國能朔黃鐵路發(fā)展有限責任公司物資供應(yīng)中心 李新節(jié)

許多物資管理從業(yè)人員在廉政風險管理的體制建設(shè)、廉政教育、工作機制、防范措施等諸多方面研究較為深入，但對企業(yè)如何開展物資采購廉政風險管理和具體實施措施研究不足，本文重點對廉政風險管理的過程和措施進行研究。

一、研究物資采購廉政風險管理的必要性和重要性

充分認識物資采購風險管理的必要性和重要性，明確組織機構(gòu)和管理人員的責權(quán)，規(guī)范業(yè)務(wù)操作流程和標準，健全完善物資采購管理制度和風險預(yù)控機制，才能實現(xiàn)對物資采購管理全過程的有效管理，實現(xiàn)物資采購管理的制度化、規(guī)范化，才能實現(xiàn)在保證物資供應(yīng)質(zhì)量的前提下，有效防范廉政風險，規(guī)范物資采購行為。

（一）物資規(guī)范管理的內(nèi)在要求

物資采購工作是企業(yè)經(jīng)營管理的重要組成部分，要通過不斷建立健全物資采購體制機制和制度體系，明晰管理機構(gòu)和人員的責、權(quán)、利，從根本上實現(xiàn)對采購管理全過程的有效監(jiān)控，實現(xiàn)物資采購的制度化和規(guī)范化。

（二）市場經(jīng)濟環(huán)境下的客觀需要

在當前市場環(huán)境下，物資采購人員需要經(jīng)常應(yīng)對尚不規(guī)范的經(jīng)濟環(huán)境和形形色色的供應(yīng)商，承擔較多的環(huán)境風險；隨著供求關(guān)系的變化，以買方為主導的市場等因素，采購人員也承擔相應(yīng)的道德風險；如企業(yè)機制不健全，監(jiān)督力度薄弱，廉政風險則更加凸顯。

（三）廉政工作實效性的現(xiàn)實需要

對物資采購過程中潛在的風險進行預(yù)判識別、分析評估、積極應(yīng)對和有效監(jiān)控，達到科學預(yù)防和有效化解腐敗風險，將廉政風險帶來的損失和影響降到最小，保護干部職工，避免企業(yè)經(jīng)濟受損失的目的，是廉政建設(shè)實效性的現(xiàn)實需要。

（四）防微杜漸、源頭治理的創(chuàng)新舉措

將風險管理理論引入廉政建設(shè)工作中，可以將學習教育、制度機制、監(jiān)督防控相結(jié)合，關(guān)口前移，綜合治理，增強主體意識，突出自我防范、主動防范和科學防范，做到事先預(yù)控、提前化解，預(yù)防和遏制各類腐敗行為。

二、物資采購廉政風險管理的實施過程

（一）對物資采購廉政風險點進行分類

根據(jù)廉政風險發(fā)生的可能性和造成后果的嚴重性，主要分為以下四類風險：一是制度機制風險。企業(yè)在制定管理制度時，對權(quán)限明確和行為約束考慮不夠周全，產(chǎn)生權(quán)力尋租空間。二是業(yè)務(wù)流程風險。因崗位職責劃分造成一些環(huán)節(jié)決策上缺少約束和監(jiān)督，存在風險。三是思想道德風險。受市場經(jīng)濟的影響，一些人把守不住道德底線，利用職權(quán)，謀取私利，導致企業(yè)利益受損。四是外部環(huán)境風險。一些供應(yīng)商為實現(xiàn)利益最大化，以不正當?shù)姆绞礁偁?，使物資采購業(yè)務(wù)的公平性受到影響。

（二）對物資采購廉政風險點進行識別

識別風險作為實施廉政風險管理前提。要從重點領(lǐng)域、關(guān)鍵環(huán)節(jié)查找；從職權(quán)分配、權(quán)力運行和資源配置角度查找；還要從干部思想道德、崗位職能角度查找。并從個體和集體兩個層面進行查找。查找個人廉政風險，要對照履行職責、制度執(zhí)行等情況，查找出存在的和潛在的廉政風險點；查找集體廉政風險，著重查找在重大項目物資、重要物資采購和大額采購資金使用等事項可能存在的集體廉政風險。

