王琪喬

（中國(guó)儲(chǔ)備糧管理集團(tuán)有限公司 北京 100039）

資金的循環(huán)流通貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)的始末，堅(jiān)持“現(xiàn)金為王”，加強(qiáng)資金管控對(duì)于企業(yè)在經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期的生存發(fā)展至關(guān)重要。尤其是對(duì)于以保障民生、服務(wù)社會(huì)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)為主要目標(biāo)的公益類國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，在全球市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素增多的情況下，牢牢把握新時(shí)期資金管控的新要求，提升資金管控水平，不僅是夯實(shí)企業(yè)自身根基的必然要求，也是其踐行保障民生、服務(wù)社會(huì)使命擔(dān)當(dāng)?shù)闹匾巍１疚脑趯?duì)新形勢(shì)下加強(qiáng)資金管控的重要意義進(jìn)行闡述的基礎(chǔ)上，對(duì)當(dāng)前公益類國(guó)有企業(yè)資金管控中存在的問(wèn)題和難點(diǎn)進(jìn)行分析，并結(jié)合公益類企業(yè)特點(diǎn)提出相應(yīng)的策略建議。

一、新形勢(shì)下加強(qiáng)公益類國(guó)有企業(yè)資金管控的重要意義

將國(guó)有企業(yè)劃分為公益類和商業(yè)類進(jìn)行分類定責(zé)和分類管理，是新形勢(shì)下深化國(guó)有企業(yè)改革的重要內(nèi)容。公益類國(guó)有企業(yè)作為獨(dú)立的市場(chǎng)主體，既要提高公共服務(wù)的效率和質(zhì)量，也要積極適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的新要求。當(dāng)前，疫情對(duì)世界經(jīng)濟(jì)、安全和全球發(fā)展態(tài)勢(shì)的影響還在不斷演變，在加快形成以國(guó)內(nèi)大循環(huán)為主體、國(guó)內(nèi)國(guó)際雙循環(huán)相互促進(jìn)的新發(fā)展格局背景下，加強(qiáng)公益類國(guó)有企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金管理、防范資金風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于夯實(shí)國(guó)有企業(yè)的安身立命之本更加重要。

（一）有助于夯實(shí)經(jīng)濟(jì)下行時(shí)期企業(yè)的安身之基

2020年以來(lái)，由于疫情和貿(mào)易摩擦等多重因素影響，經(jīng)濟(jì)下行壓力進(jìn)一步加大，有關(guān)沖擊由于不同產(chǎn)業(yè)之間、金融與實(shí)體經(jīng)濟(jì)之間、微觀和宏觀之間以及各經(jīng)濟(jì)體之間的緊密聯(lián)系而快速傳導(dǎo)，造成全方位和多層次的風(fēng)險(xiǎn)沖擊，給企業(yè)的經(jīng)營(yíng)發(fā)展帶來(lái)了重大挑戰(zhàn)。宏觀環(huán)境的復(fù)雜性導(dǎo)致市場(chǎng)波動(dòng)性增強(qiáng)，不僅加大了公益類國(guó)有企業(yè)自身生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的難度，也加大了上下游企業(yè)對(duì)公益類國(guó)有企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)沖擊。因此，經(jīng)濟(jì)下行壓力下，資金風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和輿情風(fēng)險(xiǎn)之間的連鎖反應(yīng)和疊加沖擊增強(qiáng)，多措并舉提升資金管控的穿透力和覆蓋面，守住風(fēng)險(xiǎn)防控的安全堡壘，是企業(yè)在復(fù)雜多變的市場(chǎng)環(huán)境中夯實(shí)安身之基的重要保障。

