徐旭初 浙江大學(xué)CARD中國農(nóng)民合作組織研究中心主任、教授

近年來，一些運(yùn)營比較成功的合作社（或聯(lián)合社）沿著產(chǎn)業(yè)鏈上下游興辦企業(yè)（譬如飼料廠、糧食加工廠、果品加工廠等），他們雖然數(shù)量還不太多，但確實(shí)越來越多，呈現(xiàn)出顯著的發(fā)展趨勢。那么，應(yīng)該如何看待農(nóng)民合作社辦企業(yè)的現(xiàn)象呢？

（一）

首先，應(yīng)該旗幟鮮明地肯定，農(nóng)民合作社有必要辦企業(yè)，實(shí)現(xiàn)以農(nóng)戶為主體的縱向一體化。

其一，農(nóng)產(chǎn)品加工、農(nóng)業(yè)投入品生產(chǎn)不僅是農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的上下游，更比農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的效益空間大。所以，銷售型合作社進(jìn)入農(nóng)產(chǎn)品加工領(lǐng)域（如興辦農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)）、種養(yǎng)型合作社進(jìn)入農(nóng)業(yè)投入品生產(chǎn)領(lǐng)域（如自辦農(nóng)資生產(chǎn)企業(yè)），通常是多數(shù)比較成功的合作社發(fā)展到一定階段的必然選擇，也是他們參與農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營的重要形式。實(shí)際上，自2008年中央一號文件發(fā)布以來，黨中央國務(wù)院也一直鼓勵(lì)支持農(nóng)民合作社興辦農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)或參股龍頭企業(yè)。

其二，合作社興辦企業(yè)有助于解決其發(fā)展進(jìn)程中存在的問題。近年來，我國農(nóng)民合作社發(fā)展一直存在著幾個(gè)顯著的問題：一是在業(yè)務(wù)上，普通成員與合作社大多數(shù)只是松散的買賣關(guān)系，缺乏長期穩(wěn)定的履約機(jī)制和利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制；二是分配上，普通成員大多數(shù)只是獲得了一些價(jià)格改進(jìn)，并沒有真正得到流通環(huán)節(jié)的利益，更很少也很難從農(nóng)產(chǎn)品加工業(yè)中獲取利潤，這已經(jīng)成為目前影響農(nóng)民增收的重要因素之一；三是在治理上，普通成員大多數(shù)只是社務(wù)決策的“邊緣人”，并未有效參與民主控制、民主管理。而合作社興辦企業(yè)不僅能夠加強(qiáng)成員與合作社的業(yè)務(wù)聯(lián)系，而且成員既能分享初級產(chǎn)品的銷售收益，還能直接分享農(nóng)產(chǎn)品加工增值的收益。此外，由于合作社介入企業(yè)運(yùn)營領(lǐng)域，農(nóng)民成員會增加彼此互動，豐富社會資本，提升市場能力。

其三，也是更為重要的是，合作社面臨的市場環(huán)境變化使得其有必要向上下游進(jìn)行縱向一體化的延伸發(fā)展。近二三十年來，農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)處于具有深遠(yuǎn)意義的結(jié)構(gòu)變革中，市場環(huán)境變化迫使以成員利益為導(dǎo)向的合作社必須轉(zhuǎn)向以市場需求為導(dǎo)向，于是，合作社的組織關(guān)注點(diǎn)越來越轉(zhuǎn)向關(guān)注市場和合作社自身，而非成員；合作社的經(jīng)營戰(zhàn)略必然地要走向供應(yīng)鏈，參與供應(yīng)鏈，融入供應(yīng)鏈。而這些就必然要求合作社積極探索通過興辦企業(yè)形成以農(nóng)戶為主體的新型農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營模式。