（三）對物資采購廉政風險點進行評估

評估風險是實施廉政風險管理的基礎(chǔ)。在實施中，往往根據(jù)影響程度分為特別嚴重、嚴重，一般三個等級。特別嚴重風險，主要指可能引發(fā)違法犯罪事件或誘發(fā)群體廉政事件的廉政風險。嚴重風險，指可能引發(fā)違紀事件受黨紀政紀處分的廉政風險；一般風險，指可能引發(fā)一般性、普遍性廉潔從業(yè)問題，雖未達到紀律處分程度，但應(yīng)引起注意的廉政風險。根據(jù)不同風險級別，來研究和判斷風險發(fā)生的條件和一般規(guī)律，為下一步制定防控措施，評價廉政風險控制效果，提供依據(jù)。

（四）對物資采購廉政風險點進行防控

防控風險是實施廉政風險管理的關(guān)鍵。在實際工作中，以系統(tǒng)建設(shè)防控、制度體系防控、創(chuàng)新機制防控為主要防控措施。其中系統(tǒng)建設(shè)防控，通過業(yè)務(wù)人員相互聯(lián)系，部門間互相制約，形成有效運行的整體，相互提醒、相互監(jiān)督。制度體系風險防控，強調(diào)制度體系的重要性，構(gòu)建長效機制，增強制度體系的系統(tǒng)性、科學性、長效性。創(chuàng)新機制防控，重點在于實現(xiàn)崗位分離，既互相配合，又有效制衡。

（五）對物資采購廉政風險點進行監(jiān)控

監(jiān)控風險是實施廉政風險管理的保證。監(jiān)控風險的兩個重要工作分別為：一是對已經(jīng)建立的風險管理控制體系的運行情況進行監(jiān)督，二是監(jiān)控各類廉政風險點的變化，不斷補充和完善廉政風險庫，對已得到控制的風險點降級，對有嚴重程度發(fā)展的風險點升級，并采取積極應(yīng)對措施。物資部門要主動爭取紀檢監(jiān)督部門對物資采購業(yè)務(wù)的監(jiān)督和指導，發(fā)現(xiàn)違紀違法案件要及時分析原因、采取整改措施，及時完善廉政風險防控措施。

三、對物資采購開展廉政風險管理的思考

（一）健全制度機制，實現(xiàn)權(quán)責清晰依規(guī)運行

1.完善制度，規(guī)范基礎(chǔ)

物資管理及相關(guān)部門要深入學習法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范以及上級單位招投標管理、物資采購、監(jiān)督管理等相關(guān)規(guī)定，要加強項目審批、投資預(yù)算、供應(yīng)商管理、評標專家?guī)?、采購記錄、合同?zhí)行、物資驗收、貨款支付、物資發(fā)放等環(huán)節(jié)和過程的有效管理。確保制度辦法的關(guān)聯(lián)性和一致性，使工作有章可循，奠定物資采購工作規(guī)范性的基礎(chǔ)。

2.明確職責，嚴明規(guī)程

企業(yè)應(yīng)明確紀律監(jiān)督部門、監(jiān)察審計部門等廉政風險管理相關(guān)責任部門的職責，保證在開展物資采購業(yè)務(wù)時權(quán)責不交叉、任務(wù)不重合，監(jiān)督管理上既要相互獨立，又要環(huán)環(huán)相扣。根據(jù)企業(yè)機構(gòu)設(shè)置和工作實際，明確招標工作領(lǐng)導小組對重大項目采購、重要設(shè)備采購及大額資金支付等事項的決策權(quán)限和議事規(guī)則。

（二）抓住管理重點，確保項目運作規(guī)范有序

1.項目管理，齊抓共管

根據(jù)年度固定資產(chǎn)預(yù)算和大中修更改預(yù)算，由物資主管部門制定采購項目實施方案，報經(jīng)公司招標工作領(lǐng)導小組審批，確定采購方式和進度安排，并納入日常工作管理考核之中。遇到需求調(diào)整、預(yù)算變化、供應(yīng)市場變化等情況及時按程序向公司招標工作領(lǐng)導小組匯報，在未獲采購方式變更等批準前，應(yīng)暫停相關(guān)采購工作，以增強對采購項目流程的執(zhí)行力和對采購程序的約束力。

