華正智

（莒南新天風(fēng)能有限公司，山東 濟南 250014）

財務(wù)資金管理在國有企業(yè)內(nèi)部控制體系中占有非常重要的地位，要保證資金管理的效果、規(guī)避資金風(fēng)險，必須要以有效的資金管理體系為基礎(chǔ)，更加科學(xué)、合理的開展各項經(jīng)濟業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)增值環(huán)節(jié)投入更多的資金，規(guī)范管理資金收支，有效的規(guī)避資金風(fēng)險，不斷提升國有企業(yè)的經(jīng)濟效益和社會效益。因此，國有企業(yè)要加強財務(wù)資金管理，分析潛在資金管理風(fēng)險，制定資金風(fēng)險規(guī)避策略，以保證國有企業(yè)的持續(xù)健康發(fā)展，維持社會主義市場經(jīng)濟穩(wěn)定。

一、國有企業(yè)財務(wù)資金管理概述

國有企業(yè)的財務(wù)資金管理工作一直受到重視，通過各項控制手段為各項經(jīng)濟活動的開展打下基礎(chǔ)，從而避免受到內(nèi)部和外部因素的影響，這需要國有企業(yè)強化對財務(wù)資金管理的理解，了解其作用，更加有效的開展相關(guān)工作。

（一）財務(wù)資金管理內(nèi)容

財務(wù)資金的主要表現(xiàn)和存在形式是貨幣，用于個人或者經(jīng)濟體之間的周轉(zhuǎn)，滿足物質(zhì)需要的價值。資金的類型存在較多的形式，但是都是以獲得更多的經(jīng)濟效益為目的，無論哪種資金形式都會參與市場生產(chǎn)經(jīng)營活動，并循環(huán)參與生產(chǎn)過程。財務(wù)資金管理作為國有企業(yè)經(jīng)營生產(chǎn)經(jīng)營打基礎(chǔ)，貫徹于生產(chǎn)活動的每個環(huán)節(jié)，清晰地反映了國有企業(yè)的內(nèi)部情況，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營、投資以及利潤分配等工作都是以資金作為紐帶，深度產(chǎn)于各個全過程。由此可見，資金管理是國有企業(yè)管理工作的核心內(nèi)容。國有企業(yè)財務(wù)資金管理風(fēng)險主要分為以下幾類。

1．市場風(fēng)險和投資風(fēng)險。國有企業(yè)在經(jīng)營管理過程中，涉及大量的經(jīng)濟活動，由于市場因素存在較多的不確定性，在很大程度上影響了企業(yè)的各項業(yè)務(wù)活動的開展，進而引發(fā)財務(wù)資金管理風(fēng)險。同時，國有企業(yè)在為了最大化利潤空間，需要使用核心產(chǎn)品、主營業(yè)務(wù)等積累的資金進行投資活動，給企業(yè)帶來了相關(guān)風(fēng)險；國有企業(yè)在進行收購、兼并、股票、期貨等不同類型的投資活動時，都會產(chǎn)生相關(guān)風(fēng)險。

2．信用風(fēng)險。市場因素本質(zhì)是法治、契約、信用等經(jīng)濟類型的融合，由于我國市場經(jīng)濟發(fā)展較短，市場秩序還有待進一步提升，國有企業(yè)在市場經(jīng)濟活動中，存在一定的信用風(fēng)險。信用風(fēng)險對于國有企業(yè)的發(fā)展造成了較大的影響，三角債、壞債、爛債等對于國有企業(yè)的財務(wù)資金管理工作造成了較大的影響，嚴(yán)重威脅國有資產(chǎn)的安全，制約了國有企業(yè)的進一步發(fā)展。

3．金融風(fēng)險。隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展，國有企業(yè)在發(fā)展過程中，會受到各個金融機構(gòu)以及金融市場的影響，各種風(fēng)險相互傳遞、迅速擴散，給國有企業(yè)的發(fā)展造成較大的損失。若多個大型企業(yè)發(fā)生財務(wù)資金風(fēng)險，將會嚴(yán)重影響整個金融市場的穩(wěn)定，金融行業(yè)將會受到波及，證券、外匯市場將會出現(xiàn)較大的影響，進而造成相關(guān)企業(yè)的股票價格下跌，資本出逃等，進而影響這整個金融市場的穩(wěn)定。尤其是國有企業(yè)具有特似的企業(yè)性質(zhì)，需要保持市場經(jīng)濟的穩(wěn)定，當(dāng)金融市場出現(xiàn)危機時，識別會增加財務(wù)管理風(fēng)險，影響企業(yè)的資金安全。

