◆葉長衛(wèi)/湖北省審計廳

風(fēng)險補償機制是指政府設(shè)立專項資金，約定合作金融機構(gòu)向特定經(jīng)營主體提供貸款、擔(dān)保等金融服務(wù)，出現(xiàn)不良貸款時，按照規(guī)定程序和標(biāo)準(zhǔn)由專項資金予以補償，彌補金融機構(gòu)向特定主體提供金融服務(wù)時產(chǎn)生的損失。建設(shè)湖北中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體信貸風(fēng)險補償機制，能夠引導(dǎo)金融機構(gòu)提高對中小企業(yè)和農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的貸款支持力度，推進(jìn)湖北實體經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展。

一、建立中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體信貸風(fēng)險補償機制的意義

（一）切實貫徹落實黨中央、國務(wù)院重要決策部署

黨中央、國務(wù)院高度重視中小企業(yè)和“三農(nóng)”主體的金融服務(wù)。2019年，中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于促進(jìn)中小企業(yè)健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》，提出要破解融資難融資貴問題，積極拓寬融資渠道，減輕企業(yè)融資負(fù)擔(dān)。2021年，《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面推進(jìn)鄉(xiāng)村振興加快農(nóng)業(yè)農(nóng)村現(xiàn)代化的意見》提出，強化農(nóng)業(yè)農(nóng)村優(yōu)先發(fā)展投入保障，發(fā)揮財政投入引領(lǐng)作用，撬動金融資本、社會力量參與。建立中小企業(yè)及“三農(nóng)”主體信貸風(fēng)險補償機制，是貫徹落實黨中央、國務(wù)院關(guān)于推動金融服務(wù)實體經(jīng)濟(jì)等政策的重要舉措。

（二）充分發(fā)揮財政資金的撬動和引導(dǎo)作用

財政支出是政府對市場進(jìn)行調(diào)控管理的重要財政政策工具，對社會經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整起著重要作用。設(shè)立風(fēng)險補償金，能夠發(fā)揮財政資金的杠桿作用和倍數(shù)效應(yīng)，優(yōu)化財政資金在支農(nóng)支小領(lǐng)域的支出結(jié)構(gòu)，引導(dǎo)金融機構(gòu)按照風(fēng)險補償金的一定倍數(shù)向中小企業(yè)和“三農(nóng)”主體進(jìn)行信貸投放，提高財政資金使用效率，有效分散金融機構(gòu)的信貸風(fēng)險，完善風(fēng)險共擔(dān)機制，加強財政與金融的協(xié)同互動，促進(jìn)政府調(diào)控與市場主導(dǎo)的深度融合，更好為中小企業(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展服務(wù)。

（三）緩解中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體融資難題

中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體存在信用資質(zhì)不足、缺乏有效抵押物、盈利能力不穩(wěn)定等情況，金融機構(gòu)出于控制成本和防范風(fēng)險等考慮對其持謹(jǐn)慎態(tài)度，導(dǎo)致融資難、融資貴等問題。設(shè)立風(fēng)險補償金，切實降低金融機構(gòu)的貸款擔(dān)保風(fēng)險，有利于打通融資渠道，提高金融機構(gòu)為中小企業(yè)和“三農(nóng)”主體提供服務(wù)的積極性和可持續(xù)性，擴(kuò)大金融投放力度，創(chuàng)新金融產(chǎn)品，降低融資成本，完善服務(wù)模式，更好滿足二者多樣化、多層次的金融需求。

二、我國中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體信貸風(fēng)險補償現(xiàn)狀

（一）中央相關(guān)規(guī)定

2018年，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)，財政部出資并聯(lián)合數(shù)十家金融機構(gòu)共同發(fā)起成立國家融資擔(dān)?；稹Ｔ摶鸢凑占s定風(fēng)險責(zé)任比例，對發(fā)生代償?shù)脑贀?dān)保合作業(yè)務(wù)給予風(fēng)險補償，引導(dǎo)更多金融資源流向小微企業(yè)、“三農(nóng)”等普惠領(lǐng)域。國家融資擔(dān)?；馉款^建立了國家、省、地市三級聯(lián)動的政府性融資擔(dān)保體系，實現(xiàn)多級再擔(dān)保風(fēng)險分擔(dān)機制無縫對接。

