■文／占中正

大數(shù)據(jù)應用于社保稽核工作，讓傳統(tǒng)的稽核職能、手段、范圍、流程等都發(fā)生了改變，這對于提高發(fā)現(xiàn)問題的效率和精準度，對于加強稽核內(nèi)控體系建設、優(yōu)化經(jīng)辦服務標準化體系都具有重要意義。

社?；嗣媾R“四大轉(zhuǎn)變”

從“開源”轉(zhuǎn)變到“節(jié)流”。以往社?；说穆毮苤恢匾暋伴_源”，即主要對單位少繳漏繳保費等征繳問題進行稽核。隨著征繳職能移交稅務部門，社保經(jīng)辦稽核勢必要轉(zhuǎn)變到“節(jié)流”上來，也就是要進一步加強對基金風險的防控，將一個個看似不相關(guān)的數(shù)據(jù)，通過大數(shù)據(jù)的分析建立關(guān)聯(lián)，從中挖掘疑點數(shù)據(jù)和篩查風險。特別是針對違規(guī)參保補繳、違規(guī)提前退休、違規(guī)領(lǐng)取待遇等問題，構(gòu)建比對篩查模型，定期篩查疑點，有效遏制各類違規(guī)行為的發(fā)生。

從低效率轉(zhuǎn)變到高效率。以往的管理決策是“領(lǐng)導怎么說就怎么干”，現(xiàn)在變成遵循“大數(shù)據(jù)的分析結(jié)果”。傳統(tǒng)的稽核風控工作依賴隨機抽查和問題發(fā)生后的倒查，受人力和時間限制，抽查覆蓋范圍小、隨機性不足，排查風險問題的難度大且效率低，很多問題既看不到也看不全，更看不透。發(fā)現(xiàn)問題后的整改也查不實、防不住、管不好。而利用數(shù)據(jù)手段，將大量重復性勞動和復雜計算工作交給機器完成，能擺脫傳統(tǒng)的路徑依賴，對數(shù)據(jù)進行多角度、深層次分析，可以發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)細節(jié)中更具價值的信息，稽核效率將得到極大提升。

從“信息孤島”轉(zhuǎn)變到“信息串聯(lián)”。過去社保系統(tǒng)分散建設，經(jīng)辦機構(gòu)稽核部門只能“單兵作戰(zhàn)”，稽核內(nèi)容只限于對本級經(jīng)辦工作的檢查。現(xiàn)在，一方面社保業(yè)務數(shù)據(jù)向上集中，系統(tǒng)內(nèi)不再有信息壁壘；另一方面，政府部門間大數(shù)據(jù)共享共用已成為趨勢，可以化解長期以來困擾社保工作者的“經(jīng)辦中難以獲取和利用外部數(shù)據(jù)”的難題。大數(shù)據(jù)環(huán)境下，可從更多角度發(fā)現(xiàn)風險點和薄弱環(huán)節(jié)，及時堵住風險漏洞，維護基金安全。

從找問題轉(zhuǎn)變到消除疑點。曾經(jīng)的稽核工作，只能在事后進行現(xiàn)場檢查。隨著信息化程度的加快，通過應用數(shù)據(jù)分析成果，科學評估設置風險預警指標，對業(yè)務經(jīng)辦實行跟蹤預警，無需稽核人員到現(xiàn)場查閱檔案資料，通過非現(xiàn)場方式就可以篩查出各類風險問題疑點和異常數(shù)據(jù)。稽核工作已不再是查找問題線索，而是組織核實查證“系統(tǒng)”發(fā)現(xiàn)的疑點信息，并對業(yè)務核查的情況進行監(jiān)督和重點稽核。

江西實踐

現(xiàn)階段，社保數(shù)據(jù)稽核工作中仍面臨著“數(shù)據(jù)豐富，理論匱乏”“信息孤島，共享不足”“大數(shù)據(jù)安全風險”等難題。為此，江西省社保中心積極探索建立部門間數(shù)據(jù)共享機制，考慮利用大數(shù)據(jù)開展社?；鸸芾盹L險防控的新途徑、新模式。

