劉海波， 劉紅軍， 許國輝

(中國海洋大學(xué)環(huán)境科學(xué)與工程學(xué)院， 山東 青島 266100)

世界范圍沿海地區(qū)集中了60%的人口和2/3的大中城市，所產(chǎn)生的經(jīng)濟總量約占60%。海岸承載著重要的人類經(jīng)濟活動，海岸侵蝕將使得經(jīng)濟受損，對在沿岸生活的人們產(chǎn)生安全威脅[1-3]。海平面上升是長期性的海岸侵蝕的重要影響因素，這是眾多海岸過程研究者的共識[4-7]。海岸侵蝕因海平面上升而不斷發(fā)展，具有長期性、漸進性特點[8]；而一次大的臺風風暴潮可能對海岸產(chǎn)生不可逆的侵蝕，又具有突發(fā)性特點[9]；不同的海岸類型，比如基巖、砂礫質(zhì)、粉砂淤泥質(zhì)海岸，其侵蝕過程不同，又具有區(qū)域性特點[10]；海岸侵蝕主要因沿岸海岸泥沙在水動力攜帶下的空間再分配而形成，由于水動力的運動，海岸侵蝕又具有不同岸段的相互關(guān)聯(lián)性[11]。海岸防護工程通過海岸帶整治、修復(fù)和改善受損海岸帶，建設(shè)流暢的自然岸線，能有效改善和保護坡岸和水生生態(tài)系統(tǒng)的完整性[12-15]，最大限度地保護沙灘濕地生態(tài)系統(tǒng)的完整性和自然性，增強城市防災(zāi)減災(zāi)能力。目前業(yè)內(nèi)主要應(yīng)用人工島-橋岬控工程技術(shù)[16]、人工魚礁潛堤工程技術(shù)[17]、水力插板沿岸透水堤壩技術(shù)[18-19]等方法來治理和改善海岸侵蝕，然而由于治理項目具有公共性、長期性、復(fù)雜性、專業(yè)性、多維度和環(huán)保性的特點，項目能否成功推廣，需要對項目是否取得成效進行衡量[20]，對預(yù)算支出的經(jīng)濟性、效率性、效益性等進行客觀、公正的評價，即進行海岸防護工程績效預(yù)評價模型的構(gòu)建[21]。

目前，學(xué)者已提出了多種方法來對項目績效進行評價，其中最為常用的是平衡計分卡法[22]。平衡計分卡法被廣泛應(yīng)用于工程評價，如石油工程[23]和建設(shè)項目工程[24]等。其強調(diào)的是實施戰(zhàn)略而不是制定戰(zhàn)略[25]。平衡計分卡看重績效目標與經(jīng)營活動的關(guān)系，強調(diào)績效評價的核心是實現(xiàn)戰(zhàn)略目標[26]?？紤]財務(wù)視角，管理者能通過財務(wù)目標的設(shè)定而清楚的知曉所要達到的具體目標，從而細化各財務(wù)指標[27]；考慮顧客視角，管理者通過客戶目標的設(shè)定而清楚的知曉客戶的需求，從而評價各工作成效；考慮內(nèi)部運作流程視角，管理者能通過內(nèi)部運作流程目標的設(shè)定而清楚的知曉各項工作的完成度及效率，從而促進各目標的實現(xiàn)[28]；考慮學(xué)習(xí)與成長視角，管理者能通過學(xué)習(xí)與成長目標的設(shè)定而激勵員工不斷學(xué)習(xí)，從而實現(xiàn)組織的可持續(xù)發(fā)展[29]。平衡計分卡通過引入這四個方面的視角，把長短期的行動戰(zhàn)略連接起來。

煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸位于馬山寨西側(cè)，海岸帶為原始自然防護狀態(tài)，在波浪沖刷作用下，易遭到破壞乃至坍塌。天然護坡后方為綠化和防護林帶以及濱海公路。護坡坍塌將導(dǎo)致后方陸域直接受到海浪的侵襲，給公路等陸域公共設(shè)施帶來安全隱患。因此，急需對海岸帶進行整治和修復(fù)。本文在平衡計分卡理論的基礎(chǔ)上進行拓展，對煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程進行預(yù)評價。在構(gòu)建評價模型的基礎(chǔ)上，結(jié)合海岸帶整治修復(fù)工程項目的自身特點確定指標體系，基于問卷調(diào)查和專家打分，并利用層析分析法確定指標體系準則層指標、子準則層指標以及目標層指標的權(quán)重，然后利用模糊綜合評價方法對煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程進行綜合評價。