（二）

“合作社辦企業(yè)”，這其實(shí)包括合作社（或聯(lián)合社）沿著產(chǎn)業(yè)鏈上下游辦企業(yè)，即辦加工企業(yè)和辦農(nóng)資生產(chǎn)企業(yè)，只是現(xiàn)實(shí)中大多數(shù)是辦農(nóng)產(chǎn)品加工企業(yè)。如今，隨著合作社日益走向一二三產(chǎn)業(yè)融合發(fā)展，合作社也開始興辦農(nóng)旅企業(yè)、電商企業(yè)等。

要區(qū)分“合作社辦加工”與“合作社辦加工企業(yè)”兩種不同情況。“合作社辦加工”，往往指合作社內(nèi)部向產(chǎn)業(yè)鏈上下游延伸的縱向一體化嘗試，也即加工環(huán)節(jié)是內(nèi)部化在合作社中，所涉及的采購成本和資金、技術(shù)等一應(yīng)投入都來自于合作社，所產(chǎn)生的收益也歸于合作社；并且，多數(shù)合作社所進(jìn)行的加工是以初加工為主，一般并不另外注冊一家實(shí)體企業(yè)獨(dú)立運(yùn)作此類加工項(xiàng)目。而“合作社辦加工企業(yè)”，則指合作社興辦一個(gè)新的企業(yè)組織，合作社和新辦的企業(yè)是兩個(gè)不同的法人主體，所涉及的加工環(huán)節(jié)更多情況下屬于深加工領(lǐng)域。因此，“合作社辦加工企業(yè)”比“合作社辦加工”更狹義、更明晰。

合作社辦加工企業(yè)，就財(cái)產(chǎn)關(guān)系而言，一般有以下三種情況：

第一種情況是合作社擁有加工企業(yè)的多數(shù)甚至全部股份。該類型加工企業(yè)雖然獨(dú)立注冊，但是基本從屬于合作社，合作社在該加工企業(yè)中擁有絕對話語權(quán)，企業(yè)收益也多數(shù)回饋給合作社，成員大多也能顯著受益。政府部門意欲鼓勵(lì)發(fā)展的也正是此類加工企業(yè)。不過在實(shí)踐中，此類加工企業(yè)存在的可能性并不大，因?yàn)樵诂F(xiàn)在的合作社制度架構(gòu)下完全就可以進(jìn)行加工領(lǐng)域的投資與經(jīng)營，還能享受到各種針對合作社的政策優(yōu)惠；而且合作社對于企業(yè)的監(jiān)督控制和經(jīng)營者激勵(lì)等也會是問題。

第二種情況是合作社（核心）成員投資擁有加工企業(yè)的多數(shù)甚至全部股份。如果說前一種是真正意義上的“合作社辦企業(yè)”，新辦的企業(yè)是受合作社所有和控制的；那么這一種就是“合作社（核心）成員辦企業(yè)”，新辦的企業(yè)是受這些投資企業(yè)的成員所有和控制的。應(yīng)該明確指出，該類型加工企業(yè)雖然與合作社也有著較為緊密的聯(lián)系，但是企業(yè)所產(chǎn)生的收益更多地直接交給了投資企業(yè)的成員。這種投資企業(yè)的成員通常是合作社的核心成員，他們通過投資企業(yè)獲得了相當(dāng)可觀的加工利潤。這種類型在實(shí)踐領(lǐng)域存在的現(xiàn)實(shí)性最大，其最大的驅(qū)動力來自于合作社核心成員對合法謀求自身收益的企圖。此種模式也算是核心成員與其他普通成員妥協(xié)的產(chǎn)物，即核心成員將合作社的利潤讓渡給普通成員，以換取普通成員同意其進(jìn)入高風(fēng)險(xiǎn)卻又相對高利潤的經(jīng)營環(huán)節(jié)。事實(shí)上，普通成員也未必愿意投資加工企業(yè)，因?yàn)樗麄兺秋L(fēng)險(xiǎn)厭惡性偏好。當(dāng)然，也毋庸諱言，“合作社（核心）成員辦加工企業(yè)”常常會有意無意地被表述為“合作社辦加工企業(yè)”，并且將政府給合作社的財(cái)政扶持資金（特別是專項(xiàng)扶持“合作社辦加工企業(yè)”的資金）用于“合作社（核心）成員辦加工企業(yè)”，這也是當(dāng)前農(nóng)民合作社發(fā)展不規(guī)范現(xiàn)象之一。

