□文/楊德權(quán)

（西安石油大學(xué)經(jīng)濟管理學(xué)院 陜西·西安）

［提要］在商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中信貸服務(wù)已成為重點，同時商業(yè)銀行信貸風(fēng)險也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理過程中存在的主要風(fēng)險，因此怎樣對信用風(fēng)險加以分析控制已成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營管理工作的重要任務(wù)?；诖?，本文就銀行在貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險管控過程中可能存在的問題，提出一些相應(yīng)的對策。

商業(yè)銀行在促進國民經(jīng)濟發(fā)展中的重要作用，是不言而喻的。目前，我國商業(yè)銀行由于在信息不對稱等情況下，在高速增長過程中累積了數(shù)量巨大的不良資產(chǎn)，信貸風(fēng)險發(fā)生概率居高不下。注重對銀行信貸經(jīng)營中貸款企業(yè)財務(wù)狀況風(fēng)險的有效精細分析，才能全面減少對其信貸業(yè)務(wù)發(fā)展所帶來的不良影響，從而使得商業(yè)銀行的這項業(yè)務(wù)經(jīng)營水平在更長遠的實踐中逐步提高，切實優(yōu)化商業(yè)銀行的經(jīng)營發(fā)展成效。在商業(yè)銀行的發(fā)展實踐中，貸款服務(wù)一直是其發(fā)展重點，同時也是商業(yè)銀行收益的主要來源。在貸款工作的開展過程中，商業(yè)銀行必須注意從不同的視角入手，行之有效地做好對貸款企業(yè)財務(wù)狀況的分析和研究，通過精準選擇高效化的防范措施，使得銀行信貸服務(wù)工作能夠更高效地進行，從而有效提高商業(yè)銀行規(guī)避經(jīng)營風(fēng)險的能力。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制常見問題

（一）業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)有待進一步加強。商業(yè)銀行對授信業(yè)務(wù)人員開展貸款操作時的流程沒有完善的規(guī)章制度作為指導(dǎo)，使得信貸業(yè)務(wù)人員在面對信貸業(yè)務(wù)時無法依據(jù)相關(guān)制度進行作業(yè)，從而出現(xiàn)了對授信人的征信狀況調(diào)查不清楚、進行貸款業(yè)務(wù)擬訂合約時問題頻發(fā)等現(xiàn)象，造成商業(yè)銀行貸款服務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的增大，影響了業(yè)務(wù)效益，甚至減少了銀行整體效益。一筆信貸業(yè)務(wù)從貸前調(diào)研、貸中審批到貸后審核的所有流程，都需要具體的規(guī)定和具體操作方式來規(guī)范，銀行雖然看似做到了規(guī)范運行，但對照風(fēng)險防范和價值創(chuàng)造的需要，各業(yè)務(wù)流程還面臨不同程度的困難，這就要求流程的精細化需要不斷地完善和提高。

（二）對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險進行風(fēng)險分析的方法有待完善。部分商業(yè)銀行在對借款人做出風(fēng)險預(yù)測時采取的風(fēng)險分析方法單一，致使對客戶狀況掌握得不夠全面，比如貸前調(diào)研工作過于形式化，不能根據(jù)貸款操作過程中所規(guī)范的條件深入細致地開展實地調(diào)查工作。有的客戶經(jīng)理只是按照貸款申請?zhí)峤坏馁Y料作為貸前調(diào)研的實際情況，從而導(dǎo)致貸前調(diào)查結(jié)果并不真實；部分信貸員在貸前調(diào)查過程中并未對申請者開展有必要的外界調(diào)研，也未能摸清申請者的實際背景。這些因素都會影響對個人信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險的合理分類，影響對客戶償債能力和償還意愿的分析，從而導(dǎo)致到期貸款無法按時歸還，并對商業(yè)銀行的運營管理水平造成重大影響。

（三）沒有建立行之有效的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施。商業(yè)銀行在對信貸業(yè)務(wù)進行風(fēng)險分析管理時，不僅要通過信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分析對信貸公司或個人做出風(fēng)險預(yù)測，還必須在商業(yè)銀行內(nèi)建立有效的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施。如果不能建立有效的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險防范措施并對貸款服務(wù)風(fēng)險進行層層把關(guān)，就會產(chǎn)生貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險上升的現(xiàn)象。