（二）國有企業(yè)財務(wù)資金管理原則

國有企業(yè)在開展資金管理工作時要遵循以下原則。

第一，要遵循安全性原則。國有企業(yè)需要加強資金管理工作，合理的控制資金流量，提升資金周轉(zhuǎn)效率，保證內(nèi)部資金能夠正常周轉(zhuǎn)，從而保證資金的安全性。

第二，要遵循效益型原則。國有企業(yè)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動是以獲取效益為目的，通過相關(guān)措施開展財務(wù)資金管理，從而提升資金使用效果，提升資金使用效益，為國有企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。

第三，要遵循合理配置資金原則。在開展資金管理時要結(jié)合企業(yè)財務(wù)資金管理的實際狀況，合理配置資金資，為各項業(yè)務(wù)活動的開展提供基礎(chǔ)保障，促進企業(yè)的穩(wěn)步前進。

（三）國有企業(yè)財務(wù)資金管理風(fēng)險規(guī)避必要性

1．提高經(jīng)營決策準(zhǔn)確性

國有企業(yè)財務(wù)資金管理工作，可以保證內(nèi)部資使用效率，充分發(fā)揮國有資產(chǎn)的作用，通過創(chuàng)新資金管理工具，整合現(xiàn)有資源，從根本上提升資金配置質(zhì)量，更加深入全面的分析資金的收益率，為國企各項籌資活動的順利開展提供重要參考依據(jù)。國有企業(yè)持續(xù)發(fā)展的基礎(chǔ)制定科學(xué)的發(fā)展戰(zhàn)略，做出準(zhǔn)確的經(jīng)營決策，通過各項內(nèi)部控制措施，掌握企業(yè)的實際情況，制定合理的發(fā)展目標(biāo)，從而排除內(nèi)部和外部因素的影響，科學(xué)合理的調(diào)整資金預(yù)算，做好財務(wù)資金管理工作，為企業(yè)決策奠定堅實的基礎(chǔ)。

2．提升內(nèi)控管理水平

國有企業(yè)在經(jīng)營管理活動中，資金管理是重要的內(nèi)容，有效的資金管理對于內(nèi)部控制水平的提升發(fā)揮了重要作用。通過有效的財務(wù)資金管理工作，優(yōu)化資金收支管理，控制、監(jiān)督各項業(yè)務(wù)活動。受國有企業(yè)的體量大、涉及業(yè)務(wù)范圍廣等因素影響，若相關(guān)業(yè)務(wù)前期的風(fēng)險預(yù)測和防控工作不到位，將會嚴(yán)重影響項目的持續(xù)推進，引發(fā)后期資金管理問題。只有加強對國有企業(yè)的財務(wù)資金管理，才能更好地整合各類資源和資產(chǎn)，加快財務(wù)與業(yè)務(wù)的融合，將資金管理落實在各項業(yè)務(wù)、項目開展過程中，及時發(fā)現(xiàn)、排除資金風(fēng)險，強化內(nèi)部控制效果。

3．降低財務(wù)風(fēng)險

財務(wù)風(fēng)險是國有企業(yè)必須要面對的問題，如宏觀政策的調(diào)控不及時、財務(wù)決策錯誤、缺乏健全的管理體系等，都有可能引發(fā)財務(wù)風(fēng)險，給企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展造成嚴(yán)重的影響。因此，國有企業(yè)內(nèi)部要認識到財務(wù)資金管理的價值，通過調(diào)整和優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，增強資金流動性，提升會計信息質(zhì)量，建立科學(xué)的財務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)，建立相互影響、相互制約的資金管理體系，有效管理國有企業(yè)各項金融活動，不斷增強風(fēng)險防控能力，從而更好地防范國企運營管理中存在的財務(wù)風(fēng)險。

4．夯實國有企業(yè)發(fā)展基礎(chǔ)