（二）有助于把牢新時(shí)期公益類國(guó)有企業(yè)的立命之要

黨的十八大以來(lái)，以習(xí)近平同志為核心的黨中央立足百年未有之大變局，把脈我國(guó)改革發(fā)展穩(wěn)定面臨的新情況、新問(wèn)題和新挑戰(zhàn)，把防范化解重大風(fēng)險(xiǎn)作為重要課題，放在治國(guó)理政更加突出的位置。對(duì)于公益類國(guó)有企業(yè)集團(tuán)來(lái)說(shuō)，堅(jiān)決貫徹執(zhí)行黨中央重大決策部署，不忘初心踐行企業(yè)保障民生、服務(wù)社會(huì)的責(zé)任，防范化解好主業(yè)經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域各類風(fēng)險(xiǎn)，是公益類國(guó)企站在新的歷史方位上開創(chuàng)改革發(fā)展新局面的重中之重。資金的循環(huán)運(yùn)轉(zhuǎn)貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的始末，是推動(dòng)業(yè)務(wù)運(yùn)轉(zhuǎn)、履行企業(yè)職責(zé)的重要保障，有關(guān)監(jiān)管部門對(duì)公益類國(guó)有企業(yè)的資金管理也提出更高要求。公益類國(guó)有企業(yè)不僅要筑牢企業(yè)自身風(fēng)險(xiǎn)管控的安全堡壘，還要以自身資金周轉(zhuǎn)的安全順暢帶動(dòng)產(chǎn)業(yè)鏈上下游資金的高效流轉(zhuǎn)，為保產(chǎn)業(yè)鏈穩(wěn)定積極助力。因此，公益類國(guó)有企業(yè)資金管控必須從講政治的大局出發(fā)，以資金為主線開展對(duì)各類業(yè)務(wù)事項(xiàng)的事前審核、事中控制和事后監(jiān)督，盯緊各類業(yè)務(wù)工作中的潛在性和傾向性問(wèn)題，確保購(gòu)銷經(jīng)營(yíng)資金收支安全、信貸資金規(guī)范流轉(zhuǎn)、財(cái)政性補(bǔ)貼資金合規(guī)使用、投資資金合理分配、日常經(jīng)營(yíng)資金高效運(yùn)轉(zhuǎn)。在實(shí)際工作中，就是要提高資金業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警和突發(fā)事件的處理能力，通過(guò)管控手段前移及時(shí)遏止經(jīng)營(yíng)管理中的風(fēng)險(xiǎn)苗頭，借助支付手段優(yōu)化升級(jí)提高業(yè)務(wù)效率，在防范“打白條”風(fēng)險(xiǎn)、資金錯(cuò)配、“小金庫(kù)”問(wèn)題等方面持續(xù)發(fā)力，為踐行好企業(yè)使命擔(dān)當(dāng)保駕護(hù)航。

（三）有助于踐行企業(yè)深化改革的高質(zhì)量發(fā)展之路

自十九大提出“高質(zhì)量發(fā)展”的概念以來(lái)，貫徹新發(fā)展理念、推動(dòng)高質(zhì)量發(fā)展成為經(jīng)濟(jì)發(fā)展各個(gè)領(lǐng)域的重要目標(biāo)任務(wù)之一。國(guó)有企業(yè)特別是公益類國(guó)有企業(yè)大多處于關(guān)系國(guó)家安全、關(guān)系國(guó)計(jì)民生的實(shí)體經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域，其高質(zhì)量發(fā)展更是一項(xiàng)具有時(shí)代性、戰(zhàn)略性和現(xiàn)實(shí)性的重要任務(wù)。堅(jiān)持高質(zhì)量發(fā)展其中的一項(xiàng)內(nèi)涵就是要實(shí)現(xiàn)可持續(xù)的、穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)效益。公益類國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)范圍受到嚴(yán)格限制，主業(yè)以執(zhí)行好國(guó)家宏觀調(diào)控等任務(wù)為主。由于其經(jīng)營(yíng)政策和業(yè)務(wù)執(zhí)行受政府管制，必要的產(chǎn)品或服務(wù)價(jià)格由政府進(jìn)行調(diào)控，公司的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)往往離不開一定的財(cái)政補(bǔ)貼資金的支持。然而，隨著國(guó)家財(cái)政財(cái)務(wù)政策的不斷收緊，以及“三去一降一補(bǔ)”等政策的實(shí)施影響，公益類國(guó)有企業(yè)急需向內(nèi)涵式發(fā)展轉(zhuǎn)變，多措并舉提質(zhì)增效，向管理要效益，既要嚴(yán)格落實(shí)“過(guò)緊日子”思想，從資金入手對(duì)企業(yè)的人力、物力、財(cái)力消耗進(jìn)行統(tǒng)籌管理，嚴(yán)格控制預(yù)算開支，降低業(yè)務(wù)運(yùn)行成本，壓降費(fèi)用支出，使有限的資金用在刀刃上；也要結(jié)合資金運(yùn)營(yíng)、“兩金”壓降、有息貸款壓減、財(cái)務(wù)資金統(tǒng)籌調(diào)配等手段，提高資金使用效率與創(chuàng)效能力，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益來(lái)源提供重要補(bǔ)充。資金管理與企業(yè)經(jīng)營(yíng)的方方面面密切相關(guān)，把好資金的總閘口，才能為推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)地健康發(fā)展保駕護(hù)航。

