金 昕， 管浩辛， 陳 松

(1.上海海事大學(xué) 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院,上海 201306; 2.同濟(jì)大學(xué) 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院,上海 200092)

1 引言

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展取得了巨大成就，但“高污染”“高消耗”的粗放型發(fā)展方式對(duì)生態(tài)環(huán)境造成了嚴(yán)重破壞。為此，我國(guó)政府出臺(tái)了系列環(huán)境治理的法規(guī)制度，從《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》，到《環(huán)境保護(hù)公眾參與辦法》，再到《生態(tài)文明體制改革總體方案》等，不斷明確政府的環(huán)境保護(hù)職能、公眾的環(huán)境監(jiān)督權(quán)力，以及未來(lái)環(huán)境保護(hù)體系改革方案等重要問(wèn)題。然而，盡管我國(guó)環(huán)境規(guī)制體系在不斷完善，環(huán)境問(wèn)題依然突出?，F(xiàn)如今，“綠色發(fā)展”“健康生活”已成為人民日益增長(zhǎng)的生活需要。2019年政府工作報(bào)告再次指出大力推動(dòng)綠色發(fā)展，綠色發(fā)展是解決環(huán)境問(wèn)題的根本之策。在新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的關(guān)鍵時(shí)期，綠色發(fā)展與創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)相結(jié)合的綠色技術(shù)創(chuàng)新成為了理論和實(shí)踐界關(guān)注的熱點(diǎn)話(huà)題。企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新并非企業(yè)內(nèi)部的單純技術(shù)活動(dòng)，而是需要政府、市場(chǎng)等多個(gè)主體共同參與的工程管理活動(dòng)。因此，綠色技術(shù)創(chuàng)新也可以看作是生態(tài)系統(tǒng)技術(shù)創(chuàng)新，是一種以節(jié)約資源、保護(hù)環(huán)境為目的，促進(jìn)人、自然、社會(huì)協(xié)調(diào)發(fā)展的系統(tǒng)化和網(wǎng)絡(luò)化過(guò)程。有效驅(qū)動(dòng)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，不僅需要適配的制度環(huán)境，還需要各利益相關(guān)者的積極參與。如果企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)離開(kāi)了政策、制度、市場(chǎng)等外部力量的支撐，企業(yè)就無(wú)法充分利用自身的資源要素，綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)也將難以實(shí)現(xiàn)。在環(huán)境法規(guī)缺失或環(huán)境政策工具不適用或不完善的情況下，企業(yè)可能缺乏足夠的綠色技術(shù)創(chuàng)新動(dòng)力，在綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中失敗的風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)增加。因此，要推動(dòng)我國(guó)產(chǎn)業(yè)綠色升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)雙贏，選擇和實(shí)施有效的環(huán)境規(guī)制工具，從而引導(dǎo)更多企業(yè)參與到綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)中是關(guān)鍵之一。

“波特假說(shuō)”認(rèn)為嚴(yán)格且適當(dāng)?shù)沫h(huán)境規(guī)制在一定程度下可以促進(jìn)企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新。圍繞波特假說(shuō)，學(xué)者們展開(kāi)了大量研究，但其結(jié)論尚存在分歧，主要可以歸為以下三種。一是創(chuàng)新促進(jìn)說(shuō)，提出合理的環(huán)境規(guī)制促使企業(yè)主動(dòng)將環(huán)境規(guī)制的外部成本內(nèi)部化，激勵(lì)企業(yè)開(kāi)展技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)，通過(guò)“創(chuàng)新補(bǔ)償”來(lái)彌補(bǔ)企業(yè)的“遵循成本”，最終提高企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出。二是創(chuàng)新抑制說(shuō)，提出環(huán)境規(guī)制增加了企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成本，形成對(duì)企業(yè)創(chuàng)新資源的“擠出效應(yīng)”，從而降低企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新。三是關(guān)系不確定性說(shuō)，認(rèn)為環(huán)境規(guī)制對(duì)技術(shù)創(chuàng)新的影響是非線性的，即隨著環(huán)境規(guī)制強(qiáng)度的增加，影響逐漸由補(bǔ)償轉(zhuǎn)變?yōu)榈窒?。?dāng)前圍繞環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響尚未形成統(tǒng)一定論，究其原因主要在于：一是將環(huán)境規(guī)制工具進(jìn)行簡(jiǎn)單的歸類(lèi)，忽略了不同環(huán)境規(guī)制工具的異質(zhì)效應(yīng)，導(dǎo)致研究結(jié)論不一致；二是將環(huán)境規(guī)制工具看作靜態(tài)指標(biāo)，忽略了環(huán)境規(guī)制工具影響的時(shí)效性；三是缺乏對(duì)“波特假說(shuō)”其它邊界影響因素的系統(tǒng)思考，忽略了從內(nèi)在動(dòng)力與外在激勵(lì)雙重驅(qū)動(dòng)下的研究。