在國有企業(yè)管內(nèi)部控制中，財務(wù)資金管理發(fā)揮了非常重要的作用，直接影響國企的經(jīng)營效果。通過開展財務(wù)資金管理，根據(jù)市場經(jīng)濟的實際情況引導(dǎo)國有企業(yè)轉(zhuǎn)型，從而為企業(yè)的發(fā)展提供足夠的資金支持，讓國有企業(yè)能夠進一步適應(yīng)市場競爭，規(guī)避內(nèi)部因素、外部環(huán)境對企業(yè)經(jīng)營發(fā)展的負面影響，保證企業(yè)穩(wěn)定前進，以實現(xiàn)企業(yè)的發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。

二、國有企業(yè)財務(wù)資金管理風(fēng)險分析

（一）風(fēng)險防范意識薄弱

對國有企業(yè)現(xiàn)有的財務(wù)資金管理工作進行分析，發(fā)現(xiàn)財務(wù)資金管理過程中缺乏資金意識，導(dǎo)致各項業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)不可控的風(fēng)險。由于資金風(fēng)險防控作用效果差，無法通過有效的措施降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，對其的發(fā)展成了不利影響。但是，在國有企業(yè)管理中，內(nèi)部人員缺乏風(fēng)險防范意識，不了解資金管理風(fēng)險對企業(yè)發(fā)展產(chǎn)生的不利影響，認為只要按照相關(guān)制度執(zhí)行就可以規(guī)避財務(wù)風(fēng)險，對于資金的配置缺乏科學(xué)性，資金的使用率較低。雖然部分企業(yè)都建立相關(guān)制度、采取了一定管理措施，但是風(fēng)險管控效果仍然不足，沒有形成有效的風(fēng)險管控體系，造成國有企業(yè)資金管理效果差，不利于國有企業(yè)的經(jīng)營活動持續(xù)開展。

（二）財務(wù)資金管理風(fēng)險防范制度不足

財務(wù)資金風(fēng)險管理作為企業(yè)財務(wù)工作的重要內(nèi)容，一直受到企業(yè)的重視，制定一些措施以提升財務(wù)資金管理水平。但是有內(nèi)部因素和外部因素的制約，國有企業(yè)內(nèi)部控制效果不佳，進而影響資金管理效果。國有企業(yè)在進行財務(wù)投資前，需要分析投資風(fēng)險，制定資金使用計劃。由于財務(wù)管理水平的限制，財務(wù)預(yù)算工作只是對財務(wù)成本及投資金額進行估算，沒有深入到企業(yè)經(jīng)營管理的全過程，風(fēng)險防控搜狐短比較單一。同時，未針對財務(wù)資金管理工作形成有效的監(jiān)督機制，導(dǎo)致財務(wù)預(yù)算不準(zhǔn)確，對于國有企業(yè)企業(yè)項目投資產(chǎn)生了不良影響，無法有效地控制成本，存在較大的財務(wù)資金管理風(fēng)險。

（三）財務(wù)資金管理人員能力相對不足

目前，很多國企在進行重組整合，許多國有企業(yè)資金管理人員綜合素養(yǎng)低，不能適應(yīng)當(dāng)前的發(fā)展需要。而在資金的使用上，財務(wù)人員也無法改變現(xiàn)狀。其是在經(jīng)濟發(fā)展的大背景下，人才重要性日益突出，而國企內(nèi)部平滑的晉升制度，會導(dǎo)致工作人員在實際工作中缺乏主動性和積極性，財務(wù)資金管理意識不足，這將導(dǎo)致國企無法通過資金管理提升利潤，出現(xiàn)嚴(yán)重的資金浪費現(xiàn)象，大大增加成本支出。此外，有的國有企業(yè)擁有會計師以上專業(yè)人員的人數(shù)較少，雖然部分國有企業(yè)擁有足夠的專業(yè)人員，但是由于管理人員對于財務(wù)工作的目的、內(nèi)容不夠明確，知識財務(wù)資金管理工作缺乏科學(xué)的理論指導(dǎo)，財務(wù)人員根據(jù)過往經(jīng)驗開展相關(guān)工作，工作效率自然不理想。造成這些問題的主要原因是相關(guān)工作人員缺乏專業(yè)化培訓(xùn)，對于資金的籌集和配置缺乏完善制度支持。國有企業(yè)現(xiàn)有財務(wù)管理人員的組織結(jié)構(gòu)和素質(zhì)水平不能滿足當(dāng)前社會經(jīng)濟發(fā)展對人才的需求。尤其是專業(yè)知識豐富、技術(shù)水平高的復(fù)合型人才嚴(yán)重短缺，這會在一定程度上阻礙國企資金管理水平的提升，存在的潛在風(fēng)險嚴(yán)重影響了國有企業(yè)的持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展。