（四）銀行職員隊伍素質(zhì)有待進一步提高。流程管理工作效果在相當(dāng)程度上受制于團隊建設(shè)與管理水平，由于所有業(yè)務(wù)流程節(jié)點上的管理工作都是由團隊成員承擔(dān)，其職責(zé)意識與業(yè)務(wù)能力將直接影響到整體業(yè)務(wù)流程管理工作的效果。目前銀行職員隊伍出現(xiàn)了一定程度的人員配備不足、知識架構(gòu)老化等跡象，部分員工對宏觀經(jīng)濟形勢、產(chǎn)業(yè)風(fēng)險、大公司等重大風(fēng)險點敏感度不夠，無法預(yù)見重大風(fēng)險苗頭，同時對業(yè)務(wù)流程和客戶管理也缺乏實質(zhì)性風(fēng)險把控能力。

二、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險控制措施

（一）不斷加強業(yè)務(wù)流程基礎(chǔ)。貸前流程，需要提高優(yōu)選客戶、優(yōu)化結(jié)構(gòu)的能力。如，對公貸款客戶多以民營企業(yè)背景者居多，其長期應(yīng)付款余額占比相對較高。而商業(yè)銀行的貸款議價能力不強，小額貸款占比也相對較少，信用負債質(zhì)量控制困難較大，因此必須從穩(wěn)定性與盈利性上尋找較好的結(jié)合點，并通過對信用結(jié)構(gòu)的優(yōu)化與調(diào)控，實現(xiàn)效益指標的逐步改善。

貸中流程，要逐步完善信貸條款執(zhí)行，提高抵質(zhì)押物的可變現(xiàn)的價值。商業(yè)銀行等基層金融機構(gòu)的信貸業(yè)務(wù)，通常要報經(jīng)上一級金融機構(gòu)審批同意，而信貸批復(fù)中往往還附有信貸持續(xù)要求，這些條款都必須從嚴履行。而在實際操作中，因為信貸客戶狀況的千差萬別，極易形成執(zhí)行不徹底的現(xiàn)實問題，比如由于經(jīng)辦工作人員沒能正確識別出某件精密儀器的用途，從而使得該抵押物在處理時的變現(xiàn)價格大打折扣；在保付代理服務(wù)中用作質(zhì)押物的應(yīng)收賬款，往往因為缺乏相關(guān)的貨物運輸憑證而導(dǎo)致雙方形成了經(jīng)濟糾紛。貸中過程的細微疏漏，都可能會給貸后管理工作造成困擾與損失。

貸后管理，貸后的經(jīng)營風(fēng)險業(yè)務(wù)流程，必須逐步增強風(fēng)險管控與價值創(chuàng)造能力。一是加強銀行貸后風(fēng)險管理，特別是對周期性突出的業(yè)務(wù)客戶問題和企業(yè)低迷期間的經(jīng)營風(fēng)險管理。比如煤炭石化業(yè)務(wù)，由于近年來企業(yè)贏利能力出現(xiàn)了從高速增長到迅速衰退的問題，特別是近期全球金融市場上的國際原油價格嚴重震蕩，對銀行信貸風(fēng)險管理能力提出了更高的要求。二是逐步增強銀行價值創(chuàng)造能力。不論是預(yù)防可能存在的信貸經(jīng)營風(fēng)險，還是處理解決不良貸款，銀行信用風(fēng)險業(yè)務(wù)流程管理能力都在實現(xiàn)著價值創(chuàng)造，而且還具有較大的提升空間。不論是受外部環(huán)境改變或公司內(nèi)在運營發(fā)生問題影響所形成的可能信貸風(fēng)險，還是由于信用期限與生產(chǎn)運營期限不相符所形成的違約危機，都將可能成為侵蝕商業(yè)銀行營運成效的關(guān)鍵隱患，要及時消除化解此類的風(fēng)險隱患。針對高信貸風(fēng)險已披露的不良貸款和已核實銷賬負債，要通過提高業(yè)務(wù)流程管理的精細化水平，及時完成對這些不良貸款負債的現(xiàn)金處理，以提高業(yè)務(wù)流程管理的價值貢獻度。