綜上所述，構(gòu)建合理的環(huán)境規(guī)制體系對(duì)于企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新至關(guān)重要。因此，有必要系統(tǒng)研究環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響及其實(shí)際效果，為制定和完善環(huán)境規(guī)制工具提供參考，利用系統(tǒng)工程管理實(shí)現(xiàn)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。本研究可能產(chǎn)生的邊際貢獻(xiàn)如下：(1)證實(shí)了環(huán)境規(guī)制工具的異質(zhì)效應(yīng)，從正式和非正式環(huán)境規(guī)制兩個(gè)維度選取了7項(xiàng)主要環(huán)境規(guī)制工具，實(shí)證檢驗(yàn)了7項(xiàng)環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的異質(zhì)效應(yīng)。(2)豐富了“波特假說(shuō)”的適用邊界，從內(nèi)在動(dòng)力和外在激勵(lì)雙重視角出發(fā)，構(gòu)建了環(huán)境規(guī)制工具驅(qū)動(dòng)企業(yè)R&D投入、政府R&D補(bǔ)助在其間發(fā)揮調(diào)節(jié)作用，進(jìn)而提升企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的作用機(jī)制。(3)提出了有針對(duì)性的對(duì)策建議，為政府選擇和實(shí)施有效的環(huán)境規(guī)制工具，促進(jìn)我國(guó)產(chǎn)業(yè)綠色升級(jí)和可持續(xù)發(fā)展，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)雙贏提供了路徑選擇的依據(jù)。

2 理論基礎(chǔ)與研究假設(shè)

2.1 環(huán)境規(guī)制工具與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新

綠色技術(shù)創(chuàng)新作為綠色創(chuàng)新的一部分，兼具綠色技術(shù)和創(chuàng)新的雙重屬性，是影響一個(gè)國(guó)家和企業(yè)可持續(xù)發(fā)展的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。但是，由于受政策、市場(chǎng)和科學(xué)技術(shù)等多種因素的影響，企業(yè)實(shí)施綠色技術(shù)創(chuàng)新仍然存在較多的不確定性。環(huán)境規(guī)制工具是政府針對(duì)環(huán)境保護(hù)制訂的法律法規(guī)，能夠?qū)ιa(chǎn)主體的環(huán)境行為進(jìn)行規(guī)范和約束，具有一定的強(qiáng)制性、嚴(yán)格性和普遍性。利用環(huán)境規(guī)制工具可以刺激某些污染企業(yè)限制高污染、高排放工業(yè)原料生產(chǎn)，促進(jìn)企業(yè)形成新的技術(shù)。企業(yè)面對(duì)法律情境下的壓力，為了維護(hù)自身形象和環(huán)保信譽(yù)，形成初步的綠色技術(shù)創(chuàng)新意愿，通過(guò)投入與節(jié)能環(huán)保相關(guān)的技術(shù)實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排、綠色生產(chǎn)，將生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的環(huán)境問(wèn)題盡可能內(nèi)化吸收，從而最終提升企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效。早期研究認(rèn)為，環(huán)境規(guī)制工具擠占了企業(yè)的創(chuàng)新投資，給企業(yè)帶來(lái)了負(fù)擔(dān)。環(huán)境規(guī)制工具可能會(huì)在一定時(shí)間段擠占企業(yè)的R&D投入，企業(yè)的盈利也可能會(huì)大幅減少，因此環(huán)境規(guī)制工具無(wú)法在短期內(nèi)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起到有效激勵(lì)作用；但隨著時(shí)間的推移，企業(yè)通過(guò)綠色技術(shù)創(chuàng)新進(jìn)行產(chǎn)品和工藝的改革和創(chuàng)新，改變以往落后的生產(chǎn)效率和制造方式，在實(shí)現(xiàn)綠色生產(chǎn)過(guò)程中增長(zhǎng)了利潤(rùn)，其“創(chuàng)新補(bǔ)償”的效應(yīng)遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過(guò)了綠色技術(shù)創(chuàng)新所需要投入的成本。