（四）財務(wù)資金審計監(jiān)督落實并不到位

當(dāng)下國企內(nèi)部資金管理制度建設(shè)并不健全，雖然部分國企制定了相對完善的資金管理制度，但是并沒有有效貫徹和落實，執(zhí)行力度較差。尤其是審計監(jiān)督制度的不完善，是誘發(fā)國有企業(yè)財務(wù)資金管理風(fēng)險的主要因素。部分國有企業(yè)認為審計會先限制企業(yè)管理層多個決策管理權(quán)利，影響內(nèi)部管理效率，對于資金審計工作不夠重視，導(dǎo)致無法及時發(fā)現(xiàn)財務(wù)資金管理中存在的問題，不能事前防范財務(wù)資金風(fēng)險。同時，企業(yè)雖然制定了財務(wù)管理制度，但是執(zhí)行效果差，受到內(nèi)部控控制水平的影響，事前控制和事中監(jiān)督力度不足，制定的事后考核制度缺乏完善性，沒有按照既定的程序和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

三、國有企業(yè)財務(wù)資金管理風(fēng)險規(guī)避策略

（一）強化防范宣傳，奠定防范基礎(chǔ)

國有企業(yè)在發(fā)展過程要樹立正確的資金管理理念，企業(yè)管理人員要根據(jù)企業(yè)長期發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)，對企業(yè)長期及短期資金使用進行合理規(guī)劃，以保證資金的使用價值。因此，企業(yè)要加強資金管理風(fēng)險防范宣傳，通過培訓(xùn)會議、知識講座等形式，進一步強化相關(guān)工作人員的風(fēng)險管理意識，明確財務(wù)資金管理的價值。另外，要組織財務(wù)資金管理人員加強業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)，強化現(xiàn)代化企業(yè)財務(wù)資金管理風(fēng)險知識學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變財務(wù)管理理念，進一步掌握現(xiàn)代化財務(wù)資金管理專業(yè)知識，樹立資金風(fēng)險意識。引導(dǎo)相關(guān)工作人員運用現(xiàn)代財務(wù)管理知識對資金使用進行全面的分析，以保證資金的使用價值。從而樹立正確的資金管理理念，加強風(fēng)險意識，運用正確的資金管理理念開展相關(guān)工作，為財務(wù)資金管理風(fēng)險防范打下堅實的基礎(chǔ)。

（二）完善防范制度，消除風(fēng)險漏洞

為了保證資金安全，有效的開展資金管理工作，國有企業(yè)要建立完善防范制度，明確各崗位職責(zé)，將任落實到個人，從而確保資金使用過程中的安全性，消除風(fēng)險漏洞避免因為相關(guān)人員的操作失誤、責(zé)任心不夠等問題造成的資金風(fēng)險。

在開展資金管理工作時，要安排專職人員負責(zé)資金收付工作，并對相關(guān)工作進行復(fù)核，避免在業(yè)務(wù)開展過程中出現(xiàn)資金錯誤，降低錯誤發(fā)生的概率。另外，國有企業(yè)財務(wù)人員在開展業(yè)務(wù)時，必須嚴(yán)格遵守企業(yè)的財務(wù)章程，履行領(lǐng)導(dǎo)復(fù)核、簽字、蓋章等程序，并對企業(yè)的資金收支進行透明化管理，避免操作失誤和違規(guī)操作的出現(xiàn)，給企業(yè)帶來資金管理風(fēng)險。同時，企業(yè)運用內(nèi)部審計強化財務(wù)資金管理風(fēng)險管控。此外，國有企業(yè)要加強投資管理，提升資金管理受益，更加科學(xué)的開展各項經(jīng)濟活動。由于財務(wù)資金管理工作要受到國家相關(guān)政策的管控，在進行資金投資時需要了解市場實時狀態(tài)，結(jié)合政策環(huán)境和市場環(huán)境變化，實施監(jiān)督資金的收支情況，保證資金收支平衡，從而要根據(jù)企業(yè)實際情況安排資金投資計劃，確保風(fēng)險可控，消除風(fēng)險漏洞，保證企業(yè)財務(wù)資金管理質(zhì)量。最重要的是國有企業(yè)要建立風(fēng)險管控體系，從企業(yè)經(jīng)濟效益、社會效益、財務(wù)風(fēng)險、管理風(fēng)險等因素入手，對企業(yè)風(fēng)險責(zé)任進行界定，劃分風(fēng)險等級，并制定響應(yīng)的應(yīng)急措施，當(dāng)風(fēng)險發(fā)生時可以及時響應(yīng)，將損失降到最低。