近年來，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于有效發(fā)揮政府性融資擔(dān)?；鹱饔们袑嵵С中∥⑵髽I(yè)和“三農(nóng)”發(fā)展的指導(dǎo)意見》、財政部印發(fā)《關(guān)于充分發(fā)揮政府性融資擔(dān)保作用為小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體增信的通知》、農(nóng)業(yè)農(nóng)村部辦公廳與中國農(nóng)業(yè)銀行辦公室聯(lián)合制定《關(guān)于金融支持農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化聯(lián)合體發(fā)展的意見》，均對建立風(fēng)險補償機制提出要求，鼓勵有條件的地方探索設(shè)立專項信貸風(fēng)險補償金，對金融機構(gòu)形成激勵約束機制，發(fā)揮好風(fēng)險補償金的乘數(shù)效應(yīng)。

（二）地方政府做法

1.出臺規(guī)章制度推動風(fēng)險補償機制健全完善

多地黨委、政府將風(fēng)險補償機制作為完善普惠金融體系、推進(jìn)支農(nóng)支小金融服務(wù)發(fā)展的重要內(nèi)容，以制度形式加以固化，為建立健全風(fēng)險補償機制提供政策依據(jù)和制度支撐。2015年，《內(nèi)蒙古自治區(qū)人民政府關(guān)于促進(jìn)全區(qū)融資擔(dān)保行業(yè)持續(xù)規(guī)范健康發(fā)展的指導(dǎo)意見》提出加大自治區(qū)融資擔(dān)保公司風(fēng)險補償資金額度?！墩憬∪嗣裾P(guān)于推進(jìn)政策性融資擔(dān)保體系建設(shè)的意見》提出，省財政對符合條件的小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)給予適當(dāng)風(fēng)險補償，各市縣財政根據(jù)實際情況加大風(fēng)險補償力度。2018年，四川省多部門聯(lián)合印發(fā)《建立鄉(xiāng)村振興農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展貸款風(fēng)險補償金制度的實施意見》，以財政資金引導(dǎo)帶動金融資本加大對農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)的投入。

北京、江蘇、四川、吉林、甘肅等多地出臺風(fēng)險補償資金管理辦法，對資金預(yù)算管理、合作機構(gòu)條件及責(zé)任、補償范圍及標(biāo)準(zhǔn)、資金的管理與監(jiān)督等作出明確規(guī)定。其中，江蘇省于2019年發(fā)布《江蘇省融資擔(dān)保代償補償資金池管理暫行辦法》，支持融資性擔(dān)保公司、再擔(dān)保機構(gòu)、銀行業(yè)金融機構(gòu)和國家融資擔(dān)?；鸾L(fēng)險共擔(dān)機制；2020年發(fā)布《江蘇省普惠金融發(fā)展風(fēng)險補償基金管理辦法》，由財政部門設(shè)立貸款風(fēng)險補償資金池作為增信措施，引導(dǎo)銀行等機構(gòu)為符合條件的中小微企業(yè)提供融資服務(wù)。