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)的環(huán)境規(guī)制逐漸趨于完善，由最初的單一環(huán)境規(guī)制工具逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)槎喾N工具綜合運(yùn)用，如果只用某個(gè)指標(biāo)來(lái)衡量某一類(lèi)環(huán)境規(guī)制工具是不能準(zhǔn)確衡量各種規(guī)制工具綜合運(yùn)用對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新帶來(lái)的影響。因此，本文為了尋找對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新最有效的環(huán)境規(guī)制工具，考慮到統(tǒng)計(jì)口徑一致和環(huán)境規(guī)制工具的覆蓋面，從正式和非正式環(huán)境規(guī)制兩個(gè)角度引入當(dāng)前使用頻率最高的7種環(huán)境規(guī)制工具。正式環(huán)境規(guī)制工具包括環(huán)境立法數(shù)、三同時(shí)投資額、排污收費(fèi)額、環(huán)境執(zhí)法人數(shù)和環(huán)境執(zhí)法力度。非正式環(huán)境規(guī)制工具包括公眾信訪密度和人大政協(xié)提案密度?；诖?，本文提出假設(shè)：

H1a

環(huán)境立法數(shù)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有顯著正向影響。

H1b

三同時(shí)投資額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有顯著正向影響。

H1c

排污收費(fèi)額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有顯著正向影響。

H1d

環(huán)境執(zhí)法人數(shù)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有顯著正向影響。

H1e

環(huán)境執(zhí)法力度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有顯著正向影響。

H1f

公眾信訪密度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有顯著正向影響。

H1g

人大政協(xié)提案密度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有顯著正向影響。

2.2 企業(yè)R&D投入、政府R&D補(bǔ)助與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新

隨著環(huán)境規(guī)制工具的日益完善，企業(yè)為響應(yīng)規(guī)制政策號(hào)召、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益與環(huán)境效益齊驅(qū)并進(jìn)，逐漸將綠色技術(shù)創(chuàng)新作為其有效實(shí)現(xiàn)的途徑。綠色技術(shù)創(chuàng)新與企業(yè)一般的技術(shù)創(chuàng)新相比，成本更高，風(fēng)險(xiǎn)更大。企業(yè)在進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新的過(guò)程中，離不開(kāi)研發(fā)資金的支持。研發(fā)投入越多的企業(yè)將引進(jìn)更多的先進(jìn)綠色技術(shù)，從而有助于實(shí)現(xiàn)綠色技術(shù)創(chuàng)新。企業(yè)通過(guò)研發(fā)環(huán)境友好型、資源保護(hù)型技術(shù)體系，促進(jìn)資源節(jié)約與污染防控，從而實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展與環(huán)境保護(hù)并行不悖。當(dāng)前關(guān)于環(huán)境規(guī)制對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響多圍繞政府支持與企業(yè)綠色創(chuàng)新投資積極性方面展開(kāi)。王娟等研究我國(guó)2006～2012年期間工業(yè)36個(gè)子行業(yè)的數(shù)據(jù),發(fā)現(xiàn)16個(gè)子行業(yè)的能源和環(huán)境績(jī)效由于R&D投入的增加而有所提高。李德山等以我國(guó)30個(gè)省市自治區(qū)為樣本,研究發(fā)現(xiàn)研發(fā)技術(shù)水平的提高對(duì)CO2排放效率有正向影響。蘭梓睿和孫振清研究發(fā)現(xiàn)，現(xiàn)有的R&D經(jīng)費(fèi)能夠有效促進(jìn)輕工業(yè)行業(yè)層面的綠色生產(chǎn)率，但是未來(lái)實(shí)現(xiàn)低碳發(fā)展應(yīng)重點(diǎn)突破企業(yè)的綠色研發(fā)。面對(duì)政府環(huán)境規(guī)制工具的壓力時(shí)，企業(yè)意識(shí)到通過(guò)研發(fā)來(lái)改變企業(yè)的非綠色生產(chǎn)行為的重要性，企業(yè)環(huán)境保護(hù)的積極性會(huì)逐漸提高。一些企業(yè)開(kāi)始從源頭上解決環(huán)境治理問(wèn)題，加大R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出和相關(guān)人才引進(jìn)力度，提高研發(fā)能力與意愿，進(jìn)而加大研發(fā)資金投入不斷轉(zhuǎn)化為研發(fā)成果，促進(jìn)綠色技術(shù)創(chuàng)新。企業(yè)加大R&D投入后，往往會(huì)不斷引進(jìn)節(jié)能減排設(shè)備和采用綠色生產(chǎn)技術(shù)，注重生產(chǎn)環(huán)保型的產(chǎn)品和使用環(huán)保型的生產(chǎn)流程，提高資源的利用效率，實(shí)現(xiàn)對(duì)污染的控制和減少污染罰款，從而提高企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新產(chǎn)出?；诖?，本文提出假設(shè)：