第三種情況是外部第三方主體占有加工企業(yè)的多數(shù)甚至全部股份。在此類企業(yè)中，合作社及其成員基本上扮演了配角，大部分的企業(yè)加工收益只會給予第三方主體。這種投資企業(yè)往往是把合作社視為了農(nóng)產(chǎn)品加工原料的提供者，這種類型在實(shí)踐領(lǐng)域中也有一定比重。但是需要注意的是，一旦第三方主體占有了加工企業(yè)的多數(shù)股份，其就很難被認(rèn)為是標(biāo)準(zhǔn)意義上的“合作社辦加工企業(yè)”的范疇，也就不屬于政府部門所要重點(diǎn)鼓勵(lì)和支持的類別。

實(shí)際上，農(nóng)民合作社辦企業(yè)（即“農(nóng)戶+合作社+企業(yè)”）與比較普遍的“企業(yè)+合作社+農(nóng)戶”，從本質(zhì)上講都是產(chǎn)業(yè)化組織和經(jīng)營問題。只是這兩種組織化模式的驅(qū)動者不同，前者通常由合作社驅(qū)動、引領(lǐng)和主導(dǎo)，后者主要由龍頭企業(yè)驅(qū)動、引領(lǐng)和主導(dǎo)，相應(yīng)的，前者的組織化收益更多地由農(nóng)民成員獲得，后者更多地由龍頭企業(yè)獲得。正因?yàn)榇?，盡管“企業(yè)+合作社+農(nóng)戶”比較普遍，盡管“農(nóng)戶+合作社+企業(yè)”數(shù)量還不太多，而農(nóng)民合作社辦企業(yè)依然是我們更提倡、鼓勵(lì)和支持的農(nóng)民組織化形態(tài)。

（三）

同樣應(yīng)該指出的是，合作社辦企業(yè)實(shí)際上是面臨著許多現(xiàn)實(shí)問題的。這可以著名的傳統(tǒng)合作社五大“模糊界定的產(chǎn)權(quán)”問題來加以說明。

毋庸置疑，面對近二三十年來農(nóng)業(yè)在產(chǎn)業(yè)組織、現(xiàn)代技術(shù)等方面深刻變革的巨大挑戰(zhàn)，傳統(tǒng)合作社的制度安排面臨顯著且深刻的困境。對此，著名合作經(jīng)濟(jì)學(xué)家Cook在1995年提出了著名的傳統(tǒng)合作社的五個(gè)“模糊界定的產(chǎn)權(quán)”問題。他指出，傳統(tǒng)合作社往往有搭便車問題（free rider problem）、視野問題（horizon problem）、投資組合問題（portfolio problem）、控制問題（control problem）和影響成本問題（influence costs problem）。

實(shí)際上，Cook所說的五大問題在合作社辦企業(yè)中都或多或少存在。譬如，由于成員異質(zhì)性和風(fēng)險(xiǎn)偏好差異，不同成員對于是否要辦加工企業(yè)、如何辦加工企業(yè)很難達(dá)成一致意見；普通成員（股東）與成員代表、經(jīng)理層由于在投資組合、企業(yè)運(yùn)營等問題上的分歧，也會造成經(jīng)濟(jì)低效；新、老成員平等的分配權(quán)導(dǎo)致企業(yè)發(fā)展缺乏動力；企業(yè)擴(kuò)大再生產(chǎn)需要資金卻很難順利籌集到等。簡言之，合作社辦企業(yè)從理論上講很有必要，但在實(shí)踐上卻是困難多多。

