劉 嘉 莫珊珊 胡江靜 張詩誼

一、科研單位開展績效評價的意義

開展績效評價對于科研單位來講，是為深入貫徹黨的十九大關(guān)于“加快建設(shè)創(chuàng)新型國家”、“建立全面規(guī)范透明、標準科學(xué)、約束有力的預(yù)算制度，全面實施績效管理”的部署要求，是推動我國科技研究發(fā)展的重要動力，其中的績效考核是幫助提升人力資源管理的重要內(nèi)容，同時也是保證穩(wěn)定可持續(xù)發(fā)展的重要手段。財政項目支出績效評價工作的開展，進一步強化財政資金管理工作，使得預(yù)算工作開展可以規(guī)范進行，加大預(yù)算對財政項目支出約束，有利于宏觀調(diào)控具體實施，使財政決策更具權(quán)威性與科學(xué)合理性。通過對各部門相關(guān)財政支出數(shù)據(jù)境況的了解，進一步分析財政資金具體效益，對預(yù)算工作開展提供更加精確的數(shù)據(jù)，實現(xiàn)資金科學(xué)合理調(diào)用。通過財政項目支出績效評價工作，從根本上杜絕并有效防范腐敗產(chǎn)生，使資金管理更加透明化科學(xué)化，推動我國政府廉潔清明制度的建立。

二、科研單位項目支出績效評價存在的問題

（一）科研單位績效評價體系不健全

目前很多科研單位績效評價體系并不完善。首先，由于長期受到傳統(tǒng)績效評價模式的影響，相關(guān)體系與單位實際不符，無法滿足其發(fā)展需求，難以發(fā)揮出應(yīng)有作用，制約了單位進一步前行。其次，由于對績效評價認知不夠深刻，不能掌握整個業(yè)務(wù)活動現(xiàn)狀，使單位績效評價工作缺乏完整性和公平性，工作效果難以真正體現(xiàn)出來，績效管理水平低下，影響單位的穩(wěn)健發(fā)展。

（二）項目支出績效評價目標設(shè)置不盡合理

項目支出績效評價目標設(shè)置是在申報項目編寫項目預(yù)算時制定的，現(xiàn)在大多數(shù)單位設(shè)置目標往往是科研人員根據(jù)自身的調(diào)查、了解以及項目需求制定，缺少外部第三方參與對目標設(shè)置的評審。

（三）科研單位對項目支出績效評價過程管理不到位

項目支出績效評價貫穿整個項目執(zhí)行全過程，由于項目支出績效評價工作近年來剛剛起步，科研單位缺少這方面經(jīng)驗，多認為績效評價即在項目結(jié)題時對其進行考核，缺乏對項目支出績效評價的過程管理和監(jiān)督，重視程度往往不夠，使得績效評價流于形式。

（四）缺少第三方外部評價機制

無論是事前目標設(shè)置，還是事中監(jiān)督、事后評價，目前大多是科研單位采取自評的方式。究其原因，一方面是社會上缺乏具有項目評價資質(zhì)的機構(gòu)和具有專業(yè)能力的評價人員，導(dǎo)致科研單位無法將項目支出績效評價交給第三方公司實施；另一方面是科研單位自身對項目支出績效評價重視度不夠，平時項目支出績效評價只是走形式。采用單位自評方式，更能簡單便捷完成項目申報結(jié)題工作。

（五）單位各部門溝通不順暢

目前各單位在進行績效評價時，其溝通效果并不盡如人意。具體工作中很多單位沒有意識到績效評價需要全體職工的共同參與，甚至片面地認為只要做好本職工作就可以了，財務(wù)工作人員也不會主動與各部門交流，阻礙了信息的有效傳遞，影響績效評價質(zhì)量和效率。由于沒有及時進行溝通，一些績效評價工作人員無法兼顧個人績效和部門績效的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，一定程度上打擊了員工主動性和積極性，制約了科研事業(yè)發(fā)展。

（六）缺乏對項目績效支出評價結(jié)果獎懲機制

對科研單位績效評價結(jié)果應(yīng)用與科研人員年度責任考核沒有掛鉤，缺乏獎懲機制，導(dǎo)致在對待項目績效支出評價結(jié)果方面敷衍行事，得過且過，沒有依據(jù)評價結(jié)果進行總結(jié)和整改，削弱了績效評價的作用。

三、科研單位績效評價的思考和建議

（一）結(jié)合單位實際健全績效評價體系

各科研單位應(yīng)結(jié)合自身具體狀況，制定出與之相適應(yīng)的績效評價體系。首先，科研單位的目標應(yīng)讓科研成果發(fā)揮最大的社會效益；其次，單位績效評價人員應(yīng)該站在長遠發(fā)展角度開展相關(guān)工作，既要顧及現(xiàn)狀，也要著眼未來，既要考慮當下單位績效基本情況，也要放眼各部門及人員績效趨勢走向，保證績效評價體系高效運作，為單位發(fā)展提供更加可靠的信息支持。

（二）構(gòu)建科學(xué)的績效評價體系

項目績效評價貫穿整個項目的全過程，構(gòu)建科學(xué)、實用、完整的績效評價體系，有利于保障績效評價工作的質(zhì)量和權(quán)威性。

（三）加大對預(yù)算績效管理政策培訓(xùn)力度

通過培訓(xùn)提高科研單位對預(yù)算績效管理的認識，使其充分認識到預(yù)算績效管理是單位內(nèi)部控制不可或缺的，是實現(xiàn)單位發(fā)展規(guī)劃、最大限度發(fā)揮單位職能和完成年度目標任務(wù)的有效手段。

（四）鼓勵建立專業(yè)的第三方評價機構(gòu)

建立第三方評價機構(gòu)，能夠保證評價結(jié)果的客觀性和公正性。一方面設(shè)置專業(yè)的評價機構(gòu)，培養(yǎng)具有專業(yè)能力的評價人員，讓其真正參與到項目支出績效評價中，保證結(jié)果的公平性、客觀性；另一方面建立健全相關(guān)法律制度規(guī)范，使得第三方機構(gòu)在實施評價工作過程中有法可依，有章可循，保證評價結(jié)果的合法性。

（五）加強部門間合作交流

績效評價涉及單位各個部門和人員以及相關(guān)業(yè)務(wù)活動，要保證部門和員工間能夠有效溝通，確保信息高效傳遞，夯實績效評價基礎(chǔ)。首先要加強績效評價理念教育，促使員工主動參與到具體工作中，加強合作交流，保證績效評價水平提升。其次，單位可以派遣專門人員進行相關(guān)資料收集和整理，為后期評價提供可靠的依據(jù)。

（六）建立績效評價獎懲機制

重視評價結(jié)果應(yīng)用，建立評價結(jié)果獎懲機制，有利于保證評價結(jié)果權(quán)威性，提高預(yù)算資金使用效益。一方面建立評價結(jié)果獎勵機制，有利于提高科研人員對項目支出績效評價重視度，促進科研單位項目預(yù)算管理和項目管理水平提高；另一方面建立評價結(jié)果懲罰機制，使得績效評價結(jié)果與預(yù)算資金安排有機結(jié)合，將評價結(jié)果作為安排以后年度預(yù)算的重要依據(jù)。對于績效評價結(jié)果較好的項目單位，下一次申報項目給予資金支持；對于達不到績效目標的單位，在安排后續(xù)預(yù)算時進行調(diào)減或取消，確保項目資金得到有效運用。