H2a

企業(yè)R&D投入在不同環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響過(guò)程中具有中介效應(yīng)。

政府補(bǔ)助是政府根據(jù)特定目的，以直接或間接的方式對(duì)企業(yè)提供的扶持。政府補(bǔ)助作為一種有效的財(cái)政工具，是解決環(huán)境問(wèn)題的有效手段之一。為更好地推動(dòng)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新發(fā)展，企業(yè)在面臨環(huán)境規(guī)制壓力時(shí)，需要政府補(bǔ)助予以動(dòng)力，政府補(bǔ)助能夠在兩者間發(fā)揮積極的調(diào)節(jié)作用。何小鋼研究發(fā)現(xiàn)，研發(fā)支持政策與環(huán)境規(guī)制政策的耦合能夠有效激發(fā)企業(yè)綠色創(chuàng)新。陳永泰等認(rèn)為政府對(duì)于高技術(shù)企業(yè)應(yīng)給予更多的補(bǔ)助，這有利于其綠色創(chuàng)新水平的提升。王旭和褚旭以我國(guó)制造業(yè)經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)為研究對(duì)象，發(fā)現(xiàn)政府補(bǔ)貼比例越高，制造業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新水平越高。一方面，政府補(bǔ)助為企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)提供了資金支持，降低了企業(yè)因遵循環(huán)境規(guī)制增加的環(huán)境污染治理和節(jié)能減排成本，從而緩解了企業(yè)由于末端污染治理造成的創(chuàng)新資源不足。另一方面，政府補(bǔ)助還具有信號(hào)傳遞效應(yīng)，政府會(huì)為積極綠色發(fā)展的企業(yè)提供大量的創(chuàng)新補(bǔ)助，這將有助于提高企業(yè)外部融資能力，使其能夠在實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)保障環(huán)境可持續(xù)發(fā)展。由于企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新具有高投入、高風(fēng)險(xiǎn)等特性，大部分具有逐利性的企業(yè)不愿主動(dòng)實(shí)施環(huán)保投資，不會(huì)主動(dòng)承擔(dān)環(huán)境污染治理的義務(wù)。企業(yè)進(jìn)行綠色技術(shù)創(chuàng)新，會(huì)產(chǎn)生社會(huì)效益大于個(gè)體收益的溢出效應(yīng),使企業(yè)形成是否進(jìn)行綠色創(chuàng)新的兩難抉擇，從而造成市場(chǎng)失靈。此時(shí)，政府R&D補(bǔ)助能夠補(bǔ)償企業(yè)研發(fā)投入帶來(lái)的負(fù)外部性，提升企業(yè)創(chuàng)新的積極性，有利于企業(yè)擴(kuò)大自身的R&D投入，從而促進(jìn)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。基于此，本文提出假設(shè)：

H2b

政府R&D補(bǔ)助在不同環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響過(guò)程中具有正向調(diào)節(jié)效應(yīng)。

3 研究設(shè)計(jì)

3.1 模型設(shè)計(jì)

本研究采用動(dòng)態(tài)面板數(shù)據(jù)模型，通過(guò)加入被解釋變量的滯后項(xiàng)作為部分遺漏變量的替代變量，有效控制內(nèi)生性，通過(guò)GMM法檢驗(yàn)環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響路徑。

3.1.1 直接效應(yīng)模型

為了檢驗(yàn)H1a、H1b、H1c、H1d、H1e、H1f和H1g，本文構(gòu)建了模型(1)。通過(guò)比較模型中

β

的顯著性及系數(shù)大小情況，進(jìn)而分析不同環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響。

GI

=

α

+

ηGI

-1+

β

ER

+

δcontrol

+

μ

+

ε

(1)

其中

i

代表省份，

t

代表時(shí)間，

GI

為被解釋變量企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新，

ER

為解釋變量不同環(huán)境規(guī)制工具，具體包括正式環(huán)境規(guī)制工具(環(huán)境立法數(shù)

ELAW

、三同時(shí)投資額

TSS

、排污收費(fèi)額

PDF

、環(huán)境執(zhí)法人數(shù)

EN

、環(huán)境執(zhí)法力度

PW

)和非正式環(huán)境規(guī)制工具(公眾信訪密度

TV

、人大政協(xié)提案密度

CP

)。

control

為控制變量，

μ

為不可觀測(cè)的個(gè)體效應(yīng)，

ε

為隨機(jī)誤差項(xiàng)。

3.1.2 中介效應(yīng)模型

為了檢驗(yàn)H2a，本文構(gòu)建了模型(2)

COMI

=

α

+

ηCOMI

-1+

β

ER

+

δcontrol

+

μ

+

ε

GI

=

α

+

ηGI

-1+

β

ER

+?