2.因地因需科學(xué)確定風(fēng)險補償模式

風(fēng)險補償機制按照銀行、擔(dān)保、再擔(dān)保等合作對象分類，有多種組合模式。

江蘇省運用“政府+銀行”模式，由省財政出資設(shè)立普惠金融發(fā)展風(fēng)險補償基金，統(tǒng)一為基金支持的政銀合作產(chǎn)品提供不超過貸款本金損失80%的風(fēng)險補償，2021年推出“小微貸”“蘇農(nóng)貸”“蘇科貸”“蘇信貸”4 個產(chǎn)品，撬動合作銀行向特定經(jīng)營主體提供易申請、低成本、高效率的金融支持，已有100余家金融機構(gòu)確定為合作單位，覆蓋國有大型銀行、股份制銀行、城商行和農(nóng)商行等?！靶∥①J”面向本省符合國家劃型標(biāo)準(zhǔn)的小型、微型企業(yè)，實行“兩無四有”的貸款條件，企業(yè)無需提供抵押、質(zhì)押即可申請貸款?！疤K農(nóng)貸”面向各類新型農(nóng)業(yè)經(jīng)營主體，明確“單戶200萬元以下的小額貸款占貸款總規(guī)模的60%以上”?！疤K科貸”面向科技型中小微企業(yè)?！疤K信貸”面向從事工業(yè)和信息產(chǎn)業(yè)的中小微企業(yè)。浙江省實施“政府+銀行+再擔(dān)?！蹦Ｊ?，由省人民政府出資設(shè)立浙江省擔(dān)保集團(tuán)，深入推進(jìn)全省政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)，著力改善小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資環(huán)境，為有效增強銀擔(dān)行業(yè)的抗風(fēng)險能力，省擔(dān)保集團(tuán)、地方政策性融資擔(dān)保機構(gòu)、合作銀行共建“4∶4∶2”的風(fēng)險分擔(dān)機制，省財政根據(jù)省擔(dān)保集團(tuán)的放大倍數(shù)和代償率，對其實施風(fēng)險補償，同時，省擔(dān)保集團(tuán)聯(lián)合地方政府、銀行合力共建“風(fēng)險池”基金，出現(xiàn)風(fēng)險時先由基金按約定比例承擔(dān)損失，剩余部分再由省擔(dān)保集團(tuán)與銀行分擔(dān)。內(nèi)蒙古自治區(qū)采用“政府+擔(dān)?！蹦Ｊ剑韶斦A(yù)算安排，對融資擔(dān)保公司為小微企業(yè)和“三農(nóng)”貸款提供擔(dān)保業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的代償風(fēng)險，按照當(dāng)年新增擔(dān)保額一定比例給予補償。北京市小微企業(yè)風(fēng)險補償基金為“政府+銀行+保險”模式，對合作銀行符合一定條件的不良貸款，本金損失部分由基金與合作銀行各承擔(dān)50%；銀行與保險機構(gòu)開展小微企業(yè)綜合融資中符合一定條件的不良貸款，基金分別承擔(dān)雙方本金損失負(fù)擔(dān)部分的50%。

三、湖北省中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體信貸風(fēng)險補償現(xiàn)狀

（一）信貸風(fēng)險補償情況

《湖北省中小企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展“十四五”規(guī)劃》的數(shù)據(jù)顯示，省中小微企業(yè)的信貸供需不匹配矛盾非常突出。鄉(xiāng)村振興也面臨“融資難融資貴”，這是制約農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的突出問題。湖北省不斷探索金融支持中小企業(yè)和“三農(nóng)”主體發(fā)展路徑，出臺一系列政策措施。2019年，省地方金融監(jiān)督管理局、省財政廳印發(fā)《關(guān)于加快推進(jìn)政府性融資擔(dān)保體系建設(shè)的意見》，2020年省財政廳印發(fā)《湖北省普惠金融發(fā)展專項資金管理辦法》，2021年省人民政府印發(fā)《紓解全省中小微企業(yè)融資難融資貴問題的若干措施》，均對健全融資擔(dān)保體系和風(fēng)險補償機制提出要求。

湖北省積極對接國家普惠金融措施，構(gòu)建全覆蓋的政府性融資擔(dān)保體系，建立“4321”新型政銀擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)機制，由再擔(dān)保機構(gòu)、政府性融資擔(dān)保公司、銀行、地方政府按比例承擔(dān)風(fēng)險責(zé)任。全省共有74家市縣政府、80家擔(dān)保公司加入再擔(dān)保體系。武漢市加大財政分險比例，建立20億元的風(fēng)險補償資金池，對代償率5%以內(nèi)的部分再分險10%。湖北省農(nóng)擔(dān)公司推出“442”政擔(dān)銀風(fēng)險分擔(dān)模式，地方政府、農(nóng)擔(dān)公司與合作銀行按比例對風(fēng)險進(jìn)行分擔(dān)。截至2022年2月，省農(nóng)擔(dān)公司與全省所有縣級政府、12家省級金融機構(gòu)及93家地方銀行建立了業(yè)務(wù)合作。十堰市在“442”模式基礎(chǔ)上，對縣政府分擔(dān)的代償部分給予50%的補償，形成“2242”的市政府、縣政府、農(nóng)擔(dān)公司、銀行四方分擔(dān)模式。