（三）加強收支管理，科學(xué)使用資金

資金收支是國有企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)開展中的核心要是，只有做好資金收支管理，合理的使用資金，保證發(fā)揮資金的效果，保證資金安全。首先，國有企業(yè)要制定有效的資金收支方案，強化預(yù)算工作的質(zhì)量，以保證企業(yè)的財務(wù)資金控制水平。通過深入研究國有企業(yè)經(jīng)營管理情況，結(jié)合企業(yè)各項經(jīng)營業(yè)務(wù)員，制定資金收支計劃，同時對其執(zhí)行情況進行監(jiān)督，定期或不定期查看。如果發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題要及時采取調(diào)整措施，規(guī)避企業(yè)資金風(fēng)險。其次，國有企業(yè)要構(gòu)建資金收支評價機制。對資金收支情況進行監(jiān)督、審核，根據(jù)資金收支計劃開展相關(guān)工作；同時，對資金收支過程中的風(fēng)險進行管控，以落實資金收支計劃。通過對資金收支情況進行評價，保證資金收支機制的執(zhí)行力，從而對財務(wù)資金風(fēng)險進行管控。再次，國有企業(yè)要進一步優(yōu)化資金收支手段，降低資金收支過程中的風(fēng)險，保證資金的安全性。若發(fā)現(xiàn)相關(guān)問題，需要根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)及內(nèi)部制度的規(guī)定，查找原因，并進行優(yōu)化。根據(jù)資金支付情況，結(jié)合具體法律規(guī)定和細則，清晰展現(xiàn)企業(yè)業(yè)務(wù)發(fā)展情況。需要注意的是，國有企業(yè)必須要踐行財務(wù)管理法律法規(guī)有關(guān)規(guī)定，更加科學(xué)的使用資金收支方式。在保證資金管理效果的前提下，提升資金使用效率。最后，要重視現(xiàn)金持有量，以便能釋放每一筆資金的應(yīng)用價值從而保證財務(wù)資金管理效果。國有企業(yè)發(fā)展過程中，要對內(nèi)部財務(wù)控制水平進行研究，結(jié)合經(jīng)營顯著，合理開展財務(wù)資金管理，建立財務(wù)資金管理及監(jiān)督制度，提升內(nèi)部管理水平，從而避免財務(wù)資金風(fēng)險對于企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生負面影響。這需要國有企業(yè)結(jié)合內(nèi)部實情，構(gòu)建最佳現(xiàn)金持有量模型，實現(xiàn)對資金的科學(xué)管理，保證資金的使用效率。

（四）重視人員培訓(xùn)，提升綜合能力

在國有企業(yè)財務(wù)資金管理中，要想提升工作人員的專業(yè)素養(yǎng)，必須要做到以下幾點：首先，開展相關(guān)的管理培訓(xùn)，以財務(wù)管理工作水平和效率為培訓(xùn)重點，引導(dǎo)工作人員掌握更多豐富、專業(yè)的知識，有效提升財務(wù)人員的綜合能力。其次，在開展專業(yè)培訓(xùn)活動過程中，要與國企相關(guān)工作崗位有效結(jié)合，保證與國企工作崗位特點相符，明確崗位職責(zé)，強調(diào)財務(wù)資金管理工作的價值，并將積極落實相關(guān)要求，強化財務(wù)工作和財務(wù)資金管理兩者的關(guān)系。再次，國企管理人員要高度重視資金管理工作，針對資金管理做出相應(yīng)的調(diào)整，并不斷優(yōu)化和升級內(nèi)部晉升制度，激發(fā)財務(wù)人員參與資金管理的熱情。國有企業(yè)要加強內(nèi)部控制，加強內(nèi)部約束，使其更好地履行工作職責(zé)，有效貫徹和落實責(zé)任制度，使工作人員更加全面的認知財務(wù)管理工作。最后，要根據(jù)國企不同階段的管理要求，重點培養(yǎng)相關(guān)工作人員的意識觀念，形成科學(xué)的資金管理意識，利用有效的管控手段、加大管控力度，以優(yōu)化和完善國企管理工作。