COMI

+

δcontrol

+

μ

+

ε

(2)

其中

COMI

為中介變量企業(yè)R&D投入。

3.1.3 調(diào)節(jié)效應(yīng)模型

為了檢驗(yàn)H2b，需要加入政府R&D補(bǔ)助與不同環(huán)境規(guī)制工具的交互項(xiàng)，為了避免加入交互項(xiàng)帶來(lái)的嚴(yán)重多重共線性，需要對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)去中心化，因此建立如下計(jì)量模型

CGI

=

α

+

ηCGI

-1+

β

CER

+?

CGOMI

+

γCER

,×

CGOMI

+

δcontrol

+

μ

+

ε

(3)

其中

CGI

為去中心化處理后的企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新，

CER

為去中心化處理后的不同環(huán)境規(guī)制工具，

CGOMI

為去中心化處理后的政府R&D補(bǔ)助。

3.2 數(shù)據(jù)來(lái)源與變量測(cè)度

本研究以2007～2019年中國(guó)30個(gè)省份的面板數(shù)據(jù)為樣本。其中環(huán)境立法數(shù)、三同時(shí)投資額、排污收費(fèi)額、環(huán)境執(zhí)法人數(shù)、環(huán)境執(zhí)法力度、公眾信訪密度和人大政協(xié)提案密度數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)環(huán)境年鑒》和《中國(guó)環(huán)境統(tǒng)計(jì)年鑒》，企業(yè)R&D投入、政府R&D補(bǔ)助數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》，進(jìn)出口總額、就業(yè)人口、GDP等數(shù)據(jù)來(lái)源于《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》。

3.2.1 被解釋變量——企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新(

GI

)

根據(jù)以往研究，企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的測(cè)度方法主要包括三種：①構(gòu)建量表法。如陳力田等，這種方法的缺陷在于測(cè)度結(jié)果受參與者的主觀影響比較大。②投入產(chǎn)出指標(biāo)法。利用投入指標(biāo)如企業(yè)R&D費(fèi)用、R&D人員、環(huán)境科技經(jīng)費(fèi)等度量企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新；利用產(chǎn)出指標(biāo)如企業(yè)的新產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、新產(chǎn)品毛利率等度量企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。這種方法面臨的問(wèn)題是數(shù)據(jù)缺失比較嚴(yán)重，導(dǎo)致有效樣本過(guò)少。③利用綠色技術(shù)專(zhuān)利申請(qǐng)量或授權(quán)量。如李婉紅通過(guò)在專(zhuān)利庫(kù)中輸入“綠色”“生態(tài)”“環(huán)保”“可持續(xù)”“清潔”“節(jié)約”“環(huán)境”“低碳”“減排”等關(guān)鍵詞，統(tǒng)計(jì)符合條件的綠色技術(shù)專(zhuān)利數(shù)量。這種方法能反映企業(yè)真實(shí)有效的綠色技術(shù)創(chuàng)新績(jī)效且便于量化，因此本研究借鑒李婉紅綠色技術(shù)專(zhuān)利的獲取方法，選取各省份企業(yè)綠色技術(shù)專(zhuān)利申請(qǐng)數(shù)與就業(yè)人口的比值衡量企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。

3.2.2 解釋變量——不同環(huán)境規(guī)制工具

本研究從正式和非正式環(huán)境規(guī)制兩個(gè)角度引入了使用頻率最高的7項(xiàng)環(huán)境規(guī)制工具。正式環(huán)境規(guī)制工具包括：環(huán)境立法數(shù)(