（二）存在的問題及成因

1.政府性融資擔(dān)保機構(gòu)可持續(xù)經(jīng)營能力弱

部分融資擔(dān)保公司自有資金總量有限但代償額高，甚至存在代償總額超出資本金數(shù)倍的情況，資金周轉(zhuǎn)難以為繼，嚴(yán)重影響擔(dān)保業(yè)務(wù)正常開展。出現(xiàn)這一問題，一方面，是由于政策性融資擔(dān)保業(yè)務(wù)運營風(fēng)險高。該業(yè)務(wù)兼具政策與經(jīng)濟(jì)雙重特性，且政策目標(biāo)大于盈利目標(biāo)，盈利能力天然偏弱。同時，中小微企業(yè)和“三農(nóng)”主體大多體量小、數(shù)量多、缺乏基礎(chǔ)信用數(shù)據(jù)，信用調(diào)查和保后管理難度大，增加擔(dān)保運營成本；管理水平偏低，經(jīng)營風(fēng)險大，償債能力不穩(wěn)定，提高擔(dān)保代償壓力。擔(dān)保收益與成本、風(fēng)險存在客觀上的失衡。另一方面，是因為資本補充、風(fēng)險補償、財政補貼等機制不健全。政府性融資擔(dān)保機構(gòu)對財政具有天然依賴性，財政資金支持力度直接影響其擔(dān)保和抗風(fēng)險能力。當(dāng)前，部分政府性融資擔(dān)保機構(gòu)資本規(guī)模較小，資本金得不到持續(xù)補充，與業(yè)務(wù)需求存在差距；部分地方未建立風(fēng)險補償機制，或已建立但風(fēng)險補償金未達(dá)到規(guī)定計提比例；相關(guān)獎補政策力度較小。

2.履行主責(zé)主業(yè)不足

部分金融機構(gòu)支農(nóng)支小業(yè)務(wù)占比不高，偏離主責(zé)主業(yè)。審計發(fā)現(xiàn)，2018至2020年部分農(nóng)商行投向小微企業(yè)和“三農(nóng)”的貸款占比總體呈下降趨勢，2020年底未達(dá)80%，不符合政策要求的農(nóng)商行該類貸款占比應(yīng)逐年上升直至超過80%；某融資擔(dān)保公司2019年底為企業(yè)融資擔(dān)保金額僅占在?？傤~的16.81%；數(shù)家農(nóng)商行2020年貸款規(guī)模未達(dá)資產(chǎn)總額的50%，存在金融資金閑置現(xiàn)象。存在這一問題，一是對主責(zé)主業(yè)的認(rèn)識不足。部分金融機構(gòu)對自身政策性功能定位不清，將保值增值作為首要目標(biāo)，支農(nóng)支小主業(yè)不突出。二是監(jiān)管不到位，考核不合理。相關(guān)部門對金融機構(gòu)的監(jiān)督管理存在漏洞，未形成有效約束，導(dǎo)致支農(nóng)支小政策落實不到位?？己宋闯浞煮w現(xiàn)政策性導(dǎo)向，存在一定利潤要求，缺乏針對業(yè)務(wù)特點的業(yè)績考核機制。三是免責(zé)和激勵機制不健全?！逗笔≌匀谫Y擔(dān)保機構(gòu)小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資擔(dān)保業(yè)務(wù)盡職免責(zé)工作指引》規(guī)定了相關(guān)機構(gòu)和人員免除責(zé)任情形，但執(zhí)行存在一定難度。同時，對支農(nóng)支小業(yè)務(wù)缺乏切實可行的激勵機制。金融機構(gòu)出于代償率、不良貸款率等考慮，怕增險、懼問責(zé)，對于支農(nóng)支小業(yè)務(wù)積極性不足。

3.風(fēng)險共擔(dān)補償機制運行不暢

政銀擔(dān)分險與風(fēng)險補償機制執(zhí)行不到位，存在地方政府與合作銀行未真正履行風(fēng)險分擔(dān)和補償責(zé)任的情況。部分地方政府風(fēng)險補償不及時，如某融資擔(dān)保公司截至2021年末，涉及地方政府的未補償項目金額占應(yīng)補償項目金額的69.71%。審計發(fā)現(xiàn)，部分融資擔(dān)保公司的合作銀行未履行風(fēng)險分擔(dān)責(zé)任，由擔(dān)保公司獨自承擔(dān)代償損失。出現(xiàn)這一問題，一是風(fēng)險共擔(dān)意識淡薄。部分銀行對政策性融資擔(dān)保政策認(rèn)識不足，未領(lǐng)會政銀擔(dān)風(fēng)險分擔(dān)實質(zhì)，對于貸款擔(dān)保仍保有傳統(tǒng)觀念，習(xí)慣性向擔(dān)保公司轉(zhuǎn)嫁風(fēng)險。二是各地政擔(dān)合作不均衡。地方政府財力強弱不一，風(fēng)險分擔(dān)和補償能力不均衡，領(lǐng)導(dǎo)干部的重視程度也不同，導(dǎo)致風(fēng)險分擔(dān)補償機制執(zhí)行存在兩級分化。三是責(zé)任履行機制不健全。融資擔(dān)保機構(gòu)面對地方政府和銀行時多處于弱勢地位，對這兩方履行風(fēng)險分擔(dān)和補償責(zé)任，無法形成強有力的執(zhí)行壓力。各監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)督管理也存在漏洞，無法發(fā)揮良好的履責(zé)督促作用。

