當(dāng)下，中國(guó)面臨嚴(yán)峻的人口老齡化挑戰(zhàn)，各省市陸續(xù)出臺(tái)鼓勵(lì)生育政策，如北京調(diào)整生育醫(yī)療費(fèi)用待遇、廣東落實(shí)陪產(chǎn)假等。但遺憾的是，在最關(guān)鍵、影響最大、涉及實(shí)際利益最多的領(lǐng)域——二胎家庭必然面臨的住房需求，仍然會(huì)被“懲罰”。

房住不炒，這個(gè)當(dāng)然是正確的?！白　笔欠课荼緛?lái)的用途，“不炒”是為了抑制房?jī)r(jià)，讓房屋回歸“住”的本質(zhì)。但是，在政策執(zhí)行過(guò)程中，“不炒”壓過(guò)了“住”的需求，把人們改善居住條件的愿望也一并抑制了。

對(duì)于二胎家庭而言，增加居住面積，甚至都談不上改善，而僅僅是因?yàn)楹⒆釉黾訋?lái)的基本需求。一個(gè)家庭，生育兩個(gè)孩子，要祖輩幫忙照看，這需要一間房；兩個(gè)孩子，長(zhǎng)大需要獨(dú)立空間，一人一間房；夫妻一間房；再加個(gè)客房或書(shū)房，這就是5間房。算上衛(wèi)生間與廚房，再算上公攤折損，一般就會(huì)達(dá)到120平方米。這并不是什么奢侈性的需求，只不過(guò)是養(yǎng)育兩個(gè)小孩的基本居住需求，理應(yīng)屬于“住”，而不是“炒”。

但是，實(shí)際情況卻并不是這樣。在達(dá)成這個(gè)基本居住面積的過(guò)程中，二胎家庭會(huì)遭遇多重懲罰，這極大抑制了人們生育二胎的意愿。

目前，對(duì)個(gè)人購(gòu)買(mǎi)家庭第二套改善性住房，面積為90平方米及以下的，減按1%的稅率征收契稅；面積為90平方米以上的，減按2%的稅率征收契稅；面積超過(guò)144平方米的，則按3%收取。此外還有總額門(mén)檻，以上海為例，面積小于140平方米，總價(jià)內(nèi)環(huán)不高于450萬(wàn)元、內(nèi)外環(huán)之間不高于310萬(wàn)元、外環(huán)不高于230萬(wàn)元，同時(shí)符合這兩條的才是普通住宅。而即便是在外環(huán)，120平方米的房子，價(jià)格一般都會(huì)接近500萬(wàn)元，這就會(huì)被認(rèn)定為非普通住宅，被施以更高的稅費(fèi)。而契稅增加1.5個(gè)百分點(diǎn)，500萬(wàn)元的房子，就會(huì)多收7.5萬(wàn)元。

這些標(biāo)準(zhǔn)仍是基于一胎政策設(shè)定的，并沒(méi)有考慮二胎家庭需要增加的居住空間。即便退一步，一家?guī)卓跀D在一個(gè)更小的房子里，在換購(gòu)時(shí)也會(huì)遭遇困難。

一般銀行在審批住房貸款申請(qǐng)時(shí)，都會(huì)“認(rèn)房認(rèn)貸”?！罢J(rèn)房”，以房管部門(mén)出具的家庭住房情況證明所顯示的住房套數(shù)為準(zhǔn)；“認(rèn)貸”，以征信報(bào)告顯示的房貸是否結(jié)清為標(biāo)準(zhǔn)。銀行在首付比例、貸款利率上，對(duì)普通住房與非普通住房作區(qū)別對(duì)待。

以一個(gè)家庭最常見(jiàn)的路徑為例，一般是夫妻先貸款購(gòu)買(mǎi)一套房，初次購(gòu)房，往往面積較?。坏鹊降诙€(gè)孩子出生，改善居住條件成為必需。這個(gè)時(shí)候，他們發(fā)現(xiàn)，這個(gè)需求有一個(gè)很高的門(mén)檻，甚至某種程度上會(huì)被“懲罰”——凡是貸款買(mǎi)過(guò)一套房，哪怕先賣(mài)掉，再購(gòu)入第二套房，通過(guò)房屋登記系統(tǒng)查詢不到房產(chǎn)，但在銀行征信系統(tǒng)里能查到貸款記錄，就會(huì)被視為第二套房，首付比例會(huì)從30%提到70%，稅費(fèi)也更高。

如果貸款300萬(wàn)元，30年還清的話，利率提高10%，相當(dāng)于每個(gè)月要多支出1000元。而更高的門(mén)檻，在于首付。被認(rèn)定為二套房之后，首付會(huì)從30%提升到70%，如果是一套500萬(wàn)元的房子，這相當(dāng)于要多準(zhǔn)備200萬(wàn)元的現(xiàn)金，這對(duì)于大多數(shù)家庭，是一個(gè)短期內(nèi)無(wú)法翻越的門(mén)檻，生育的欲望就此打消。

在現(xiàn)代信息技術(shù)的支撐和金稅工程之下，稅收統(tǒng)計(jì)已極端細(xì)致了，能精確了解一個(gè)企業(yè)、一個(gè)家庭的收支情況，那么，為何不能把生育二胎家庭的需求單獨(dú)拿出來(lái)，給出相應(yīng)的優(yōu)惠政策呢？這在操作上沒(méi)有太大難度，小孩的身份證、出生證明、戶口都是不能作假的，銀行、稅務(wù)部門(mén)、房管部門(mén)可以據(jù)此建立一套針對(duì)二胎家庭的房貸、稅費(fèi)政策。不管是對(duì)于刺激消費(fèi)，還是刺激生育意愿，或從更大層面上，避免國(guó)家陷入低生育率，加速進(jìn)入老齡化社會(huì)，都是必要且緊迫的。