二、當(dāng)前公益類國(guó)有企業(yè)資金管控中存在的問(wèn)題

隨著國(guó)有企業(yè)改革的深入推進(jìn)，公益類國(guó)有企業(yè)緊緊圍繞主業(yè)做強(qiáng)做優(yōu)，企業(yè)創(chuàng)新力、影響力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力進(jìn)一步增強(qiáng)。但通過(guò)對(duì)以往風(fēng)險(xiǎn)案件的分析研究，可以發(fā)現(xiàn)公益類企業(yè)在資金管控方面還存在一些不足。

（一）對(duì)資金管控重視不夠

公益類國(guó)有企業(yè)目標(biāo)任務(wù)的特殊性，決定了其必須把社會(huì)效益擺在首位，而不能將利潤(rùn)作為企業(yè)發(fā)展的第一目標(biāo)。由于主業(yè)以執(zhí)行國(guó)家政策性任務(wù)為主，產(chǎn)品和服務(wù)價(jià)格受到管制，公益類國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)收入的來(lái)源也需要依靠財(cái)政補(bǔ)貼資金的支持。國(guó)資委對(duì)其考核也更加側(cè)重于企業(yè)執(zhí)行政策性任務(wù)、提供公共產(chǎn)品和服務(wù)的質(zhì)量和效率。在這種情況下，固化了公益類企業(yè)日常經(jīng)營(yíng)靠補(bǔ)貼、建設(shè)投資靠撥款、考核激勵(lì)輕效益的管理思維模式，導(dǎo)致部分企業(yè)對(duì)資金管理的重視不夠，認(rèn)為只要補(bǔ)貼資金來(lái)源尚且充足，就可以為了業(yè)務(wù)開展不計(jì)成本地進(jìn)行資金開支。由于部分企業(yè)更多地關(guān)注于財(cái)務(wù)資金對(duì)業(yè)務(wù)的服務(wù)支持作用，忽視了從資金管理入手對(duì)業(yè)務(wù)進(jìn)行管控預(yù)警，弱化了預(yù)算的約束作用，容易造成在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中盲目開支、低估風(fēng)險(xiǎn)，甚至增加了違規(guī)違紀(jì)行為的發(fā)生，往往是因風(fēng)險(xiǎn)案件造成錢財(cái)損失后，才真正去反思資金管控的漏洞和缺失。

（二）與業(yè)務(wù)管理協(xié)同不足

公益類國(guó)有企業(yè)一直高度重視加強(qiáng)集團(tuán)管控，經(jīng)過(guò)多年的探索實(shí)踐，資金風(fēng)險(xiǎn)的垂直管控能力隨著管理模式、管理手段的優(yōu)化不斷提升。但從橫向協(xié)同上來(lái)看，資金管理與業(yè)務(wù)管理間無(wú)法實(shí)現(xiàn)高度的互融互通問(wèn)題一直制約著企業(yè)管理的效益和效率。公益類國(guó)有企業(yè)的主營(yíng)業(yè)務(wù)往往關(guān)系到國(guó)家戰(zhàn)略，在其經(jīng)營(yíng)管理中有嚴(yán)格的分級(jí)保密要求和限制，這也導(dǎo)致公益類國(guó)有企業(yè)往往缺少高度集成的主數(shù)據(jù)管理平臺(tái)，在業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)一體化管控上難以取得根本性突破。由于線上受制于網(wǎng)絡(luò)隔離和系統(tǒng)隔離等原因，財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)和業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)無(wú)法實(shí)現(xiàn)高度共享與自動(dòng)轉(zhuǎn)換，線下受制于工作局限性等原因，財(cái)務(wù)人員與業(yè)務(wù)人員溝通交流的機(jī)會(huì)有限，財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)間的壁壘導(dǎo)致資金管控?zé)o法延伸到業(yè)務(wù)的前端，也就無(wú)法通過(guò)過(guò)程管控建立起業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)的聯(lián)動(dòng)機(jī)制，不利于企業(yè)集團(tuán)管理效率和風(fēng)險(xiǎn)管控水平的提升。