通過數(shù)據(jù)比對加強對重復領(lǐng)取待遇的核查。2019 年至2020 年，江西各設區(qū)市逐步上線了省集中業(yè)務信息系統(tǒng)，到2020 年11 月，所有市縣全部接入。企業(yè)養(yǎng)老保險、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險、工傷保險、失業(yè)保險四個險種實現(xiàn)了全省數(shù)據(jù)集中。原先分散在各個系統(tǒng)中的數(shù)據(jù)得以整合，從根源上切斷了滋生“重復參保、重復領(lǐng)取”問題的土壤。對重復領(lǐng)取待遇的存量數(shù)據(jù)，通過對全省待遇領(lǐng)取數(shù)據(jù)的比對篩查，做到了全省核查、逐一清理。

通過數(shù)據(jù)比對加強對服刑冒領(lǐng)的核查。“這是贛州市社保局讓我們轉(zhuǎn)達的《追回社保待遇告知書》，請您通知家屬，限期到贛州市社保局辦理養(yǎng)老金退還手續(xù)?！边@是發(fā)生在贛州監(jiān)獄內(nèi)的一幕，獄警正在向一名在押罪犯送達由社保局發(fā)出、通過檢察機關(guān)轉(zhuǎn)給監(jiān)獄的一份告知書。2019 年以來，江西省社保中心與省檢察院建立了數(shù)據(jù)共享機制，并聯(lián)合省檢察院共同印發(fā)了《在押服刑人員冒領(lǐng)社會保險待遇專項清查活動實施方案》，重點針對在押服刑人員冒領(lǐng)社保待遇開展了一次專項清查行動。通過雙方數(shù)據(jù)比對篩查，共發(fā)現(xiàn)273 名服刑人員冒領(lǐng)職工養(yǎng)老保險待遇，追回被冒領(lǐng)的養(yǎng)老金1112 萬元。同時，省社保中心還和檢察機關(guān)探索了新的追繳方式，即通過檢察機關(guān)向服刑監(jiān)獄代為送達告知書，由監(jiān)獄管理部門對不配合退還基金的囚犯采取限制減刑等強力措施，督促罪犯家屬及時退還多領(lǐng)的待遇。此舉極大地促進了冒領(lǐng)待遇的追繳進度。

通過數(shù)據(jù)比對助推資格認證。2020年，隨著新冠疫情肆虐全國，各地居民出行都離不開一個綠色的小方框——健康碼。江西省社保中心省本級創(chuàng)新認證方式，主動與省信息中心銜接溝通，通過與“昌通碼”“贛通碼”出行人員的信息比對，為24 萬名退休人員辦理了“靜默認證”，并向退休人員推送這樣一條短信：“尊敬的×××先生/女士，您今年的企業(yè)養(yǎng)老保險待遇領(lǐng)取資格認證已通過，無需再通過其他方式進行認證?！贝伺e極大地推進了待遇認證工作進度。2020 年，江西省社保中心省本級通過手機人臉識別自助認證工具、大數(shù)據(jù)比對等方式，完成了2019 年度企業(yè)退休人員領(lǐng)取養(yǎng)老待遇資格認證及業(yè)務辦理工 作，共計辦理認證247166人、認證辦理率99.34%，未認證1654 人、未認證率0.66%。目前，未認證人員均已按規(guī)定暫停發(fā)放養(yǎng)老金，待其重新認證后恢復發(fā)放。

通過數(shù)據(jù)比對發(fā)現(xiàn)更多問題線索。2020 年，因疫情影響，江西省對中小微企業(yè)實施免收社保費“單位部分”的政策。政策出臺是為了減輕企業(yè)負擔，但是有些不法分子鉆政策的空子，利用虛構(gòu)的勞動關(guān)系，為一些不屬于減免范圍的人員大開綠燈，違規(guī)為這類人員在企業(yè)辦理參保登記，騙取減免資格。江西省社保中心通過分析參保企業(yè)減免政策實施前后繳費人數(shù)的變化，發(fā)現(xiàn)一批企業(yè)的用工人數(shù)存在明顯異常，隨即對涉及的8 個設區(qū)市下達了“重點稽核通知書”，要求社保經(jīng)辦機構(gòu)會同勞動監(jiān)察部門對存在異常的23 家企業(yè)進行檢查。通過檢查，及時清退了不符合條件的參保人員，并對違規(guī)企業(yè)作出處罰，有效堵塞漏洞，維護了基金安全。

