陳愷 北部灣金融租賃有限公司

工業(yè)是實體經(jīng)濟的根基，是實現(xiàn)經(jīng)濟現(xiàn)代化的主導力量，可以從根本上決定著一個國家、一個地區(qū)的發(fā)展質(zhì)量和綜合實力[1]。

一、金融租賃的發(fā)展歷程

1952年，世界上首家現(xiàn)代融資租賃企業(yè)在美國建立，拉開了現(xiàn)代融資租賃業(yè)的帷幕。20世紀60年代開始，汽車租賃業(yè)由日本、西歐開始逐漸向更廣闊的國家和區(qū)域延伸，在全球資本市場上，美國、歐盟和東南亞三國區(qū)域占到了全球汽車租金市場份額的90%以上，已成為汽車公司實現(xiàn)設備融資和科技創(chuàng)新的主要手段。

20世紀80年代初中國金融租賃行業(yè)萌芽，最初設立金融租賃公司的主要目的是引進外資和國外先進設備[2]。1984年，中國國銀融資租賃股份有限公司在廣東省創(chuàng)立，標志著融資租賃企業(yè)在我國的興起，但其后的二十余年時間，中國融資租賃產(chǎn)業(yè)一直處在摸索模仿型的發(fā)展進程中?！督鹑谧赓U公司管理辦法》由國家銀監(jiān)會2007年修訂后出臺，規(guī)定由達到一定資格條件的商業(yè)銀行以及其他金融機構(gòu)成立并參與經(jīng)營融資租賃的企業(yè)。此后，建信租賃、工銀租賃、民生租賃、交銀租賃、招銀租賃等五個第一批獲得試點的中國銀行系統(tǒng)融資租賃企業(yè)陸續(xù)開業(yè)，翻開了我國金融服務租賃業(yè)發(fā)展的新篇章。

二、金融租賃的功能作用

（一）金融租賃襄助國企改革

金融租賃首先化解了改制國有企業(yè)急需的資金、人員、設備、技術等問題。企業(yè)融資租賃項目不能太關注公司的過去狀況，而更關心公司的未來前景和租賃項目產(chǎn)生的現(xiàn)金流量。所以，尤其適合于解決目前中國國企體制改革中所亟須的融資資金和設備等問題。其次化解了國企重組并購改革中的融資問題[3]。資金租賃、委托租賃、向廠商租用設備等都有助于盤活國企固定資產(chǎn)，擴大營銷渠道，加速國企資產(chǎn)流動。

（二）金融租賃襄助中小企業(yè)融資

金融租賃的優(yōu)勢是集“融物”與“融資”于一身，減少繁瑣的申請和報備、報批等環(huán)節(jié)，故加快了設備到位的速度，為企業(yè)發(fā)展爭取了更多時間。其次出租人配合承租人，同步展開設備的采購、技術、性能、產(chǎn)品市場調(diào)查、價格等工作。但由于承包人往往更關心他自身未來的流動資金，且對承包人以往的流動資金并無嚴重需求，方便和幫助了發(fā)展中的中小企業(yè)。最后經(jīng)營性租賃幫助承租公司拿到設備的使用權(quán)，而所有權(quán)繼續(xù)留給出租企業(yè)，不用在資產(chǎn)負債表上表現(xiàn)為負債，對資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不構(gòu)成影響，對企業(yè)下一步的融資能力也不構(gòu)成影響。

（三）金融租賃襄助企業(yè)技術改造

一是能夠讓公司以較低的原始投資快速啟動技術改造，并充分利用公司現(xiàn)有流動資金。二是以租賃方式技術改造，節(jié)省時間，設備到位速度快，幫助企業(yè)贏得商機。三是啟動租賃公司本身的信息優(yōu)勢為企業(yè)采購質(zhì)高、價廉、技術先進設備出謀劃策。四是承租人選用租賃方式降低財務壓力，資金安排靈活。五是選用租賃方式可以享受技術改造帶來的稅收政策優(yōu)惠。六是可以避免提速技術改造引發(fā)企業(yè)技改風險。

（四）金融租賃襄助企業(yè)提高經(jīng)濟效益

由于促進國有企業(yè)改革需要金融租賃等手段，可以為企業(yè)開辟新的融資渠道，以加速企業(yè)技術改造改善企業(yè)的債務權(quán)益比、資產(chǎn)回報率、流動比率等財務指標[4]。在實際租賃過程中，可以避免實施技術改造造成企業(yè)風險，可以獲得稅收政策優(yōu)惠，可以幫助企業(yè)改善現(xiàn)金流，可以實現(xiàn)企業(yè)的產(chǎn)品促銷，可以幫助企業(yè)盤活資產(chǎn)，為企業(yè)購置設備、售后服務等方面附帶諸多好處，有助于企業(yè)經(jīng)濟效益的提升。

