)字普惠金融相關領域項目的增信，將此作為降低風險管理成本、提升金融服務專業(yè)性的有效路徑。

3.3?在強化信息共享的同時完善風險管理系統(tǒng)

綠色金融和數(shù)字普惠金融實現(xiàn)融合發(fā)展，需要對二者發(fā)展面臨的困難和挑戰(zhàn)進行分析。當前二者融合發(fā)展過程中面臨的最大挑戰(zhàn)就是信息基礎薄弱的問題，所以，為了促進二者的融合發(fā)展，就需要盡快構(gòu)建完善的信息平臺和信息系統(tǒng)，只有構(gòu)建出符合二者融合發(fā)展的信息共享通道，才能實現(xiàn)信息的全分享和全覆蓋［4］。如小微企業(yè)的環(huán)保系統(tǒng)、執(zhí)法信息和用戶信息等以及環(huán)保、稅務、工商等部門的信息，要真正實現(xiàn)綠色金融和數(shù)字普惠金融機構(gòu)的有效銜接，在提升信息透明度的同時為風險管理工作的有效開展創(chuàng)造有利的條件。在開展實際工作的過程中，需要借助網(wǎng)絡技術和信息技術的優(yōu)勢降低金融服務成本，提升金融服務效率和覆蓋面。此外，還要鼓勵相關主體或網(wǎng)絡服務機構(gòu)積極參與到平臺建設中，共享信息共享平臺的建設成果和風險管理系統(tǒng)的建設成果。

3.4?增加創(chuàng)新驅(qū)動力

在雙碳目標下要促進綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展，不僅要構(gòu)建單獨的綠色金融部門和數(shù)字普惠金融部門，同時還要重視創(chuàng)新，加強兩個部門直接的聯(lián)系和溝通，圍繞二者存在的交叉性內(nèi)容，利用政策導向和政策優(yōu)化強化環(huán)保信息共享和信用信息共享，從而促進綠色數(shù)字普惠項目盡快完成審批工作［5］。此外，對于綠色金融和數(shù)字普惠金融方面的產(chǎn)品和服務需要加強創(chuàng)新力度，以兩者的結(jié)合點為出發(fā)，開發(fā)出類似綠色債券投資、排污權抵押貸款等具有普惠性質(zhì)的綠色金融產(chǎn)品，從而創(chuàng)造出滿足綠色金融和數(shù)字普惠金融融合發(fā)展的產(chǎn)品和服務。

3.5?重點推動農(nóng)業(yè)、小微企業(yè)的綠色低碳轉(zhuǎn)型

綠色金融和數(shù)字普惠金融存在緊密的聯(lián)系。中小微企業(yè)、涉農(nóng)企業(yè)等數(shù)字普惠金融主要群體多分布在環(huán)境較為脆弱地區(qū)，容易受環(huán)境等變化影響，而此類企業(yè)在應對環(huán)境、氣候變化中起到至關重要的作用。當前，在新發(fā)展理念的引領下，只有對二者統(tǒng)籌兼顧，才能取得一舉兩得的功效。

深化數(shù)字普惠金融發(fā)展的重點領域在于推進中小微、涉農(nóng)企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型。中小微、涉農(nóng)企業(yè)是主要的碳排放來源之一，因為生產(chǎn)方式和技術水平所限制，二者的碳排放統(tǒng)計、監(jiān)測較為困難，在綠色轉(zhuǎn)型內(nèi)、外動力投入方面均不充分。嘗試通過建設綠色金融創(chuàng)新改革試驗區(qū)和數(shù)字普惠金融改革創(chuàng)新試驗區(qū)的方式可以推動中小微、涉農(nóng)企業(yè)的綠色低碳轉(zhuǎn)型。首先是在數(shù)字普惠金融全過程中將綠色金融標準、綠色金融政策制度有效地嵌入。其次是建設適用于中小微、涉農(nóng)企業(yè)的碳排放統(tǒng)計核算體系，完善統(tǒng)計核算方法，每家企業(yè)建立碳賬戶，使碳匯、碳減排量等指標可以計量統(tǒng)計核算。最后是建立完善的政策、制度支持體制，創(chuàng)造一系列有助于鄉(xiāng)村全面振興、中小微、涉農(nóng)企業(yè)綠色低碳轉(zhuǎn)型的大環(huán)境。此外，深入探索搭建涉農(nóng)碳減排發(fā)展基金、中小微企業(yè)綠色低碳創(chuàng)新基金和數(shù)字普惠引導基金等形式，支持中小微、涉農(nóng)企業(yè)發(fā)行綠色票據(jù)、綠色債券，推進綠色產(chǎn)應鏈的投資與融資，將金融機構(gòu)及社會資源在綠色金融績效評價的應用范圍不斷擴展。

4?結(jié)束語

綜上所述，要想在雙碳目標下盡快實現(xiàn)綠色金融和數(shù)字普惠金融的融合發(fā)展，需要通過加強組織管理和制度協(xié)調(diào)、構(gòu)建多元化的市場主體結(jié)構(gòu)、在強化信息共享的同時完善風險管理系統(tǒng)、增加創(chuàng)新驅(qū)動力等有效路徑盡快促進綠色金融和數(shù)字普惠金融在雙碳目標下的融合發(fā)展［6］。

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