（二）引用多種信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分析控制方式。商業(yè)銀行在對客戶實施信貸服務(wù)風(fēng)險分析管理時，方法往往較為片面，會存在對信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險認識不全面的現(xiàn)象，會對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)質(zhì)量產(chǎn)生很大的負面影響。而一般商業(yè)銀行在采取信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險管理控制方法時，僅采用傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險分類管理方法，對客戶的基本狀況有大致認識，但并未對客戶情況進行多維度的深刻認識，尤其未能對客戶的償債能力做出實際把握，有可能發(fā)生客戶使用虛假信息到商業(yè)銀行辦理信貸的現(xiàn)象。如果不及時發(fā)現(xiàn)并控制信貸活動，很可能會發(fā)生信貸無法有效回收的問題，從而造成了商業(yè)銀行出現(xiàn)資本嚴重短缺。所以，在對業(yè)務(wù)對象實施信貸業(yè)務(wù)操作時，要拋棄以往的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險分析監(jiān)控方法，采取多種貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險分析監(jiān)控方法，比如可采用“5c”解析法和“5p”解析法?！?c”解析法重點是對授信公司或個人提供資信評估，包含五個方面的綜合分析，即客戶的道德品行、能否有歸還借貸的能力、自身掌握的資本財產(chǎn)狀況、抵押物狀況及其公司個別運營業(yè)務(wù)或投資項目條件。“5p”解析法重點是：企業(yè)個人信譽，包含借貸公司或個人的道德才能、有無失信記錄，和企業(yè)經(jīng)營者自身的管理才能等；融資原因重點是掌握融資資金主要是用于公司的運營管理，還是用作公司償債；還款財源因素重點是掌握借貸公司或個人在完成借貸以后，一般用來還款的資本來自何處；債權(quán)保障因素一般是指公司的財務(wù)狀況，以及為信貸業(yè)務(wù)或個人所提供保證的公司或個人的信用狀況及其他財產(chǎn)狀況；企業(yè)前景因素則一般包含公司經(jīng)營項目前景、生產(chǎn)出的商品在市場上的競爭力等具體情況。我們可以利用這兩個方法，對提供貸款的公司或個人加以廣泛了解，從而掌握借貸公司或個人的信貸風(fēng)險，以保證銀行在開展信貸業(yè)務(wù)時避免不良信貸情況的出現(xiàn)。

運用“5c”數(shù)據(jù)分析法對信貸公司或個人各方面加以分析時，應(yīng)該按照“5c”數(shù)據(jù)分析法的重點進行分析。因此，在對信貸企業(yè)或個人開展征信報告分析工作時，還可通過與信貸業(yè)務(wù)部門的工作人員和商業(yè)銀行信貸服務(wù)部門工作人員開展交流，來搜集信貸企業(yè)或個人是否有拖欠信用貸款未還的情形，對信貸企業(yè)或個人能否及時收回授信加以掌握。如果客戶公司、個人正處于信用拖欠狀態(tài)，那么在對信用公司提供借貸時就必須慎重考慮，以盡可能減少信用公司或個人拖欠借貸而無力支付的情形。例如，商業(yè)銀行在對客戶的擔(dān)保情況進行掌握后，可由信貸人員通過商業(yè)銀行貸款系統(tǒng)調(diào)查債務(wù)人的資產(chǎn)狀況，以掌握債務(wù)人是不是能夠承受其從商業(yè)銀行機構(gòu)貸款的數(shù)額，還可根據(jù)系統(tǒng)組織信貸業(yè)務(wù)員對擔(dān)保機構(gòu)開展實地調(diào)查，以全面掌握債務(wù)人的資產(chǎn)狀況，再依據(jù)債務(wù)人的情況，由商業(yè)銀行貸款系統(tǒng)對信貸企業(yè)或個人分別做出貸款數(shù)額分配。銀行采用“5c”分析法對貸款公司及個人的各方面加以深度了解，突破以往籠統(tǒng)的研究方法，能夠使銀行更好地管理和減少信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險。