1 評價模型構(gòu)建

1.1 海岸防護工程綜合績效評價指標體系

平衡計分卡理論根據(jù)組織的戰(zhàn)略目標從四個視角建立起一套能夠充分考慮財務(wù)與非財務(wù)指標、長短期目標、企業(yè)內(nèi)外部、主客觀指標、現(xiàn)象與驅(qū)動機理之間關(guān)系的評價體系，以全面對績效進行衡量和評價，既強調(diào)了戰(zhàn)略和管理的關(guān)系，又構(gòu)造了一套科學(xué)合理的指標體系框架。傳統(tǒng)的平衡計分卡理論主要從四個維度進行分析，分別是財務(wù)維度、客戶維度、內(nèi)部業(yè)務(wù)流程維度和學(xué)習(xí)與成長維度，在保留傳統(tǒng)財務(wù)指標的同時，引進了未來財務(wù)業(yè)績的驅(qū)動因素，以期解決解決業(yè)績評價問題與成功實施戰(zhàn)略問題。

為了能夠綜合全面地對海岸防護工程綜合績效進行評價，本文遵循科學(xué)性、可行性和代表性等原則，在基于傳統(tǒng)平衡計分卡理論的同時，結(jié)合海岸防護工程項目的特殊性、復(fù)雜性和專業(yè)性等特點構(gòu)建海岸防護工程綜合績效預(yù)評價指標體系(見表1)。該指標體系分為四個層面：財務(wù)層面、風險控制層面、利益相關(guān)者層面和可持續(xù)發(fā)展層面。

表1 海岸防護工程綜合績效預(yù)評價指標體系

財務(wù)層面是其他三個層面的出發(fā)點和落腳點，財務(wù)問題會直接影響海岸防護工程的建設(shè)進度，造成海岸防護工程項目的延后或中斷。如表1所示，財務(wù)層面指標主要包括資金使用層面和財務(wù)能力層面2個二級指標，資金使用層面設(shè)置工程資金利用率、資金使用透明度、資金分配合理性和資金使用監(jiān)管程度4個三級指標，主要衡量海岸防護工程的資金流出是否按照工程預(yù)算合規(guī)執(zhí)行。財務(wù)能力層面包含了運營能力、償債能力、盈利能力和發(fā)展能力4個三級指標，用來評價項目建設(shè)過程中資金保障程度。

風險控制層面需要從安全、質(zhì)量和應(yīng)急管理等方面入手進行多層次、多角度的分析，確保項目施工程序合理科學(xué)，并提高海岸防護工程的風險控制管理水平，解決其施工中面臨的自然環(huán)境等方面的復(fù)雜問題。風險控制層面主要包括安全風險管理、質(zhì)量風險管理和風險預(yù)測應(yīng)急管理3個二級指標。安全風險管理通過安全隱患處理程度、安全施工管理程度和安全事故處理程度來衡量；質(zhì)量風險管理通過工程質(zhì)量達標程度、政府對工程質(zhì)量監(jiān)督管理程度和質(zhì)量事故處置程度來衡量；風險預(yù)測應(yīng)急管理通過風險應(yīng)急完善程度和風險預(yù)測技術(shù)水平來衡量。

利益相關(guān)者層面主要包括政府和社會公眾。綜合評價這兩個利益相關(guān)主體對海岸防護工程的滿意程度，既能體現(xiàn)出該項目的建設(shè)是否能夠滿足利益相關(guān)者的不同需求，又體現(xiàn)出該項目 “利益共享”的特征。從利益相關(guān)者層面看，主要有政府和社會公眾兩個利益相關(guān)者，因此本文設(shè)置了政府滿意度和社會公眾滿意度2個二級指標。其中，政府滿意度可以通過財政資金使用效率滿意度和政府對于項目建設(shè)滿意度來評價；社會公眾滿意度可以通過公眾對公共產(chǎn)品的滿意度、公眾對項目付費機制滿意度和公眾表達意見的渠道利用度來評價。