三、金融租賃公司助推工業(yè)振興具體措施

（一）提升金融租賃的社會認知度

提高知名度至關重要，尤其是對經(jīng)濟欠發(fā)達地區(qū)——廣西，上至政府領導和各類企業(yè)家，下至老百姓，大都不知金融租賃有什么功能及如何運用金融租賃促進企業(yè)的發(fā)展。加之傳統(tǒng)的財產(chǎn)價值觀，認為財產(chǎn)所有權(quán)是一切，重視財產(chǎn)所有權(quán)，輕視使用權(quán)的觀念根深蒂固。這種中國傳統(tǒng)的財富價值觀，在現(xiàn)代公司體制中分割財產(chǎn)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)、充分發(fā)揮財產(chǎn)的使用權(quán)、增加效益相悖。為此，要發(fā)揮金融租賃業(yè)對“工業(yè)強省”戰(zhàn)略實施的助推作用，就必須利用各種形式大力宣傳、普及金融租賃知識和金融租賃業(yè)務，提高全社會對金融租賃的認知度，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的財產(chǎn)價值觀，樹立“不求物歸我所有，只求物歸我使用”的現(xiàn)代租賃觀念。

（二）制定營銷戰(zhàn)略，積極開展租賃營銷工作

租賃公司經(jīng)營的租賃產(chǎn)品是商品，也需要開展市場營銷工作。一是要加強向顧客學習，并向?qū)κ謱W習；二是要將全國性產(chǎn)品銷售在區(qū)域范圍內(nèi)創(chuàng)新營銷；三是要增強企業(yè)品牌意識，做好融資與租賃企業(yè)品牌建設工作；四是要實施“一對一深度營銷”與“租賃與理財聯(lián)動營銷”，確立“客戶的需求就是租賃所有員工的工作命令”的理念及增強“團隊合作”精神等營銷策略。五是聚焦廣西重點實施的四大行動，積極與新一代信息技術、先進新材料、新能源汽車、生物醫(yī)藥等重點戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)行業(yè)部門對接，瞄準工業(yè)未來發(fā)展方向，重點在生物工程、第三代半導體、量子信息、人工智能等領域超前適度布局。比如今年以來，我公司聚焦服務工業(yè)振興，積極對接自治區(qū)九大重點產(chǎn)業(yè)集群，持續(xù)加強對相關企業(yè)的支持力度，并通過“桂惠貸”政策進一步降低金融服務成本，助推綠色化工新材料、高端金屬新材料、生物醫(yī)藥等重點產(chǎn)業(yè)集群加快創(chuàng)新升級步伐。

（三）金融租賃公司要給自己正確定位

要發(fā)揮金融租賃促進經(jīng)濟發(fā)展的作用，首先，金融租賃公司必須明確自身的優(yōu)勢是什么？并通過自己的技術優(yōu)勢，在經(jīng)營實踐中逐步明確了市場定位；其次，金融租賃企業(yè)首先應該確定與商業(yè)銀行之間的合作關系并非競爭，而是合作；其三，金融租賃企業(yè)首先要著力發(fā)展資金租賃的金融服務功能，要主動開拓創(chuàng)新與商業(yè)銀行、證券公司、信托、保險、資本基金等不同機構(gòu)、不同金融服務產(chǎn)品之間的合作和協(xié)同，以轉(zhuǎn)變金融租賃企業(yè)作為利率市場掮客的角色，進一步發(fā)揮融資租賃企業(yè)的金融服務功效。

（四）降低租賃門檻，促進廣西中小企業(yè)的發(fā)展

從理論上講租賃是資產(chǎn)支撐性借款。因此，它的門檻應該比銀行低得多，它不需要附加抵押、擔保等條件。但目前在我國并非如此，租賃融資的門檻由于社會信用的被破壞、信用保障體系的不健全、設備二手市場的不發(fā)達等原因?qū)е潞豌y行一樣高，甚至比銀行還要高。承租人也要提供像銀行貸款一樣的擔保，或以公司資產(chǎn)的較大的百分比進行物的抵押。這樣租賃就失去了主要優(yōu)勢[5]。所以，租賃要降低門檻，一方面有待于信用體系、信用保障體系的建立和完善及設備二手市場的發(fā)展；另一方面，租賃決策中更要注重于承租人的未來發(fā)展及現(xiàn)金流。要防范風險，但不能因防范過頭而“慎租”。這樣才能有利于發(fā)展租賃的優(yōu)勢，努力促進廣西壯族自治區(qū)工業(yè)企業(yè)的發(fā)展，尤其是促進我省中小企業(yè)經(jīng)濟新興工業(yè)的發(fā)展。比如，我公司根據(jù)《關于深入開展“桂惠貸”支持廣西經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展實施方案的通知》，金租結(jié)合“桂惠貸”政策，主動降費讓利，為企業(yè)靈活設計融資方案，加快業(yè)務審批與投放，及時解決企業(yè)的資金需求。