（三）建立有效的信貸風(fēng)險防范措施。在對銀行信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險進行分析時，必須建立有效的信貸風(fēng)險預(yù)防措施。經(jīng)營風(fēng)險分析人員在開展信貸業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)分析工作時，需要進一步提升自己的風(fēng)險意識，并做好對信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險的實際數(shù)據(jù)分析。一旦信貸業(yè)務(wù)經(jīng)營風(fēng)險分析人員的風(fēng)險意識不夠強，極易造成對貸款企業(yè)或個人經(jīng)營風(fēng)險預(yù)測過低，從而導(dǎo)致商業(yè)銀行對貸款企業(yè)或個人的劃定貸款數(shù)額過高，產(chǎn)生客戶后期無力歸還貸款的狀況。此外，部分風(fēng)險分析人員因為并不注重于信用與客戶風(fēng)險分析過程，也影響了商業(yè)銀行的總體工作績效，所以在商業(yè)銀行內(nèi)部也需要建立有效的信用風(fēng)險防范措施。因此，在建立信貸風(fēng)險防范措施時需要包括以下兩個方面：一方面針對商業(yè)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險分析人員管理過程的檢查；另一方面則重點針對商業(yè)貸款服務(wù)風(fēng)險分析人員。在針對的信貸風(fēng)險分析管理過程上，商業(yè)銀行可將其分成前期、中期、后期三個階段，并設(shè)置適當(dāng)?shù)墓芾砣藛T加以審查，以便于及時地發(fā)現(xiàn)貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險分析管理過程中的重大問題，并及時進行處理。關(guān)于信貸風(fēng)險分析人員，可以通過對信貸服務(wù)風(fēng)險分析人員開展多種形式的培訓(xùn)考察，重點包括增強信貸風(fēng)險意識，使信貸服務(wù)風(fēng)險分析人員充分認識到信貸服務(wù)風(fēng)險分析制度對商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險管理工作的重要意義，還包括對客戶的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險做出風(fēng)險預(yù)測的能力。客戶經(jīng)理在對貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)測時，可以事先了解國家有關(guān)政策重點支持的公司類型以及社會熱門發(fā)展方向，符合這兩種要求的客戶由于在社會發(fā)展中有國家政策扶持，所以貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險相對于其他公司信貸業(yè)務(wù)來說要小得多。商業(yè)銀行管理層還需要做好對最新政策法規(guī)的兒解讀，并運用最新政策、技術(shù)標準以及《商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，做好信貸風(fēng)險防范措施的設(shè)定。

（四）加強銀行職員隊伍素質(zhì)建設(shè)。增強領(lǐng)導(dǎo)班子對重要風(fēng)險事件有效把控的管理能力。作為信貸風(fēng)險的最高管理人員，領(lǐng)導(dǎo)班子對全面信貸風(fēng)險偏好有著關(guān)鍵的指導(dǎo)意義，其在綜合平衡經(jīng)營發(fā)展、風(fēng)險防范與責(zé)任承擔(dān)方面的能力與管理水平，反映了領(lǐng)導(dǎo)小組的決策智慧與管理藝術(shù)。

引進先進經(jīng)驗，建立人才培養(yǎng)激勵機制，通過將在線培訓(xùn)與高校培訓(xùn)有機結(jié)合的方法，定期對銀行各個職位的人員開展在職培訓(xùn)、選拔培養(yǎng)、重點訓(xùn)練，同時安排部分人員在外培訓(xùn)交流，汲取優(yōu)秀經(jīng)驗，以增強對銀行的信貸風(fēng)險控制。

加強信息風(fēng)險監(jiān)督管理職能部門的隊伍建設(shè)。銀行信貸風(fēng)險管理工作職責(zé)機構(gòu)是銀行信貸風(fēng)險管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，要做到工作人員數(shù)量到位、服務(wù)質(zhì)量有保障，特別是針對銀行全方位、主動信息管理的新要求，要選擇對貸款流程了解深刻、有能力、負責(zé)任、充滿活力、工作主動的骨干力量補充到銀行信貸風(fēng)險管理工作的重要職位上，以進一步提高銀行信貸風(fēng)險管理的積極作為力和全員參與度，并盡量避免對銀行信貸風(fēng)險管理事項的事后被動處理與補救。

綜上所述，商業(yè)銀行發(fā)生的貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險主要源于工作過程不標準、風(fēng)險分析方法不完善、有效的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險預(yù)防措施不健全和管理人員隊伍素質(zhì)較低等問題。要有效防控信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險，就必須從這幾個方面著手，針對不同的問題制定相應(yīng)的對策，減少不良信貸的數(shù)量，以應(yīng)對市場風(fēng)險，降低信貸風(fēng)險。