基于海岸工程的內(nèi)涵，海岸工程績效評價在關(guān)注工程項目的經(jīng)濟效益時，也應(yīng)該重視社會對工程項目的評價。海岸防護工程不僅具有公共服務(wù)的公益性質(zhì)，還可以為工程建設(shè)地區(qū)帶來廣泛的經(jīng)濟、社會和生態(tài)效益，因此從可持續(xù)發(fā)展層面來評價海岸防護工程項目就顯得尤為重要。對海岸工程的可持續(xù)性評價要兼顧經(jīng)濟、環(huán)境和社會三個層面，使三者協(xié)調(diào)發(fā)展以實現(xiàn)工程效益最大化，而不僅僅是追求經(jīng)濟收益。社會效益主要包括防災(zāi)減災(zāi)能力、環(huán)境承載能力和資源開發(fā)潛力3個三級指標；經(jīng)濟效益主要包括投資環(huán)境優(yōu)化、經(jīng)濟收入提升和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整3個三級指標；環(huán)境效益主要包括海洋生態(tài)環(huán)境修復(fù)和海洋保護意識提升2個三級指標。

1.2 海岸防護工程績效綜合評價模型構(gòu)建

1.2.1 海岸防護工程績效評價指標的權(quán)重確定 層次分析法(AHP)是由美國學(xué)者T. L. Saaty提出的一種將定量與定性結(jié)合的多目標系統(tǒng)分析和評價方法[30]，該方法可以減少許多不確定因素，合理處理難以全部量化的工程管理問題，具有靈活性、系統(tǒng)性等特點。因此，本文采用層次分析方法來計算海岸防護工程績效評價指標的權(quán)重。

層次分析法的基本思路是：在實際問題定性的基礎(chǔ)上建立遞階層次結(jié)構(gòu)模型，將有關(guān)的各個因素按照不同屬性自上而下地分解為若干層次，一般可將這些層次分為目標層、準則層和指標層三類，再依照不同專家的指標打分，利用簡單比值的成對比較法構(gòu)造指標重要性的判斷矩陣。對于每一個成對比較陣計算其最大特征根及對應(yīng)特征向量，再使用平均隨機一致性比率做一致性檢驗，檢驗通過且歸一化后的特征向量即為權(quán)向量。最后，根據(jù)特征向量確定各個因素之間的相對重要程度ωi，其中判斷矩陣的最大特征根λmax為：

(1)

式中：bij表示判斷矩陣的元素；n表示判斷矩陣行(列)的個數(shù)；wi和wj表示特征向量的元素。

在實際應(yīng)用中，一般采用幾何平均法計算判斷矩陣特征值的近似值。

1.2.2 海岸防護工程績效預(yù)評價模型建立 模糊綜合評價方法是一種基于模糊數(shù)學(xué)的綜合評價方法[31]，它具有結(jié)果清晰、系統(tǒng)性強的特點，可以較好的解決綜合評價中的模糊性問題。因此，本文采用模糊綜合評價方法來對海岸防護工程績效進行評價分析，其基本步驟是：

1.2.2.1 確定因素集 因素集是指影響海岸防護工程評價對象的各指標和因素組成的集合，即評價指標體系集合，記為U={u1,u2,…，un}，其中ui(i=1,2,…,n)為各評價指標，各評價指標的模糊程度不同，各個指標可以從不同方面描述評價對象的性質(zhì)。

1.2.2.2 確定評語集 由于每個指標的評價值不同，往往會形成不同的等級。由各種不同決斷構(gòu)成的集合稱為評語集，記為V={v1,v2,…，vm}，其中vj(j=1,2,…,m)為各指標的評價結(jié)果。

1.2.2.3 確定模糊關(guān)系矩陣 用模糊向量表示單因素ui作出的評價結(jié)果為vj的程度：R={ri1,vi2,vi3,…,vim}。

其中：rij=fR(ui,vj)； 0≤rij≤1表示因素隸屬度。

函數(shù)fR(ui,vj)映射所有的單因素評級集構(gòu)造模糊關(guān)系矩陣R：

(2)

1.2.2.5 計算模糊綜合判斷 對指標ui來說，對各個評語的隸屬度為V上的模糊子集。對指標ui的評判記為Ri=[ri1,ri2,…,rim]，各指標的模糊綜合判斷矩陣R是一個從U到V的模糊關(guān)系矩陣。當因素的權(quán)向量B和模糊關(guān)系矩陣R確定后，如果有一個從U到V的模糊關(guān)系R=(rij)n×m，那么利用R就可以得到一個模糊變換TR:F(U)→F(V)，由此變換，就可得到綜合評判結(jié)果A=B·R。綜合后的評判可看作是V上的模糊向量，記為A=[a1,a2,…,am]。