2.流程細化、標準明確

在制定招標采購工作流程時，應(yīng)根據(jù)工作需要，完善采購文件、工作記錄的內(nèi)容、格式，明確審批、采購等相關(guān)記錄的流轉(zhuǎn)、保存和歸檔要求，實現(xiàn)采購業(yè)務(wù)有章可循，采購行為有案可查，后續(xù)合同簽訂和執(zhí)行，物資驗收、貨款支付以及項目后評價等相關(guān)資料要完整收集，做到物資采購全過程記錄的可追溯。加強對招標代理機構(gòu)的監(jiān)督，延伸物資采購廉政風險管理的觸角，總結(jié)和共享好的經(jīng)驗和好的做法，共同避遇到的各類風險，切實營造公開、公平、公正的招標采購競爭環(huán)境。

（三）明確紀檢監(jiān)察重點，構(gòu)建立體監(jiān)督格局

1.關(guān)鍵環(huán)節(jié)，重點關(guān)注

針對物資采購的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，應(yīng)給予重點關(guān)注。如在物資采購方式選擇環(huán)節(jié)，要發(fā)揮物資采購工作領(lǐng)導小組的領(lǐng)導決策作用，杜絕未經(jīng)招標工作領(lǐng)導小組集體討論、擅自確定采購方式的行為。在選擇評標專家環(huán)節(jié)，監(jiān)察審計部門應(yīng)派員現(xiàn)場進行監(jiān)督，確保專家數(shù)量、專業(yè)、資質(zhì)條件等滿足評標要求，防止直接指定專家；在評標環(huán)節(jié)，評審人員要做到獨立評審，做到客觀公正、實事求是。在供應(yīng)商確定環(huán)節(jié)，編寫評標報告、談判報告時應(yīng)做到參與人員實名簽字，嚴格按照評標辦法和評標結(jié)果，擇優(yōu)推薦中標供應(yīng)商。

2.過程監(jiān)督，嚴肅追責

企業(yè)開展對物資采購工作的監(jiān)督，既是程序性監(jiān)督，又是實質(zhì)性監(jiān)督。針對物資采購活動，相關(guān)監(jiān)督部門應(yīng)積極開展事前預(yù)防性監(jiān)督，多治“未病之病”，將風險和問題防患于未然，消滅在萌芽。加強項目監(jiān)督，通過多種檢查方式，對物資采購工作遵守法規(guī)、落實制度、規(guī)范操作等進行過程監(jiān)控，及時發(fā)現(xiàn)和糾正苗頭性、傾向性問題。適時開展項目后評價，不斷改進工作。積極運用科技管理手段，建立懲治和預(yù)防腐敗動態(tài)監(jiān)管平臺，實現(xiàn)網(wǎng)上網(wǎng)下同時監(jiān)督，形成全面的監(jiān)管體系。

（四）加強供應(yīng)商管理 凈化企業(yè)外部環(huán)境

1.集體評價 量化考核

在供應(yīng)商準入階段，要根據(jù)規(guī)定，組織物資主管部門、需求使用單位、財務(wù)部門、監(jiān)察審計等部門單位，對供應(yīng)商的生產(chǎn)資質(zhì)、履約情況、財務(wù)狀況、行賄記錄等情況進行綜合評價。在供應(yīng)商動態(tài)管理階段，定期開展供應(yīng)商廉政風險評價，采取相應(yīng)的采購策略和管理方法。在遇到廉政風險較高供應(yīng)商參與投標、競價時，物資主管部門和監(jiān)察審計部門要重點盯控，實時監(jiān)督。發(fā)現(xiàn)供應(yīng)商存在嚴重違規(guī)行為時，要及時處理并調(diào)整其相應(yīng)等級直至退出，以凈化市場環(huán)境。

2.協(xié)議約束 廉政承諾

在供應(yīng)商準入階段、招標投標階段和合同簽訂階段，通過與供應(yīng)商共同簽訂廉政從業(yè)協(xié)議，規(guī)范和約束供需雙方廉潔從業(yè)的行為，并將廉潔從業(yè)承諾協(xié)議作為采購合同的附件，切實約束供需雙方的從業(yè)行為。在企業(yè)內(nèi)部，紀律檢查部門要與相關(guān)從業(yè)人員簽訂廉潔從業(yè)責任協(xié)議，協(xié)議要對從業(yè)人員的崗位職責、業(yè)務(wù)權(quán)限以及廉政要求進行細化明確，明確違約的責任和追責、處理方式等，紀律檢查部門要定期對廉潔從業(yè)責任協(xié)議的執(zhí)行情況進行檢查，問題發(fā)現(xiàn)在平時，苗頭消滅在萌芽，在體制機制上使物資采購風險存在和發(fā)生幾率最低，切實保護企業(yè)物資采購從業(yè)人員的職業(yè)安全。