四、完善湖北省中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體信貸風(fēng)險補償機制的建議

（一）優(yōu)化頂層設(shè)計，完善風(fēng)險補償政策體系

建立“政策帶動、責(zé)任聯(lián)動、保障推動”的風(fēng)險補償制度體系，激發(fā)金融機構(gòu)支農(nóng)支小的內(nèi)生動力。一是強化政策引導(dǎo)。統(tǒng)籌現(xiàn)行風(fēng)險補償運作模式，制定出臺全省性風(fēng)險補償實施指導(dǎo)意見，明確政策目標(biāo)、資金保障、補償對象、補償標(biāo)準(zhǔn)等，形成自上而下的政策導(dǎo)向和制度支撐。各地要高度重視風(fēng)險補償機制建設(shè)，因地制宜出臺地方性風(fēng)險補償實施方案，加大財政支持力度，充實風(fēng)險補償基金。二是建立溝通協(xié)作機制。風(fēng)險補償制度的貫徹落實需要多部門聯(lián)合發(fā)力，建立財政、地方金融監(jiān)管、人民銀行、銀保監(jiān)等部門的信息溝通機制，明確職責(zé)分工，強化統(tǒng)籌協(xié)調(diào)和政策協(xié)同，構(gòu)建高效的協(xié)作機制。同時，政銀擔(dān)各方要增強風(fēng)險共擔(dān)意識，建立常態(tài)化溝通渠道，集中力量解決合作中面臨的問題。三是健全配套保障機制。完善信息技術(shù)保障，加快推進(jìn)中小企業(yè)、“三農(nóng)”主體的社會信用體系建設(shè)，在保證信息安全的前提下暢通財政、農(nóng)業(yè)農(nóng)村、金融監(jiān)管、稅務(wù)、社會征信平臺等多方數(shù)據(jù)共享渠道，搭建融資信用服務(wù)平臺，充分發(fā)揮大數(shù)據(jù)分析技術(shù)在查找線索、提高效率等方面的優(yōu)勢，緩解金融機構(gòu)風(fēng)險管理難題。完善盡職免責(zé)保障，引入風(fēng)險容錯機制，出臺針對性、可操作性強的中小微企業(yè)和“三農(nóng)”融資業(yè)務(wù)盡職免責(zé)實施細(xì)則，強化政策在指導(dǎo)層面和執(zhí)行層面的有效銜接，加強對政策的宣傳推廣和執(zhí)行的監(jiān)督指導(dǎo)，適當(dāng)提高不良貸款、代償容忍度，避免出于問責(zé)、考核等顧慮而消極應(yīng)對的情況，營造有利于從業(yè)人員積極作為的制度環(huán)境。

（二）強化規(guī)范管理，提升風(fēng)險補償機制運行成效

制定中小企業(yè)與“三農(nóng)”主體風(fēng)險補償金管理辦法，對風(fēng)險補償金的使用原則、合作機構(gòu)資質(zhì)及選擇流程、補償受眾及標(biāo)準(zhǔn)、補償金申請及審批、補償金績效評價及考核等作出明確規(guī)定，全面推進(jìn)風(fēng)險補償金的規(guī)范管理、高效使用。一是細(xì)化風(fēng)險分擔(dān)補償約束性條款。按照總額控制、比例負(fù)擔(dān)的原則進(jìn)行補償，明確各方風(fēng)險分擔(dān)責(zé)任，以維護(hù)合作關(guān)系為原則，以促進(jìn)合約履行為目標(biāo)，對風(fēng)險分擔(dān)履約內(nèi)容、程序、時限和違約責(zé)任等進(jìn)行細(xì)化，提高違約責(zé)任的可識別性和責(zé)任追究的可執(zhí)行性，提高違約條款的警示約束作用；要求合作機構(gòu)對補償金匹配一定倍數(shù)的貸款授信額度，對貸款資金用途、額度、利率作出規(guī)定，確保資金投向本地實體經(jīng)濟(jì)。二是完善合作機構(gòu)選擇和退出機制。明確對合作機構(gòu)的資本實力、內(nèi)控制度、經(jīng)營管理、遵紀(jì)守法等方面提出要求，擇優(yōu)納入補償體系；對不再符合要求的機構(gòu)，應(yīng)暫停業(yè)務(wù)合作，要求自查整改，無法整改的應(yīng)退出風(fēng)險補償體系。三是完善考核激勵體系。上級政府應(yīng)將政府性融資擔(dān)保體系、風(fēng)險補償制度建設(shè)及執(zhí)行等情況納入對下級政府的年度考核范圍；對政府性融資擔(dān)保公司的考核應(yīng)以政策性要求為主，重點考核支農(nóng)支小業(yè)務(wù)規(guī)模、占比、擔(dān)保費率、放大倍數(shù)等；銀行等金融機構(gòu)應(yīng)對支農(nóng)支小業(yè)務(wù)單獨考核，加大貸款規(guī)模、占比、風(fēng)險分擔(dān)等指標(biāo)權(quán)重?？己私Y(jié)果要與通報表彰、機構(gòu)評級、干部選拔任用、資本金及風(fēng)險補償金補充、財政獎補、薪酬待遇等關(guān)聯(lián)。四是確保資金安全可持續(xù)運行。財政部門根據(jù)本地實際情況安排風(fēng)險補償資金，上級財政可給予行政區(qū)域內(nèi)財政薄弱地方一定風(fēng)險補償補助；明確資金管理部門，設(shè)立風(fēng)險補償金專戶，?？顚Ｓ?、封閉運行。