（五）加快金融租賃人才的培養(yǎng)

現(xiàn)代租賃作為一種獨特的投資方式和經(jīng)濟交易形式，既是資金密集型更是智慧密集型和意識密集型的產(chǎn)品。所以，它必須有一批既懂得金融業(yè)、國際貿(mào)易、財政、法學、管理、稅收、營銷、審計等專業(yè)，也懂得出租物資的特性、科技等方面基本知識的綜合型高素質(zhì)人員。不過，目前我們大多數(shù)租賃從業(yè)人員都并未進行過必要的專業(yè)訓練，也不能掌握系統(tǒng)的法律基礎知識，所以人才短缺的問題很嚴重，致使金融租賃公司管理水平低，缺乏發(fā)展后勁。所以，加大對租賃人才的培養(yǎng)力度是租賃公司當前的一項十分重要的工作。一方面，可委托大專院校培養(yǎng)租賃專業(yè)人才；另一方面應加強對在職員工的業(yè)務培訓。采取缺什么，補什么，在實踐中學習，在學習中提高，再回到實踐中指導實踐并進一步深入學習，這樣循環(huán)往復，培養(yǎng)出既懂現(xiàn)代租賃理論和業(yè)務，又具有豐富的實踐經(jīng)驗的業(yè)務骨干來。

（六）建立完善的金融租賃風險體系

為更廣泛地嵌入企業(yè)實體經(jīng)營生態(tài)，處理更復雜的經(jīng)營風險，提供更專業(yè)的金融服務，從而獲得更寬廣的生存空間，汽車租賃企業(yè)應不斷完善“四大風控體系”的建設工作，即全面經(jīng)營風險管理體系、審貸分流風控管理體系、合規(guī)經(jīng)營風險管理制度、內(nèi)控業(yè)務管理系統(tǒng)的建設，切實為實體企業(yè)提供定制化的金融服務，推動技術和設備更新，從而創(chuàng)造經(jīng)濟價值和社會價值。構(gòu)建全方位的風險管理制度，建立健全涵蓋企業(yè)所有主要經(jīng)營活動和內(nèi)部管理活動的全面內(nèi)控管理體系，以有效辨識、計量、評價、監(jiān)控、管理或緩釋各種經(jīng)營風險，形成以縱向為主、條塊結(jié)合的風險管理運作模式。建立審貸分離風控體系，從營銷、立項、盡職調(diào)查、評審、放款到租后管理的全流程規(guī)范租賃業(yè)務。形成與企業(yè)經(jīng)營、組織架構(gòu)和經(jīng)營規(guī)模相適應的合規(guī)風險管理制度，制定合規(guī)管理基本準則，強化員工異常行為管理，加強案件防控管理，防范道德風險和案件發(fā)生。持續(xù)深化內(nèi)控管理工作體系建設，全面梳理租前調(diào)查、租中審查、租后檢查全流程風險節(jié)點，明確各部門職責，查漏補缺，不斷健全和完善各項內(nèi)控合規(guī)制度，構(gòu)建責任清晰、適應風險防控和結(jié)構(gòu)調(diào)整需要的工作機制。

四、結(jié)束語

目前，融資租賃業(yè)已經(jīng)快速發(fā)展為中國金融服務領域的一股主要力量，面對新時期經(jīng)濟發(fā)展，站在新起點，融資租賃產(chǎn)業(yè)要在習近平關于新時期發(fā)展中國特色社會主義思路指導下，抓住新經(jīng)濟發(fā)展階段，貫徹新發(fā)展觀，形成全新發(fā)展布局，不斷開拓創(chuàng)新，本文結(jié)合租金公司實際情況，從內(nèi)部出發(fā)，提出六項具體措施，繼續(xù)發(fā)揮金融租賃的優(yōu)勢作用，全力支持各類工業(yè)企業(yè)客戶盤活存量資產(chǎn)、加速設備流通、加大研發(fā)投入，推動自治區(qū)重點產(chǎn)業(yè)集群在產(chǎn)業(yè)升級上取得更大突破，全面助力廣西工業(yè)振興，為廣西實體經(jīng)濟快速發(fā)展作出更大貢獻。