（三）崗位內(nèi)控落地執(zhí)行不到位

隨著外部監(jiān)管和內(nèi)部管理要求的不斷提高，公益類國(guó)有企業(yè)工作任務(wù)不斷增多。然而在實(shí)際工作中，部分企業(yè)財(cái)會(huì)隊(duì)伍老齡化趨勢(shì)和人才斷檔現(xiàn)象日益凸顯，尤其是偏遠(yuǎn)基層企業(yè)招人難、留人難，很多基層企業(yè)需要通過(guò)“一人多崗”來(lái)緩解人手緊缺造成的“小馬拉大車”現(xiàn)實(shí)矛盾。部分基層企業(yè)對(duì)不相容崗位間的監(jiān)督牽制重視不夠，未將資金收支與銀企對(duì)賬等工作進(jìn)行分離。也有部分企業(yè)為了追求管理便利和工作效率，存在一人辦理多個(gè)U盾、知曉幾乎所有賬戶密碼的情況，甚至在某些情況下存在越權(quán)代理的現(xiàn)象。還有部分企業(yè)認(rèn)為資金管理工作流程清晰、操作簡(jiǎn)單，忽視了對(duì)資金崗位人員的任職要求和繼續(xù)教育?？陀^原因和主觀上的思想問(wèn)題造成了崗位內(nèi)控?zé)o法真正落地執(zhí)行，為資金管控埋下了風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）對(duì)資金的監(jiān)測(cè)分析不細(xì)

在部分企業(yè)發(fā)生的資金風(fēng)險(xiǎn)案件中，涉案人員經(jīng)常會(huì)刻意避開大額轉(zhuǎn)賬監(jiān)控紅線，分多筆多次挪用資金而在很長(zhǎng)一段時(shí)間內(nèi)未被發(fā)現(xiàn)，反映出企業(yè)在資金監(jiān)管上容易被忽視的盲區(qū)。缺乏多維度的資金風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)分析是包括公益類國(guó)有企業(yè)在內(nèi)的很多企業(yè)集團(tuán)都存在的問(wèn)題。在企業(yè)開展資金風(fēng)險(xiǎn)在線監(jiān)控和各類檢查時(shí)，往往主要關(guān)注大額資金支付的合規(guī)性，在日常工作的審核中也將主要精力放在金額相對(duì)較大的單據(jù)上，缺乏從支付類型、支付頻率、累計(jì)金額、累計(jì)筆數(shù)等其他層次對(duì)資金支付進(jìn)行多維度的審核把關(guān)和智能化的監(jiān)控預(yù)警，在一定程度上忽視了對(duì)累計(jì)支付風(fēng)險(xiǎn)的管控，形成了小額多筆支付的監(jiān)控漏洞。此外，在企業(yè)日常經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測(cè)分析中，也往往更多地關(guān)注于利潤(rùn)預(yù)算完成情況的分析評(píng)價(jià)，財(cái)務(wù)考核指標(biāo)也主要以降本增效為導(dǎo)向，忽視了從現(xiàn)金流量和流向情況對(duì)企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金變化情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)預(yù)警，造成企業(yè)不能及時(shí)通過(guò)資金趨勢(shì)的動(dòng)態(tài)變化發(fā)現(xiàn)隱藏的風(fēng)險(xiǎn)。

三、新形勢(shì)下公益類國(guó)有企業(yè)加強(qiáng)資金管控的策略建議

資金管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展的始終，是財(cái)務(wù)管理的核心內(nèi)容。為進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展，公益類國(guó)有企業(yè)需要采取有效措施及時(shí)解決當(dāng)前資金管理中存在的問(wèn)題，糾建并舉、破立并進(jìn)，著力構(gòu)建資金風(fēng)險(xiǎn)防控的長(zhǎng)效機(jī)制。