（五）加強審計監(jiān)督，落實相應(yīng)責(zé)任

國有企業(yè)要建立完善財務(wù)資金管理制度，構(gòu)建內(nèi)部監(jiān)督審計機制，以保證企業(yè)資金管理工作的作用，設(shè)立專門的審計部門，在公司管理層的領(lǐng)導(dǎo)下開展內(nèi)審工作。解決傳統(tǒng)審計工作獨立性差、審計方式落后、缺乏完善制度支撐等問題，充分發(fā)揮內(nèi)部審計職能作用，保證審計小組的權(quán)威性和工作的獨立性，對企業(yè)資金使用情況進行全面審核，出具完整的審計報告，并給出審計整改意見，限相關(guān)部門及人員在規(guī)定時間完成整改，從而發(fā)現(xiàn)、整改國有企業(yè)資金管理漏洞。

同時，國有企業(yè)要落實財務(wù)資金管理責(zé)任，財務(wù)人員要對常規(guī)財務(wù)工作進行檢查，結(jié)合審計情況，積極開展自我檢查，客觀全面的分析企業(yè)財務(wù)資金管理存在的問題，將問題上報給相關(guān)管理層，及時調(diào)整相關(guān)工作，做好財務(wù)資金管理工作質(zhì)量。同時，國有企業(yè)要以風(fēng)險為導(dǎo)向，從財務(wù)資金管理薄弱點入手，設(shè)置重點檢查對象，以此強化內(nèi)部監(jiān)督，落實財務(wù)資金管理職責(zé)，保證資金風(fēng)險控制效果。

（六）加強信息化建設(shè)，注重內(nèi)部交流

在現(xiàn)代社會發(fā)展背景下，信息系統(tǒng)的應(yīng)用能夠有效提升國有企業(yè)的財務(wù)資金管理水平，保證升相關(guān)工作的效率。因此，加強信息化建設(shè)、發(fā)揮技術(shù)優(yōu)勢，可以保障財務(wù)資金管理效果。首先，國有企業(yè)提升內(nèi)部硬件水平，為信息化建設(shè)提出基礎(chǔ)保障。其次，統(tǒng)一網(wǎng)絡(luò)平臺相關(guān)規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)，合理配置、使用和集中管理國有企業(yè)資金，構(gòu)建信息化、智能化管理機制。再次，要形成有效的監(jiān)管機制，對各個部門的工作進行整體調(diào)度，有效整合資金管理信息，從而調(diào)整與優(yōu)化資金結(jié)構(gòu)，為國企生產(chǎn)經(jīng)營決策提供必要支持。最后，要加強網(wǎng)絡(luò)安全，財務(wù)人員要使用內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)，設(shè)置網(wǎng)絡(luò)防護墻，避免受到不法分子的攻擊，影響企業(yè)資金風(fēng)險。同時，國有企業(yè)根據(jù)國企自身實際發(fā)展動態(tài)，適當(dāng)調(diào)整和優(yōu)化資金管理模式，通過合理應(yīng)用先進的信息技術(shù)，提升資金管理信息化程度。此外，國企要改變傳統(tǒng)的、粗放的資金管理模式，推行精細化、現(xiàn)代化管理模式，強化資金的應(yīng)用、管理，從而有效的規(guī)避資金風(fēng)險。

四、結(jié)束語

在新時代背景下，國企面臨著全新的發(fā)展機遇和挑戰(zhàn)，財務(wù)資金管理工作對國企的發(fā)展尤為重要，可以加快國企升級轉(zhuǎn)型速度，提升國企經(jīng)濟效益與社會效益。為此，國有企業(yè)加強防范宣傳，提升財務(wù)人員財務(wù)資金管理意識，完善管理制度，加強人員培訓(xùn)，構(gòu)建專業(yè)化的財務(wù)管理隊伍，高質(zhì)量的內(nèi)部審計排除資金風(fēng)險漏洞，同時加強信息化建設(shè)，并加強業(yè)財務(wù)部門的信息交流。如此，國企便可以從根本上提高資金管理質(zhì)量，有效的規(guī)避資金風(fēng)險。