（三）聚集多方合力，加強風(fēng)險補償金監(jiān)督制約

發(fā)揮風(fēng)險補償政策效果，執(zhí)行是關(guān)鍵，監(jiān)督是保障。一是加強內(nèi)部監(jiān)督。風(fēng)險補償金管理機構(gòu)應(yīng)內(nèi)設(shè)風(fēng)險防控部門，構(gòu)建制度化、常態(tài)化的風(fēng)險防控機制，對補償項目進(jìn)行合規(guī)性審查和分類管理，開展持續(xù)監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題和風(fēng)險漏洞。以風(fēng)險共擔(dān)責(zé)任倒逼擔(dān)保公司、銀行等合作機構(gòu)加強風(fēng)險防控，對其支農(nóng)支小業(yè)務(wù)進(jìn)行評估，當(dāng)項目運行與預(yù)期目標(biāo)不符時，要求及時整改。出資部門認(rèn)真履行出資人職責(zé)，嚴(yán)格監(jiān)管風(fēng)險補償金運行，定期檢查使用情況和財務(wù)報告，切實把握資金去向和績效。二是加強行業(yè)監(jiān)督。各金融監(jiān)管部門應(yīng)推進(jìn)部門協(xié)同、聯(lián)合執(zhí)法，加強對中小微企業(yè)和涉農(nóng)金融服務(wù)的指導(dǎo)監(jiān)督，探索建立激勵約束并舉、非現(xiàn)場與現(xiàn)場結(jié)合、分級分類差異化的金融監(jiān)管體系，在監(jiān)管指標(biāo)權(quán)重上加強政策引導(dǎo)，重點關(guān)注支農(nóng)支小業(yè)務(wù)規(guī)模及增速、融資成本管控、政銀擔(dān)合作、風(fēng)險補償責(zé)任履約、風(fēng)險管理等情況，做好監(jiān)管結(jié)果信息共享，對查出問題及時采取通報、提示、約談、專項整治等措施，引導(dǎo)行業(yè)機構(gòu)回歸本源、聚焦支農(nóng)支小主業(yè)，營造有利于風(fēng)險補償制度落實的良好環(huán)境。三是加強審計監(jiān)督。審計部門要深入開展研究型金融審計，吃透各級風(fēng)險補償政策和地方政府落實機制，加強對銀行、擔(dān)保公司等機構(gòu)的監(jiān)督，按照“摸實情、查隱患、防風(fēng)險、建機制”的思路，重點關(guān)注普惠金融政策落實、風(fēng)險補償資金管理與使用、支農(nóng)支小貸款投放規(guī)模及占比、風(fēng)險分擔(dān)補償責(zé)任履行等方面的風(fēng)險隱患，充分揭示風(fēng)險補償政策落實不到位、偏離主責(zé)主業(yè)、支農(nóng)支小力度不夠、風(fēng)險防控不力等問題，推動相關(guān)機構(gòu)完善工作機制、規(guī)范經(jīng)營行為、防范金融風(fēng)險，助力中小企業(yè)和“三農(nóng)”主體高質(zhì)量發(fā)展。