1.2.2.6 進行模糊綜合評判 依據(jù)綜合評價結(jié)果，按照隸屬度最大原則，取aj=max(a1,a2,…,am)，把最終評判結(jié)果與最大評判指標相對應(yīng)評語集中的元素取為最終的評價結(jié)果。

根據(jù)所設(shè)置的指標體系，可以依據(jù)層級劃分指標子集，對每個子集分別運用以上方法進行評價，結(jié)合各指標權(quán)重，通過一級模糊綜合評價、二級模糊綜合評價、三級模糊綜合評價等循環(huán)評價步驟，求得最終評價結(jié)果。最終結(jié)果評分達到90分以上為優(yōu)秀；80分以上為良好；70分以上為一般；60分以上為較差；評分低于60分為差。

2 結(jié)果與討論

本文使用問卷調(diào)查的研究方法，通過郵件、學(xué)術(shù)討論會和網(wǎng)絡(luò)方式向相關(guān)的專家學(xué)者、該工程的專業(yè)人員和政府和社會公眾發(fā)放問卷200份(回收率為81%)，采用兩兩重要性九級打分的方式對煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程進行初步評價。

2.1 權(quán)重確定

基于上述的層次分析法，利用Matlab為相應(yīng)指標確定權(quán)重，得到煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程評價指標權(quán)重(見表2)。

表2 煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程評價指標權(quán)重表

續(xù)表2

2.2 侵蝕海岸整治修復(fù)工程綜合評價

通過問卷調(diào)查的研究方法，得到煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程專家打分的統(tǒng)計結(jié)果(比重)(見表3)。

表3 煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程指標打分統(tǒng)計結(jié)果

續(xù)表3

基于層次分析法確定的權(quán)重，并利用上文的模糊綜合評價方法對煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程進行綜合評價。通過對煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程評價指標的三級指標進行模糊綜合評價，從而得到二級指標模糊綜合評價的隸屬度矩陣，將一級模糊綜合評價結(jié)果作為二級模糊綜合評價的隸屬矩陣：

(3)

(4)

(5)

(6)

基于二級指標模糊綜合評價的隸屬度矩陣，對工程評價指標的二級指標進行模糊綜合評價，將二級模糊綜合評價結(jié)果作為三級模糊綜合評價的隸屬矩陣，即：

(7)

基于對得到的二級指標模糊綜合評價的隸屬度矩陣，對工程進行三級模糊綜合評價，從而得到煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程的綜合評估結(jié)果。

(8)

結(jié)合上述分析可以發(fā)現(xiàn)，煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程的綜合得分為85.83分(大于80分)，綜合評估結(jié)果為良好。

2.3 評價結(jié)果分析

依照評價標準對煙臺項目的綜合績效指標進行評價，預(yù)評價結(jié)果如下：

(1)在財務(wù)層面，利用層次分析法得出資金使用層面、財務(wù)能力層面的權(quán)重分別為0.750 0、0.250 0，根據(jù)模糊綜合評價法可以看出項目在財務(wù)層面總體較好。項目具有嚴格的內(nèi)部控制制度、公開透明的外部監(jiān)督與審查機制、明確的專項經(jīng)費管理和使用的原則以及詳細的資金風險管理措施，確保資金的正常使用。另外雖然項目是公益性項目，但是項目的建設(shè)不僅能給區(qū)域發(fā)展帶來經(jīng)濟收入，同時也對區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)層次的提升具有重要意義，具有潛在的盈利性。

(2)在風險控制層面，利用層次分析法得出安全風險管理層面、質(zhì)量風險管理層面、風險預(yù)測應(yīng)急管理層面的權(quán)重分別為0.500 0、0.250 0、0.250 0，根據(jù)模糊綜合評價法可以看出在風險控制效果良好。本項目由項目主管領(lǐng)導(dǎo)建立風險管理和預(yù)警體系、評估體系，建立良好的運行機制和分工合理、職責明確清晰的組織結(jié)構(gòu)；由主管部門和政府監(jiān)督部門(如財政、稅務(wù)、審計等)對合法性和合理性即效益性進行監(jiān)督；各方權(quán)責明確,各負其責對專項經(jīng)費進行科學(xué)合理地編制和安排預(yù)算，建立面向結(jié)果的追蹤問效機制。