解決這些問題的辦法是有的，無非是合作社內(nèi)部建立充分的社會信任，在健全的治理結(jié)構(gòu)中對經(jīng)理層有效授權(quán)。而信任也好，授權(quán)也罷，都必須建立在對合作社辦企業(yè)的共識基礎(chǔ)上。然而，正是這一點(diǎn)，由于合作社成員的異質(zhì)性、風(fēng)險(xiǎn)偏好差異及其視野不同，常常在較大規(guī)模的合作社中很難達(dá)成。因此，在現(xiàn)實(shí)中，往往更多的是“合作社（核心）成員辦企業(yè)”，而不是“合作社辦企業(yè)”。

（四）

總體而言，對于農(nóng)民合作社辦企業(yè)，從政府部門角度，應(yīng)注意如下幾點(diǎn)：

第一，合作社辦企業(yè)是發(fā)展方向，應(yīng)該鼓勵(lì)支持。一方面，政府部門應(yīng)通過完善和改進(jìn)財(cái)政、金融、稅收等政策工具，積極鼓勵(lì)合作社在社內(nèi)進(jìn)行如初加工、農(nóng)旅結(jié)合、農(nóng)產(chǎn)品電商等方面的經(jīng)營拓展，使得初加工或其他收益能夠更好地被留存和分配給合作社及其普通成員；另一方面，對于合作社在深加工環(huán)節(jié)創(chuàng)辦加工企業(yè)的探索，政府部門在現(xiàn)階段應(yīng)采取一種謹(jǐn)慎鼓勵(lì)的態(tài)度，即允許合作社及其核心成員去嘗試、探索，并且只要該加工企業(yè)依法經(jīng)營，合作社成員又認(rèn)可其經(jīng)營模式，政府部門就不必?fù)?dān)心或焦慮，更不要去干涉其具體經(jīng)營行為。

第二，當(dāng)前合作社辦企業(yè)的模式，需要關(guān)注引導(dǎo)?？梢韵胍?，今后會有越來越多的合作社自辦各類相關(guān)企業(yè)。但在今后若干年里，更加可能存在和發(fā)展的是由合作社核心成員投資控股、合作社及其普通成員參股（甚至不參股）的各類相關(guān)企業(yè)。在此類企業(yè)中，合作社核心成員因?yàn)槟軌颢@得較高的經(jīng)營收益而非常有動力去經(jīng)營好企業(yè)，普通成員則因既能獲得額外收益還能相對避免經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，較有可能默認(rèn)甚至支持此類企業(yè)存在與發(fā)展。但是此類企業(yè)大量存在，是否還符合政府部門鼓勵(lì)合作社發(fā)展加工企業(yè)的本義，值得思考，需要引導(dǎo)。

第三，當(dāng)前合作社辦企業(yè)的能力，需要認(rèn)真審視。應(yīng)該說，有辦各類相關(guān)企業(yè)需求的合作社并不在少數(shù)，但當(dāng)前我國具有辦企業(yè)實(shí)力的合作社尚屬少數(shù)。屬于資本和技術(shù)密集型的深加工環(huán)節(jié)，雖然利潤空間較大，但風(fēng)險(xiǎn)也較大，一旦經(jīng)營失敗，其負(fù)面效果將會很嚴(yán)重。在這方面，合作社其實(shí)在一定程度上具有內(nèi)在的制度劣勢，這也是為很多合作社研究者所公認(rèn)的。目前，我國許多合作社還不具有進(jìn)入深加工領(lǐng)域的資金與技術(shù)實(shí)力，也不具備足夠的企業(yè)家能人和專業(yè)技術(shù)人才。因此，政府部門在現(xiàn)階段要注意避免一味鼓勵(lì)合作社冒進(jìn)深加工或其他相關(guān)領(lǐng)域，要提示合作社理性考慮是否創(chuàng)辦真正意義上的“合作社辦加工企業(yè)”進(jìn)入深加工或其他相關(guān)環(huán)節(jié)。