（一）要從大處著眼，牢牢把握新時(shí)期資金管控的新要求

習(xí)近平總書記強(qiáng)調(diào)：要使國(guó)有企業(yè)成為壯大綜合國(guó)力、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展、保障和改善民生的重要力量。受疫情、災(zāi)害、貿(mào)易摩擦等多重因素影響，當(dāng)前全球市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)因素增多、波動(dòng)加大。面對(duì)復(fù)雜多變的外部環(huán)境和艱巨的改革發(fā)展穩(wěn)定任務(wù)，公益類國(guó)有企業(yè)服務(wù)社會(huì)和保障民生的責(zé)任更加重大，使命更加艱巨。資金管理作為企業(yè)運(yùn)營(yíng)管理的重要組成部分，必須從大局出發(fā)，牢牢把握新時(shí)期企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的新要求，為企業(yè)改革發(fā)展賦能，為企業(yè)履行好服務(wù)國(guó)家戰(zhàn)略的責(zé)任助力。首先，資金管理要主動(dòng)融入主業(yè)經(jīng)營(yíng)。要提升資金管理對(duì)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的支持能力，既要充分發(fā)揮資金的服務(wù)保障作用，管好錢、花好錢，也要充分發(fā)揮資金管理的監(jiān)督把關(guān)作用，為業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控提供支持，促進(jìn)企業(yè)服務(wù)水平的全面提升。其次，要以改革為契機(jī)實(shí)現(xiàn)資金管控轉(zhuǎn)型升級(jí)。當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)深化改革和管理提升面臨新要求，必須更加主動(dòng)以改革創(chuàng)新精神破解難題。資金管控也要積極探索新模式，深化資金集中管理，充分發(fā)揮企業(yè)集團(tuán)內(nèi)資金管理中心和財(cái)務(wù)公司的資金歸集、資金結(jié)算、資金監(jiān)控和金融服務(wù)等作用，在符合政策要求的前提下適當(dāng)運(yùn)用金融模式解決財(cái)務(wù)問(wèn)題，進(jìn)一步提升專業(yè)化、集約化運(yùn)作水平，助力企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展。最后，要基于現(xiàn)金流視角完善企業(yè)經(jīng)營(yíng)評(píng)價(jià)機(jī)制。要加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行中的現(xiàn)金流量監(jiān)測(cè)分析，建立財(cái)務(wù)危機(jī)預(yù)警系統(tǒng)，通過(guò)對(duì)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流量充足性、穩(wěn)定性、結(jié)構(gòu)合理性和成長(zhǎng)性的考察，及時(shí)評(píng)價(jià)企業(yè)面臨的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，改善主營(yíng)業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流狀況，為企業(yè)經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)運(yùn)行提供有力支撐。

（二）要從細(xì)處著手，推動(dòng)資金管控水平上臺(tái)階

公益類國(guó)有企業(yè)要進(jìn)一步加強(qiáng)預(yù)算管控和營(yíng)運(yùn)資金管理，堅(jiān)持以精益化管理為重點(diǎn)提升資金管控水平。一是預(yù)算管控要精細(xì)。堅(jiān)持厲行節(jié)約，強(qiáng)化資金收支的預(yù)算控制。加強(qiáng)對(duì)資金支付的審核審批，并從支付類型、頻率、金額等多個(gè)層次對(duì)資金支付進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)分析，切實(shí)做到無(wú)預(yù)算不支出、有預(yù)算不超支，把好資金出口關(guān)。二是職能分工要仔細(xì)。要細(xì)化資金管理的職能分工，加強(qiáng)崗位間的權(quán)力制衡，定期對(duì)不相容崗位職能進(jìn)行排查，將經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的授權(quán)者、執(zhí)行者、記錄者和監(jiān)督者進(jìn)行分離，嚴(yán)禁出納員和資金管理員從事核算對(duì)賬等工作，對(duì)網(wǎng)銀U盾、系統(tǒng)秘鑰的制單和復(fù)合權(quán)限進(jìn)行科學(xué)劃分和嚴(yán)格限制，形成崗位間相互監(jiān)督、相互制約、彼此聯(lián)結(jié)的有效機(jī)制。三是營(yíng)運(yùn)資金要管細(xì)。要進(jìn)一步提升企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中營(yíng)運(yùn)資金管理水平，在采購(gòu)銷售業(yè)務(wù)中，要充分利用銀行直接支付等手段提高業(yè)務(wù)支付效率，確保采購(gòu)資金及時(shí)準(zhǔn)確地支付給上游合作方，嚴(yán)防“打白條”風(fēng)險(xiǎn)；同時(shí)，也要加強(qiáng)客戶信用評(píng)價(jià)與往來(lái)款項(xiàng)的跟蹤分析，提高資金周轉(zhuǎn)效率，確保銷售資金收款安全，嚴(yán)防壞賬風(fēng)險(xiǎn)。四是合規(guī)管理要抓細(xì)。作為公益類國(guó)有企業(yè)，要嚴(yán)格落實(shí)各項(xiàng)財(cái)政財(cái)務(wù)政策，提高財(cái)政補(bǔ)貼資金申報(bào)的及時(shí)性和準(zhǔn)確性，合理合規(guī)用好補(bǔ)貼資金，確保相關(guān)資金及時(shí)足額撥付至符合要求的業(yè)務(wù)單位，嚴(yán)防政策性風(fēng)險(xiǎn)。在信貸資金管理中，要確保貸款資金?？顚Ｓ?、全過(guò)程監(jiān)管的封閉運(yùn)行管理，嚴(yán)防合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）要從實(shí)處著力，筑牢資金風(fēng)險(xiǎn)防控體系