ELAW

)，用當(dāng)年頒布的與環(huán)保有關(guān)的地方性法規(guī)總數(shù)衡量；三同時(shí)投資額(

TSS

)，用各省份的三同時(shí)投資額與地區(qū)GDP的比值衡量；排污收費(fèi)額(

PDF

)，用各省份企業(yè)排污收費(fèi)額與地區(qū)GDP的比值衡量；環(huán)境執(zhí)法人數(shù)(

EN

)，用環(huán)境執(zhí)法人員數(shù)的自然對(duì)數(shù)衡量；環(huán)境執(zhí)法力度(

PW

)，用各省份行政處罰案件數(shù)的自然對(duì)數(shù)衡量。非正式環(huán)境規(guī)制工具包括：公眾信訪密度(

TV

)，用環(huán)保部門(mén)受理的電話(huà)投訴、網(wǎng)絡(luò)投訴、來(lái)信投訴總數(shù)與人口數(shù)的比值衡量；人大政協(xié)提案密度(

CP

)，用涉及環(huán)保部門(mén)的人大、政協(xié)提案總數(shù)與人口數(shù)的比值衡量。3.2.3 中介變量——企業(yè)R&D投入(

COMI

)

企業(yè)R&D投入用各省份工業(yè)企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出中的企業(yè)資金占地區(qū)GDP的比值衡量。

3.2.4 調(diào)節(jié)變量——政府R&D補(bǔ)助(

GOMI

)

政府R&D補(bǔ)助用各省份工業(yè)企業(yè)R&D經(jīng)費(fèi)內(nèi)部支出中的政府資金占地區(qū)GDP的比值衡量。

3.2.5 控制變量

根據(jù)董景榮等，周凌燕和劉靜宜的研究選取控制變量，包括：對(duì)外開(kāi)放程度(

OPEN

)以進(jìn)出口總額與地區(qū)GDP的比值衡量；就業(yè)水平(

WORK

)以就業(yè)人口占總?cè)丝诘谋戎岛饬浚唤?jīng)濟(jì)發(fā)展水平(

PGDP

)以人均GDP的自然對(duì)數(shù)衡量；外商直接投資(

FDI

)以各省份外商直接投資額的自然對(duì)數(shù)衡量。

4 實(shí)證結(jié)果與分析

4.1 環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的直接影響檢驗(yàn)

由表1中列(1)得，AR(1)

p

值小于0.1，AR(2)

p

值大于0.1，說(shuō)明擾動(dòng)項(xiàng)不存在自相關(guān)。Sargan檢驗(yàn)

p

值大于0.1，因此工具變量有效。被解釋變量一階滯后項(xiàng)通過(guò)顯著性檢驗(yàn)，證明了動(dòng)態(tài)面板模型設(shè)定的合理性。

正式環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響：當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)和三同時(shí)投資額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著負(fù)向影響，而上一年的環(huán)境立法數(shù)和三同時(shí)投資額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著正向影響。當(dāng)年的排污收費(fèi)額未能對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著影響，而上一年的排污收費(fèi)額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著正向影響。說(shuō)明環(huán)境立法數(shù)、三同時(shí)投資額和排污收費(fèi)額的增加，短期內(nèi)增加了企業(yè)的治污成本，由此擠占了企業(yè)的創(chuàng)新投入，阻礙或沒(méi)能促進(jìn)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新；但面對(duì)環(huán)境立法數(shù)、三同時(shí)投資額和排污收費(fèi)額的壓力，企業(yè)為了自身長(zhǎng)期獲利，只有不斷謀求綠色技術(shù)創(chuàng)新，由此證實(shí)了此三項(xiàng)環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)具有時(shí)滯效應(yīng)。當(dāng)年的環(huán)境執(zhí)法人數(shù)和環(huán)境執(zhí)法力度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著正向影響，而上一年的環(huán)境執(zhí)法人數(shù)和環(huán)境執(zhí)法力度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)沒(méi)有顯著影響，說(shuō)明環(huán)境執(zhí)法人數(shù)和環(huán)境執(zhí)法力度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)具有即期效應(yīng)。

非正式環(huán)境工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響：當(dāng)年和上一年的公眾信訪密度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響不顯著；當(dāng)年和上一年的人大政協(xié)提案密度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響顯著為負(fù)，說(shuō)明公眾信訪密度和人大政協(xié)提案密度不能顯著提升企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。隨著社會(huì)進(jìn)步，公眾參與環(huán)境保護(hù)的途徑增多，公眾信訪密度和人大政協(xié)提案密度大幅度增加，而企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新是一個(gè)緩慢過(guò)程，其增長(zhǎng)幅度遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于非正式環(huán)境工具的增長(zhǎng)幅度，因此公眾信訪密度和人大政協(xié)提案密度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響未呈現(xiàn)提升效應(yīng)。

4.2 企業(yè)R&D投入在環(huán)境規(guī)制工具與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的中介效應(yīng)檢驗(yàn)