(3)在利益相關(guān)者層面，利用層次分析法得出政府滿意度層面、社會公眾滿意度層面的權(quán)重分別為0.250 0、0.750 0，根據(jù)模糊綜合評價法可以看出政府和社會公眾的滿意程度較高。本工程建設(shè)是海岸帶整治工程,不涉及移民安置，對社會公眾的影響較小，并且項目投入使用后，能夠更好地保護社會公眾的生命財產(chǎn)安全，給人們提供一個良好的生活和居住環(huán)境。對于政府而言，項目建設(shè)可以提高沿岸防臺風、風暴潮能力，對后方道路、綠化等形成良好防護，促進當?shù)厣鷳B(tài)旅游經(jīng)濟的和諧發(fā)展。

(4)在可持續(xù)發(fā)展層面，利用層次分析法得出社會效益層面、經(jīng)濟效益層面、環(huán)境效益層面的權(quán)重分別為0.387 4、0.169 2、0.443 4，根據(jù)模糊綜合評價法可以看出項目可持續(xù)發(fā)展能力良好。本項目的效益主要體現(xiàn)在社會效益方面，通過綜合整治能夠增強高新區(qū)海岸線抵抗自然災(zāi)害的能力，保證社會體系正常運行和保護人民群眾生命財產(chǎn)安全。通過項目的建設(shè)，有利于優(yōu)化投資環(huán)境，使產(chǎn)業(yè)布局空間進一步拓寬，帶來良好的經(jīng)濟效益。項目建設(shè)為社會公眾提供了濱海觀光通道，促成沿海海域旅游資源開發(fā)與環(huán)境保護的“雙贏”，實現(xiàn)環(huán)境效益。

3 結(jié)論

本文基于傳統(tǒng)的平衡計分卡理論，將傳統(tǒng)的平衡計分卡法創(chuàng)新性地劃分為了財務(wù)層面、風險控制層面、利益相關(guān)者層面和可持續(xù)發(fā)展層面，并結(jié)合海岸防護工程項目的特殊性和復(fù)雜性，以煙臺高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)開發(fā)區(qū)馬山寨以西海岸帶整治修復(fù)工程為對象進行了工程績效評價。主要結(jié)論如下：

(1)平衡計分卡績效評價結(jié)果發(fā)現(xiàn)，項目在財務(wù)層面、風險控制層面、利益相關(guān)者層面和可持續(xù)發(fā)展層面總體良好。在財務(wù)層面，項目能給區(qū)域發(fā)展帶來經(jīng)濟收入，對區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和產(chǎn)業(yè)層次的提升具有重要意義，具有潛在的盈利性；在風險控制層面，能較好地控制風險，建立良好的運行機制和分工合理、職責明確清晰的組織結(jié)構(gòu)；在利益相關(guān)者層面，能提高沿岸防臺風、風暴潮能力，保護人民群眾生命財產(chǎn)安全；在可持續(xù)發(fā)展層面，能提高海洋保護能力、增加民眾親海情結(jié)，推動城市規(guī)劃發(fā)展、提高人民生活水平。

(2)工程績效的實現(xiàn)或者超出預(yù)期，需要政府與公眾的共同參與，加強保護海岸的宣傳教育工作，增強有關(guān)部門及公眾對維護海洋權(quán)益和保護海洋環(huán)境的憂患意識；將海洋保護修復(fù)工作納入國民經(jīng)濟和社會發(fā)展規(guī)劃，在充分發(fā)揮公共財政在海岸帶保護利用中的引導(dǎo)作用的同時，鼓勵企業(yè)和社會積極參與，積極拓寬投資渠道，實現(xiàn)海岸線保護、海洋資源的可持續(xù)利用。

本文基于平衡計分卡理論并結(jié)合侵蝕海岸防護工程特殊性和復(fù)雜性的特點，對侵蝕海岸防護工程進行了綜合績效預(yù)評價，但在經(jīng)濟決策方面，尚需要在海洋管理部門支持施行下，不斷獲取各決策分析變量數(shù)據(jù)，結(jié)合工程最后的實際效果，對分析模型進行檢驗和修正。