公益類國(guó)有企業(yè)要加強(qiáng)宣貫督導(dǎo)，形成企業(yè)自上而下對(duì)資金管控在思想上真重視、行動(dòng)上真落實(shí)、成效上真顯現(xiàn)，以基礎(chǔ)工作提升夯實(shí)資金風(fēng)險(xiǎn)防控的堡壘。一是內(nèi)控落地要抓實(shí)。要進(jìn)一步加大資金管控宣傳教育力度，加強(qiáng)對(duì)內(nèi)控落地執(zhí)行的跟蹤問(wèn)效，引導(dǎo)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)、嚴(yán)格落實(shí)、積極作為，構(gòu)建責(zé)任層層落實(shí)、壓力層層傳導(dǎo)的資金管控環(huán)境。同時(shí)，結(jié)合國(guó)資委等監(jiān)管部門要求，定期開展對(duì)資金管控的專項(xiàng)排查，全面梳理資金管控在實(shí)際工作中的問(wèn)題，并以嚴(yán)格的責(zé)任到位推動(dòng)問(wèn)題整改全面落實(shí)，及時(shí)解決執(zhí)行中的偏差和漏洞，消除風(fēng)險(xiǎn)隱患。二是業(yè)財(cái)融合要做實(shí)。在滿足保密要求的前提下，適時(shí)運(yùn)用“大智移云”等手段，打通資金管理與業(yè)務(wù)管理間的信息孤島，促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)進(jìn)一步融合。通過(guò)搭建集成化管控平臺(tái)，將資金流程和業(yè)務(wù)流程嵌入系統(tǒng)中，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)單據(jù)由業(yè)務(wù)部門發(fā)起時(shí)需要符合預(yù)算控制要求，并經(jīng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)審批后，自動(dòng)生成資金支付單據(jù)，由財(cái)務(wù)公司結(jié)算部門審批支付后，自動(dòng)生成核算憑證，借助自動(dòng)化管理減少人為干預(yù)，避免暗箱操作和執(zhí)行偏差，做到以資金鏈為主線進(jìn)行業(yè)務(wù)全過(guò)程跟蹤監(jiān)督，促進(jìn)業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)動(dòng)機(jī)制的形成。三是廉政責(zé)任要壓實(shí)。要加強(qiáng)企業(yè)財(cái)會(huì)隊(duì)伍建設(shè)，落實(shí)廉政責(zé)任，注重財(cái)會(huì)人員的政治錘煉、實(shí)踐歷練和監(jiān)督管理，針對(duì)權(quán)力運(yùn)行中的風(fēng)險(xiǎn)和監(jiān)督管理薄弱環(huán)節(jié)，強(qiáng)化廉潔教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，嚴(yán)防利用財(cái)務(wù)職權(quán)謀取私利、截流挪用資金的行為。切實(shí)提高財(cái)務(wù)人員的履職能力和風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)，緊盯政策性業(yè)務(wù)、補(bǔ)貼資金使用等關(guān)鍵環(huán)節(jié)加強(qiáng)審核監(jiān)督，將風(fēng)險(xiǎn)管控責(zé)任落實(shí)到每個(gè)環(huán)節(jié)、每個(gè)崗位，夯實(shí)資金管控的隊(duì)伍堡壘。