由表1可知：當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著負(fù)向影響(

α

=-0.0325，

p

<0.05)，因此滿(mǎn)足中介檢驗(yàn)的第一個(gè)條件；當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)對(duì)企業(yè)R&D投入起顯著正向影響(

α

=0.0601，

p

<0.01)，企業(yè)R&D投入作為中介變量后，當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的系數(shù)顯著為負(fù)且系數(shù)絕對(duì)值和顯著性變小(

α

=-0.0239，

p

<0.1)，表明企業(yè)R&D投入在當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間起部分中介作用。同理，企業(yè)R&D投入在當(dāng)年的三同時(shí)投資額與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間起部分中介作用。

表1 環(huán)境規(guī)制工具對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的直接效應(yīng)與企業(yè)R&D投入在其中的中介效應(yīng)

變量(1)GI(2)COMI(3)GI(4)GIL.GI-0.1063??-0.1017???-0.1018???COMI0.0267???0.1219???L.COMI-0.1043??-0.0196??-0.0836??ELAW-0.0325??-0.0601???-0.0239?L.ELAW0.0163???-0.01710.0212???TSS-0.1698???-0.8079???-0.0925???L.TSS0.1439???0.07620.0796???PDF0.0182-0.00320.0134?L.PDF0.0339??-0.01170.0358??EN0.4828???0.11020.5002???L.EN-0.05580.0189-0.0374PW0.5307???0.04750.5201???L.PW0.1033-0.4465???0.1706?TV0.01240.0609??0.0026L.TV-0.00200.0204-0.0012CP-2.2520???1.1735-2.3213???L.CP-0.9629?-0.9696-0.7583?N390390390390F59.376243.213534.271345.4833p0.00000.00000.00000.0000AR(1)0.0140.0020.0150.013AR(2)0.2820.1280.2560.162Sargan檢驗(yàn)0.3470.1390.2450.217

注：，，分別表示在1，5，10的水平上顯著；AR(1)，AR(2)和Sargan檢驗(yàn)分別提供檢驗(yàn)的值；代表變量的上一年。下同。

4.3 政府R&D補(bǔ)助調(diào)節(jié)不同環(huán)境規(guī)制工具與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間關(guān)系的檢驗(yàn)

由表2結(jié)果得，政府R&D補(bǔ)助與當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)的交互項(xiàng)系數(shù)為正且顯著(

α

=0.0108，

p

<0.01)，說(shuō)明政府R&D補(bǔ)助正向調(diào)節(jié)當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系。環(huán)境立法的實(shí)施，短期內(nèi)增加了企業(yè)的治污成本，由此擠占了企業(yè)的創(chuàng)新投入，因此在短期內(nèi)阻礙了企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新；政府為了鼓勵(lì)企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新而進(jìn)行的研發(fā)補(bǔ)助，有助于激勵(lì)企業(yè)進(jìn)行研發(fā)投入，通過(guò)實(shí)現(xiàn)生產(chǎn)技術(shù)和工藝上的創(chuàng)新來(lái)節(jié)能減排，因此政府R&D補(bǔ)助有助于緩解環(huán)境立法數(shù)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的當(dāng)期不利影響。

表2 政府R&D補(bǔ)助在不同環(huán)境規(guī)制工具與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的調(diào)節(jié)效應(yīng)

變量CGICGIL.CGI-0.0097??CELAW×CGOMI0.0108???CELAW-0.0147???L.CELAW×CGOMI0.0026L.CELAW-0.0019CTSS×CGOMI0.0133??CTSS-0.0346?L.CTSS×CGOMI0.0240L.CTSS0.0333??CPDF×CGOMI0.0009CPDF0.0035L.CPDF×CGOMI0.0019L.CPDF0.0056??CEN×CGOMI0.0387CEN0.1192??L.CEN×CGOMI-0.0444L.CEN0.0044CPW×CGOMI0.0334CPW0.0400?L.CPW×CGOMI0.0189L.CPW-0.0323?CTV×CGOMI0.0075CTV0.0128L.CTV×CGOMI0.0012L.CTV0.0024CCP×CGOMI-0.0756CCP-0.2765??L.CCP×CGOMI-0.0607L.CCP0.0988CGOMI0.3262??L.CGOMI0.0076控制變量控制控制變量控制N390F52.1743AR(1)0.027AR(2)0.640p0.0000Sargan檢驗(yàn)0.650