除此之外，江西省社保中心還加強了對死亡冒領(lǐng)、違規(guī)一次性補繳、違規(guī)提前退休、個人賬戶異常、大額發(fā)放異常等一系列可能損害基金安全的行為設定了數(shù)據(jù)比對篩查規(guī)則，每季度至少開展一次多維度數(shù)據(jù)比對篩查，發(fā)揮省級大數(shù)據(jù)池優(yōu)勢，布置全省開展核查，極大地維護了社?；鸢踩?/p>

運用大數(shù)據(jù)開展社?；私ㄗh

加快實現(xiàn)社保數(shù)據(jù)向上集中。受人員流動性影響，參保人一生的社保軌跡錯綜復雜，而社保數(shù)據(jù)的關(guān)聯(lián)性極強，統(tǒng)籌層次越高，數(shù)據(jù)比對篩查發(fā)現(xiàn)問題越精準。因此，務必要加快推進社保各險種系統(tǒng)統(tǒng)一，按照“互聯(lián)網(wǎng)+人社”的思路，實現(xiàn)數(shù)據(jù)省級甚至部級集中，穩(wěn)步推進信息共享和業(yè)務協(xié)同，通過數(shù)據(jù)的互聯(lián)互通，在更高層面上發(fā)現(xiàn)和解決問題。

強化部門間數(shù)據(jù)共享互聯(lián)。社保數(shù)據(jù)比對離不開相關(guān)部門數(shù)據(jù)的支撐。一方面各級經(jīng)辦機構(gòu)應積極爭取政府支持，并主動對接公安、民政、司法等部門，建立“政府主導、部門協(xié)作、社會參與”的打擊欺詐騙保協(xié)作機制；另一方面，應從省級或者更高層級自上而下推動數(shù)據(jù)共享，搭建社會保險大數(shù)據(jù)資源池，依托大數(shù)據(jù)技術(shù)做好第三方數(shù)據(jù)比對分析，提高社?；斯ぷ魉?。

建立風險篩查規(guī)則庫。從政策、經(jīng)辦、財務和信息四個層面多角度分析風險發(fā)生規(guī)律，梳理各業(yè)務環(huán)節(jié)風險點，透過風險外在表現(xiàn)形式，分析數(shù)據(jù)內(nèi)部邏輯關(guān)聯(lián)，通過“集中分析、發(fā)現(xiàn)疑點、分散核查、系統(tǒng)研究”，構(gòu)建風險篩查規(guī)則庫，定期篩查疑點數(shù)據(jù)，通過對疑點的核查，發(fā)現(xiàn)問題和線索，針對核查結(jié)果進行分析并進一步優(yōu)化完善篩查規(guī)則。

推進檔案電子化。新修訂的《中華人民共和國檔案法》專設了第五章“檔案信息化建設”，明確應當積極推進電子檔案管理信息系統(tǒng)建設，與辦公自動化系統(tǒng)、業(yè)務系統(tǒng)等相互銜接；電子檔案與傳統(tǒng)載體檔案具有同等效力，可以電子形式作為憑證使用。

社保經(jīng)辦機構(gòu)掌握著海量的參保人員信息，記錄了每個參保人一生的社保軌跡信息，推進業(yè)務檔案一體化系統(tǒng)建設迫在眉睫。社保部門應著力推進檔案信息電子化，提高檔案的標準化、規(guī)范化管理水平，結(jié)合人社一體化建設，將規(guī)范的檔案材料數(shù)字化前置到業(yè)務辦理端，對經(jīng)辦過程中需要提供的文檔資料影像化，既可以保護檔案原件，也可以結(jié)合風險防控功能嵌入業(yè)務系統(tǒng)，推進稽核檢查自動化，為發(fā)現(xiàn)疑點后查閱檔案、非現(xiàn)場稽核提供可行性。

完善稽核操作規(guī)程?，F(xiàn)行的《社會保險稽核辦法》規(guī)定了經(jīng)辦機構(gòu)對社會保險費繳納情況和社會保險待遇領(lǐng)取情況進行核查的流程，但是隨著社保費征收職責移交給稅務部門，對征繳稽核的職責描述應及時進行修訂。同時，為適應大數(shù)據(jù)環(huán)境下的稽核工作，應在《社會保險數(shù)據(jù)稽核規(guī)程（試行）》的基礎(chǔ)上，制定大數(shù)據(jù)、云計算在社保稽核領(lǐng)域的實施細則。