對于農(nóng)民合作社辦企業(yè)，從合作社角度，也應(yīng)注意以下問題：

其一，無論“合作社辦企業(yè)”或是“合作社（核心）成員辦企業(yè)”，都意味著合作社開始從服務(wù)平臺轉(zhuǎn)向服務(wù)平臺與投資平臺相結(jié)合。因此，如何在延長產(chǎn)業(yè)鏈、提升價(jià)值鏈的同時(shí)，完善利益鏈，通過合理的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制，讓普通農(nóng)民成員合理分享全產(chǎn)業(yè)鏈增值收益，則是首要問題。一般說來，合作社辦企業(yè)，合作社自然是合作制，而所辦企業(yè)則是股份制，因此必須構(gòu)建好“合作制+股份制”的利益聯(lián)結(jié)機(jī)制?？梢钥紤]通過股份制明晰產(chǎn)權(quán)，給予企業(yè)家能人足夠的經(jīng)營激勵(lì)；同時(shí)要通過企業(yè)董事會、監(jiān)事會進(jìn)行有效監(jiān)督，還可以讓企業(yè)經(jīng)營者定期向合作社匯報(bào)企業(yè)經(jīng)營與財(cái)務(wù)情況。

其二，無論“合作社辦企業(yè)”或是“合作社（核心）成員辦企業(yè)”，其產(chǎn)權(quán)制度和治理機(jī)制都要能激勵(lì)兼容，提高管理效率。合作社要在市場競爭中獲取更大的收益，離不開科學(xué)嚴(yán)格的管理制度，而科學(xué)管理的實(shí)施依賴于組織內(nèi)部合理的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制。合作社的制度設(shè)計(jì)一般是參照國際合作社聯(lián)盟的產(chǎn)權(quán)原則，但在實(shí)際運(yùn)行中可能會因公共積累的所有權(quán)問題而引發(fā)內(nèi)部的機(jī)會主義，以及后來者的“搭便車”行為。因此，如何科學(xué)地設(shè)計(jì)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和治理機(jī)制，直接影響著企業(yè)的有效運(yùn)營和合作社剩余索取權(quán)的實(shí)現(xiàn)，最終也必將影響到普通成員的收益增值。

其三，無論“合作社辦企業(yè)”或是“合作社（核心）成員辦企業(yè)”，其內(nèi)部制度安排要有助于信任的建立。農(nóng)民正是基于信任才將自己不能執(zhí)行的職能或借助組織能高效履行的職能交由合作社去完成。合作社成員的信任一方面來源于較為深厚的血緣或社區(qū)關(guān)系，但更重要的是，合作社的內(nèi)部制度安排要有利于形成信任的氛圍，規(guī)章制度要著重于農(nóng)民利益的獲取和保障，形成制度面前人人平等的信任環(huán)境，成員才會更加凝聚在合作社內(nèi)。

其四，合作社及其所辦企業(yè)要努力提升與農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈上其他工商主體競爭的實(shí)力。農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈的延伸將農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)、加工到出售等鏈條上的不同組織聯(lián)系在一起，成為一個(gè)經(jīng)濟(jì)系統(tǒng)。系統(tǒng)的可靠性需要形成多級競爭的并聯(lián)選擇結(jié)構(gòu)，合作社及其所辦企業(yè)既是作為提高系統(tǒng)競爭力的并聯(lián)組織存在，也是作為工商企業(yè)的競爭對手而存在。合作社及其所辦企業(yè)一旦失去與其他工商主體競爭的能力，也就失去了發(fā)展的動力和存在的可能性。所以，合作社及其所辦企業(yè)既要在內(nèi)部提高管理效率，又要從外部獲得政府等第三方的大力支持，更需要努力提升自身的市場競爭實(shí)力。

其五，合作社及其所辦企業(yè)為了可持續(xù)發(fā)展，既要努力保證普通農(nóng)戶成員的收益返還，也要留存足夠的企業(yè)收益用以抵抗風(fēng)險(xiǎn)和進(jìn)一步發(fā)展。前者更多的是合作社所強(qiáng)調(diào)的，而后者往往是合作社所辦企業(yè)需要的。