同理，政府R&D補(bǔ)助與當(dāng)年的三同時(shí)投資額的交互項(xiàng)系數(shù)為正且顯著(

α

=0.0133，

p

<0.05)，說(shuō)明政府R&D補(bǔ)助正向調(diào)節(jié)當(dāng)年的三同時(shí)投資額與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系。

4.4 穩(wěn)健性檢驗(yàn)

為了檢驗(yàn)各變量指標(biāo)選取的合理性和實(shí)證結(jié)果的穩(wěn)健性，本研究利用普通最小二乘法(OLS)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行穩(wěn)健性檢驗(yàn)?；貧w結(jié)果顯示，核心解釋變量對(duì)被解釋變量的影響與采用動(dòng)態(tài)面板GMM法所獲得的影響結(jié)果基本一致。穩(wěn)健性檢驗(yàn)結(jié)論與上文研究結(jié)論相比并未發(fā)生實(shí)質(zhì)性變化，實(shí)證結(jié)果穩(wěn)健可靠。

5 研究結(jié)論與啟示

本文主要研究結(jié)論如下：第一，當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)和三同時(shí)投資額均對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著負(fù)向影響，而上一年的上述兩項(xiàng)工具均對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著正向影響，說(shuō)明環(huán)境立法數(shù)和三同時(shí)投資額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)具有時(shí)滯效應(yīng)。當(dāng)年的排污收費(fèi)額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新沒(méi)有起顯著影響，而上一年的排污收費(fèi)額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著正向影響，說(shuō)明排污收費(fèi)額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)具有時(shí)滯效應(yīng)。第二，當(dāng)年的環(huán)境執(zhí)法人數(shù)和環(huán)境執(zhí)法力度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新起顯著正向影響，而上一年的環(huán)境執(zhí)法人數(shù)和環(huán)境執(zhí)法力度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新沒(méi)有顯著影響，說(shuō)明環(huán)境執(zhí)法人數(shù)和環(huán)境執(zhí)法力度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的促進(jìn)具有即期效應(yīng)。第三，當(dāng)年和上一年的公眾信訪密度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響不顯著；當(dāng)年和上一年的人大政協(xié)提案密度對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的影響顯著為負(fù)，說(shuō)明公眾信訪密度和人大政協(xié)提案密度不能顯著提升企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新。第四，企業(yè)R&D投入在當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間起部分中介作用；同理，企業(yè)R&D投入在當(dāng)年的三同時(shí)投資額與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間起部分中介作用。第五，政府R&D補(bǔ)助正向調(diào)節(jié)當(dāng)年的環(huán)境立法數(shù)與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系，因此政府R&D補(bǔ)助有助于緩解環(huán)境立法數(shù)對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的短期不利影響；同理，政府R&D補(bǔ)助正向調(diào)節(jié)當(dāng)年的三同時(shí)投資額與企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新之間的關(guān)系，有助于緩解三同時(shí)投資額對(duì)企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新的短期不利影響。

本研究的實(shí)踐啟示包括如下四個(gè)方面。第一，政府應(yīng)重視環(huán)境規(guī)制工具的差異性與有效性，實(shí)施多樣化的環(huán)境規(guī)制政策。對(duì)環(huán)境立法、三同時(shí)投資和排污收費(fèi)三種正式環(huán)境規(guī)制工具，政府應(yīng)提升其法律實(shí)施的延續(xù)性和效果。第二，企業(yè)應(yīng)加大R&D投入。企業(yè)是綠色技術(shù)創(chuàng)新的主體，應(yīng)加大研發(fā)的投入，通過(guò)更加清潔的產(chǎn)品和工藝實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排。第三，政府應(yīng)加強(qiáng)R&D補(bǔ)助。嚴(yán)格的環(huán)境規(guī)制工具使企業(yè)為減少罰金而付出巨大的成本，政府R&D補(bǔ)助能夠彌補(bǔ)企業(yè)R&D投入的不足，激勵(lì)企業(yè)的綠色技術(shù)創(chuàng)新活動(dòng)。第四，環(huán)境規(guī)制工具、企業(yè)R&D投入、政府R&D補(bǔ)助和企業(yè)綠色技術(shù)創(chuàng)新，應(yīng)作為一個(gè)系統(tǒng)通盤(pán)考慮，提升其協(xié)同交互的運(yùn)行機(jī)制和效率。政府應(yīng)將環(huán)境治理納入地方政績(jī)考評(píng)體系，注重經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)與環(huán)境保護(hù)之間的關(guān)系，在促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的過(guò)程中追求更高的環(huán)境質(zhì)量。